超市應付賬款會計崗位職責

下面就是超市應付賬款會計崗位職責等等的介紹，希望為您帶來幫助。

1.報銷費用審核，編制付款憑證。

2.銀行賬：銀行科目的付款記賬，費用科目記賬。

3.制作銀行存款調節(jié)表，確保公司銀行存款科目與銀行對賬單調節(jié)一致。

4.應付賬款：費用、材料轉賬憑證。

5.每周準備零星付款清單。

6.在途物資，收集登記國外供應商發(fā)票，更新付款入賬信息，月底計算在途物資。

應付賬款會計助理崗位職責

1、負責供應商發(fā)票的接收，登記和歸類;

2、協(xié)助財務文件的準備、匯總，歸檔和保管;;

3、協(xié)助審核員工費用報銷的手續(xù)及是否完全，支出是否合理，所附單據是否合法，控制成本開支;

4、財務會計和財務主管安排的其他相關工作。

職位要求：

1、會計類相關專業(yè)，高中或大專以上學歷，持有會計從業(yè)資格證或有相關工作經驗優(yōu)先考慮;

2、20-35歲，責任心強，細心謹慎，有較好的溝通能力和合作精神;

3、熟悉辦公室軟件

應付賬款會計師崗位職責

1、負責材料采購到貨、運輸費用核算及付款賬務處理;

2、負責與供應商核對應付賬款余額，往來科目的核對、分析及跟蹤處理，完善業(yè)務流程等工作;

3、按公司要求審核物流相關費用報銷單，編制費用報表以及費用數(shù)據的分析;

4、結合公司原料采購、運費的管理考核，協(xié)助上級領導開展公司相關業(yè)務規(guī)范與指導;

5、協(xié)助上級領導開展專題分析工作以及其他事項。

應付會計崗位職責

1、編制月度應付款計劃，負責往來賬務的核算，登記應付賬款;

2、定期核對往來賬，催收相關及發(fā)票，負責應付款項結算工作;

3、審核收據、回款、倉庫收發(fā)貨、發(fā)票，并輸入EPR;

4、核實銷售環(huán)節(jié)產生的貨運費、收付往來款;

5、編制往來款報表，分析往來款項;

6、領導交辦的其他相關工作。

篇2:集團企業(yè)應付賬款管理制度

某集團應付賬款管理制度

一、預付賬款管理和核算程序。

(一)預付賬款管理規(guī)定。

1、預付賬款僅限于使用情況。

(1)各部門采購貨物,經驗收入庫后尚未收到發(fā)票對外付款。

(2)采購貨物對外預付定金。

2、預付賬款按部門和供應商或經辦人進行分類明細核算。

3、各公司對外采購付款,堅持貨到付款原則。

4、公司各部門對外采購付款,100萬元以上采購付款,由分公司總經理或其在人事部、財務部授權人(最多不超過2人)簽字、審批。100萬元以下采購付款,由各部門自行制定簽字權限,并報人事部、財務部備案后執(zhí)行。

5、各經營公司對外預付賬款無論金額大小,均需按照原則并經總經理或其授權副總經理審批簽字后方可到財務部辦理審核、付款手續(xù)。

6、各分公司預付定金、必須提供購貨合同復印件及定單,經總經理審批后辦理。100萬元以上由財務總監(jiān)或其授權者審批。

7、各分公司支付10萬元以上采購貨款必須具備條件。

(1)入庫單。

(2)采購合同或訂單、銷貨合同。

(3)收款單位驗貨單或入庫單。

8、各經營公司對集團公司外支付采購貨款具備條件,經總經理審批、財務審核后才可對外付款。

(二)預付賬款核算。

預付賬款按發(fā)生部門、經辦人、收款單位組織明細分類核算,往來賬核算員定期進行清理和催促報銷,對超過一個月預付賬款進行跟蹤核對,在合同約定期后五個工作日內報銷。

二、應付賬款管理和核算程序。

應付賬款按部門和供應商進行明細核算,按集團內外進行分類核算。財務人員應加強對應付賬款的管理,及時清理入庫未達賬項,確保余額真實反應。集團內部應付賬款必須按月對賬,對賬方法、流程、要求同應收賬款管理。按月報送對外長期(三個月以上)應付賬款及未付原因。

三、其他應付款管理。

各公司在經營過程中所發(fā)生除進銷貨款以外代收等款項列入其他應付款進行管理,各公司應定期進行核對,并按月編報明細上報總經理及集團財務部。其核算按集團內、外部分類,按款項單位、性質進行明細核算。

四、專項支出付款管理和核算程序。

專項支出(如批量購置家具、大型維修、裝修、廣告)借款時,應將批準的項目計劃報財務部。計劃內容包括項目總支出、明細項目支出計劃金額、項目完成時間、結算方式及結算時間等,財務部據此辦理付款。

篇3:應付賬款核算管理規(guī)范

設置賬戶是對會計核算的具體內容進行分類核算和監(jiān)督的一種專門方法。下面企業(yè)管理網具體為大家介紹了應付賬款核算管理的信息,歡迎瀏覽。

1.確認應付賬款

財務人員應憑采購部門對外簽訂的有效經濟合同或協(xié)議辦理預付、應付款項。有效經濟合同應符合下列原則:

(1)遵守國家法律,符合國家政策;

(2)貫徹平等互利,協(xié)商一致、等價有償?shù)脑瓌t;

(3)合同主體合法,內容真實;

(4)所簽合同或協(xié)議必須包括標的、數(shù)量和質量、價格和酬金、履行期限、履約地點和付款方式、違約責任等條款。

2.結算期內主要業(yè)務流程

(1)對賬。一般在小企業(yè)結賬日期結束后幾天內,在此期間集中安排與供應商的賬務核對工作。對賬結束后,雙方應就對賬結果予以書面確認。

(2)資金計劃提交。屬于小企業(yè)內部業(yè)務流程,一般在月末進行。由采購或用款部門提交下月付款計劃,財務部門根據資金狀況進行審核并將審核結果反饋給采購或用款部門。

(3)付款申請?zhí)峤弧Ｒ话阍诟犊钊涨耙恢軆?由采購或用款部門根據審批后的付款計劃提交具體的付款申請單,按小企業(yè)付款審批流程進行審批。

(4)發(fā)票提交。一般在對賬后幾天內或付款日前幾天,由財務部門通過采購部通知供應商提交發(fā)票。

(5)付款。一般每月集中一、兩次付款,由財務部門根據付款計劃和付款申請單辦理貨款支付手續(xù)。

以上結算流程適用于提貨后付款或有一定信用期的供應商的貨款結算,對于付款提貨或訂貨等預付款業(yè)務的結算,則需根據實際情況而定。