1、編制目的

本工作標準規定項目部出納崗位工作職責、內容,應保存的資料和應熟悉的法律、法規和制度。

2、出納工作職責

(1)辦理貨幣資金結算業務:包括現金、銀行存款和其他貨幣資金。

(2)根據收付款憑證,按照業務發生順序逐筆登記“現金日記賬”、“銀行存款日記賬”。編制收付憑證號。

(3)每日終了,計算當日的現金收入合計數,現金支出合計數和結余數,并將結余數與實際庫存數核對,做到賬款相符。

(4)銀行存款按銀行和其他金融機構的名稱和存款種類進行明細核算。

(5)銀行存款的賬面余額應當與銀行對賬單定期核對,并按月編制銀行存款余額調節表,調節相符。

(6)要保守保險柜密碼的秘密,保管好鑰匙,不得任意轉交他人。

(7)保管好有關印章,空白收據和空白支票;如預留銀行印鑒的任一枚印鑒:對空白收據和空白支票,認真辦理領用注銷手續。

(8)負責貨幣資金收取,憑證的匯總裝訂。

(9)負責對稅金申報繳納,與稅務部門的聯系工作。

(10)參與公司環境因素、危險源的識別、評價及控制。

(11)完成領導臨時交辦的任務。

5、本部門需要存檔的資料

(1)預算表

(2)企業(集團)主要經濟指標月報

(3)會計報表

(4)會計憑證

(5)總賬、現金、銀行日記賬、科目明細賬等賬簿

(6)建筑安裝工程合同、材料采購合同

(7)財產清查記錄

(8)QEHS體系文件資料

(9)其他相關資料

6、本崗位應掌握熟悉以下法律法規和制度

(1)《中華人民共和國會計法》

(2)《中華人民共和國公司法》

(3)《中華人民共和國合同法》

(4)《中華人民共和國建筑法》

(5)《中華人民共和國安全生產法》

(6)《中華人民共和國稅收征收管理法》

(7)《中華人民共和國審計法》

(8)《中華人民共和國工會法》

(9)《中華人民共和國檔案法》

(10)《中華人民共和國保守國家秘密法》

(11)《中華人民共和國保險法》

(12)《企業財務會計報告條例》

(13)財政部、國家檔案局關于《會計檔案管理辦法》

(14)財政部關于《會計基礎工作規范》

(15)財政部財會[2003]27號、關于《施工企業會計核算辦法》的通知

(16)《中華人民共和國票據管理辦法》

(17)工程所在地地方政府法規和要求

(18)建筑工程合同

(19)上級企業規章制度、方針目標

篇2:某科技公司出納崗位工作標準

科技公司出納崗位工作標準

本標準按照財政部《會計基礎工作規范》和**科技(深圳)有限公司有關財務制度制訂。

本標準適用于**科技(深圳)有限公司財務部出納崗位工作。

1、工作內容與要求

1.1辦理現金收付和銀行結算業務

1.1.1嚴格按照國家有關現金管理和銀行結算制度及公司財務規定,根據主管會計審核后的收付款記帳憑證,重點復核原始憑證的數量,金額是否與記帳憑證相符,無誤后辦理收付款項,并在原始憑證上加蓋"收、付訖"戳記。

1.1.2庫存現金不得超過三天的日常報銷限額,超過限額的現金要及時存入銀行,不能以"白條"抵充現金,更不得挪用現金。

1.1.3根據匯款內容及時填制各種匯款單,要填寫準確無誤及時傳遞。

1.1.4隨時掌握現金、銀行存款、收支情況、收入現金及時存入銀行,不得坐支現金。每周一報送前一周的"資金動態情況表"按行名、帳號、現金、幣種、收、付、存進行填報。

1.1.5負責簽發轉帳支票,建立支票領用登記手續,及時清理注銷。使用的支票必須寫明收款單位、名稱、帳號、金額、用途,對于填寫錯誤的支票必須加蓋"作廢"戳記,與存根一并保存,按規定繳銷。

