國庫支付中心資金支付程序

第一條財政統發工資支出程序

1、預算單位于每月25日前將工資調整審批表及相關審批資料送工資統發組;

2、工資統發組審核工資變動資料,計算應發工資并代扣住房公積金、醫療保險、養老保險、失業保險和個人所得稅等款項,匯總形成財政統發工資匯總表、代扣款項明細表、工資發放明細表;

3、每月6日編制預算單位工資支出分月用款計劃提交財政業務股室審批;

4、每月8日支付組簽發《財政直接支付憑證》附工資明細,提交代理銀行;

5、每月10日代理銀行將工資劃轉到個人工資賬戶;

6、每月11日,系統管理員向政府內網發送機關職工個人工資信息明細;向單位會計傳送當月工資表及工資匯總表;

7、每月15―20日,辦理社保繳費、住房公積金、個人所得稅等繳款事項。

第二條其他人員支出程序

1、支付給個人的加班費、福利費、獎勵金、托幼管理費、個人勞務費、救助救濟費、撫恤金、助學金、義務兵優待金等,單位向受理組提供收款人銀行卡卡號、支付明細表,填寫《財政直接支付申請書》;

2、受理組審核支付憑證要素,錄入《財政直接支付申請書》提交支付組;

3、支付組審定收款人、付款金額,向代理銀行簽發《財政直接支付憑證》;

4、代理銀行國庫集中支付專柜將資金直接支付到個人賬戶。

第三條公用支出程序

1、基本公用支出程序:

水費、電費、電話費、網絡通信費、取暖費、租賃費、印刷費、物業管理費、汽車修理費、專用材料費、辦公費、辦公設施零星維護維修等公用支出,預算單位提供收款人收款憑據,并附收款單位確認的單位全稱、開戶銀行、銀行賬號,填寫《財政直接支付申請書》;受理組審核支付憑證要素,錄入《財政直接支付申請書》;支付組審定收款人、付款金額,簽發《財政直接支付憑證》;代理銀行國庫集中支付專柜將資金直接支付到收款單位銀行賬戶。

2、公務卡支付還款程序:

辦公費、印刷費、咨詢費、手續費、水電費、郵電費、物業管理費、差旅費、維修維護費、租賃費、會議費、培訓費、公務接待費、專用材料費、委托業務費、公務用車運行維護、其他交通費等,一般應當使用公務卡結算。持卡人使用公務卡結算的公務支出,必須取得原始發票和銀行卡消費憑證,并在支出當月回單位財務室辦理還款手續。單位財務人員按規定審核公務卡結算票據,按要求填寫《財政直接支付申請書》和公務卡支出報銷還款明細,報單位財務負責人批準。單位財務人員在發卡行規定的免息還款期前5日到支付中心集中支付組報賬還款,集中支付組通過系統審定公務消費的真實性,履行公用支出程序,將金額直接支付至指定的公務卡賬戶。單位應當加強公務卡公務支出的監督管理。

3、工程項目資金支付程序:

單位填寫《財政直接支付申請書》并附施工合同、收款憑據、《工程項目資金支付審批表》,施工單位全稱、開戶行名稱、銀行賬號,工程結算需提供審計報告,支付中心集中支付組審核支出內容和相關支出要素,簽發《財政直接支付憑證》;代理銀行國庫集中支付專柜依據《財政直接支付憑證》將工程款直接支付到施工單位銀行賬戶,代征工程稅款直接劃至代繳專戶。

4、政府采購資金支付程序:

單位填寫《財政直接支付申請書》、并附采購合同、《采購資金付款通知書》、原始發票、驗貨合格書,達到固定資產的需提供固定資產登記卡片,支付中心集中支付組審核支出內容和相關支出要素,簽發《財政直接支付憑證》,代理銀行國庫集中支付專柜依據《財政直接支付憑證》將政府采購資金直接支付至供應商或服務商銀行賬戶。

5、其他項目資金支付程序:

其他項目資金包括:科技研發資金、對企事業單位補貼等,單位向支付中心提供專項資金支付審批文件、收款憑據、收款單位全稱、開戶行名稱、銀行賬號,執行支付轉賬程序,資金直接支付至收款單位。

第四條代管資金支付程序:

預算單位根據單位往來資金用途,填寫《報賬單》并附相關支付票據向代管資金核算組申請辦理支付業務,代管資金核算組審核支付業務并開具資金支付令,出納復核付款。

第五條國庫集中支付與單位會計核算銜接程序:

支付中心審核辦理完預算單位支付業務后,在《財政直接支付申請書》上加蓋受理人、審核人、支付人印章,在所附原始單據上加蓋“已受理”專章,原始票據及簽發的《財政直接支付憑證》,一并退給單位報賬員,并履行票據傳遞移交簽字手續,報賬員將報賬資料送單位財務室進行會計核算。每月底支付中心向單位會計提供《預算計劃支出結余表》、《財政代管單位資金收支明細表》,進行會計對賬,并履行報表傳遞核對簽字程序,實現國庫集中支付與單位會計核算的有效銜接。

篇2:支付中心財政專項資金使用管理制度

國庫支付中心財政專項資金使用管理制度

一、財政專項資金是財政預算指定支出項目的資金,各核算組要對專項資金支出的合法性、合理性負責。

二、收到財政撥入的專項資金,要嚴格按照《專項資金付款通知書》項目名稱登記入賬,項目名稱要做到不變更、不省略、不壓縮,做到采購專戶、工程專戶、核算組項目名稱核算一體化。

三、專項資金支出要按照財政下達的支出項目專款專用,不準挪用、擠占項目資金,不得擅自變更項目支出的內容。

四、要嚴格履行項目支出的程序,購入貨物達到政府采購標準的藥履行政府采購資金支出程序,屬于工程項目支出的藥按照工程項目資金支出要求支付,所有資金支出都要嚴格執行大廳財務收支審批制度。

篇3:支付中心資金會計崗位職責

國庫支付中心資金會計崗位職責

1、依據收付款令收付各類款項,簽發支票,辦理電匯并登記銀行、現金日記賬。

2、管理核算單位的轉賬支票和現金支票,并根據支票領用單、現金借款單,登記并辦理支票、現金領取業務。

3.對發出的支票、現金進行催交和收回。

4.編制銀行存款、現金日報表。

5.定期與開戶銀行對賬,編制銀行存款余額調節表。

6.協助主管會計做好其他工作。