1.1.6不準擅自外借銀行帳號給任何單位和個人辦理結算及簽發空頭支票。

1.2登記現金和銀行存款日記帳

1.2.1根據收付款憑證,逐筆順序登記現金和銀行存款日記帳,并結出余額。現金的帳面余額要同實際庫存現金核對相符,接受審計或會計人員的抽查。

1.2.2現金、銀行存款日記帳每月與總帳核對,保證帳帳相符。

1.2.3銀行存款帳每月與銀行對帳單位核對,并編制銀行存款余額調整表。

1.3保管庫存現金和各種有價證券。

1.3.1對現金和各種有價證券,要確保其安全和完整無缺。如有短缺負責賠償,出入有價證券要有明細登記。

1.3.2要保守保險柜密碼的秘密,保管好鑰匙,不得任意轉交他人,做好崗位安全保衛工作。

1.4保管有關印章,空白收據和空白支票,不得遺失。

1.5按會計工作規范要求認真整理和裝訂會計憑證的附件,如工資表等,并負責記帳憑證附件齊全完整。

1.6負責審核、匯總、提現和發放工資。

2、責任與權限

2.1對庫現金、各種票據的安全負責。有權拒絕私人借款或以白條子頂替現金,拒絕任何單位和個人持帳外現金存放保險柜。

2.2對簽發的支票,由于自身原因造成的經濟損失,負有賠償責任。對于違反財經紀律和公司財務制度有關規定的事項有權拒絕辦理。

2.3有權抵制外單位和個人借用銀行帳戶。

3、檢查與考核

3.1財務部門領導檢查和考核出納崗位的工作。

3.2超標準完成或未按標準完成任務,視程度分別給予獎勵或處罰。

4、本標準由公司財務部負責解釋。

篇3:酒店出納崗位工作標準（7）

酒店出納崗位工作標準(七)

本標準按照財政部《會計基礎工作規范》和酒店有關財務制度制訂。

本標準適用**大酒店財務部出納崗位工作。

1、工作內容與要求:

1.1辦理現金收付和銀行結算業務:

1.1.1嚴格按照國家有關現金管理和銀行結算制度及酒店財務規定,根據主管會計審核后的收付款記賬憑證,重點復核原始憑證的數量,金額是否與記賬憑證相符,無誤后辦理收付款項,并在原始憑證上加蓋"收、付訖"戳記。

1.1.2庫存現金不得超過三天的日常營業及報銷限額,超過限額的現金要及時存入銀行,不能以"白條"抵充現金,更不得挪用現金。

1.1.3根據匯款內容及時填制各種匯款單,要填寫準確無誤及時傳遞。

1.1.4隨時掌握現金、銀行存款、收支情況、收入現金及時存入銀行,不得坐支現金。每周一報送前一周的"資金動態情況表"按行名、帳號、現金、幣種、收、付、存進行填報。

1.1.5負責簽發轉帳支票,建立支票領用登記手續,及時清理注銷。使用的支票必須寫明收款單位、名稱、帳號、金額、用途,對于填寫錯誤的支票必須加蓋"作廢"戳記,與存根一并保存,按規定繳銷。

1.1.6不準擅自外借銀行賬號給任何單位和個人辦理結算及簽發空頭支票。

1.2登記現金和銀行存款日記帳:

1.2.1根據收付款憑證,逐筆順序登記現金和銀行存款日記帳,并結出余額。現金的帳面余額要同實際庫存現金核對相符,接受審計或會計人員的抽查。

1.2.2現金、銀行存款日記賬每月與總賬核對,保證賬賬相符。

1.2.3銀行存款賬每月與銀行對賬單核對,并編制銀行存款余額調整表。

1.3保管庫存現金和各種有價證券:

1.3.1對現金和各種有價證券,要確保其安全和完整無缺。如有短缺負責賠償,出入有價證券要有明細登記。

1.3.2要保守保險柜密碼的秘密,保管好鑰匙,不得任意轉交他人,做好崗位安全保衛工作。

1.4保管有關印章,空白收據和空白支票,不得遺失。

1.5按會計工作規范要求認真整理和裝訂會計憑證的附件,如工資表等,并負責記賬憑證附件齊全完整。

1.6負責審核、匯總、提現和發放工資。

2、責任與權限:

2.1對庫現金、各種票據的安全負責。有權拒絕私人借款或以白條頂替現金,拒絕任何單位和個人持賬外現金存放保險柜。

2.2對簽發的支票,由于自身原因造成的經濟損失,負有賠償責任。對于違反財經紀律和酒店財務制度有關規定的事項有權拒絕辦理。

2.3有權抵制外單位和個人借用銀行賬戶。

2.4對有關財務數據,要做好保密工作、嚴守財務機密。除規定的檢查部門外,不得提供。對泄露財務機密的,除進行相應處罰外,調離財務崗位。

3、檢查與考核:

3.1接受財務部門領導檢查和考核出納崗位的工作。

3.2超標準完成或未按標準完成任務,視程度分別給予獎勵或處罰。

4、本標準由酒店財務部負責解釋。