石油銷售公司費用管理辦法(試行)

第一章總則

第一條為進一步規范HB公司(公司)費用報銷及核算,加強費用管控力度,及時、準確反映費用支出情況,根據國家《企業會計準則》、《企業財務通則》等有關財務管理規定、集團公司《財務管理制度》及公司相關管理制度等,制定本辦法。

第二條本辦法所指的費用主要是公司機關管理業務發生的,除固定資產折舊、無形資產攤銷外的各項費用,包括:人工費用、辦公費用、會議費、差旅費、車輛費用、業務招待費、廣告宣傳費、安全費用、維修費用、審計咨詢費、勞動保護費、稅費及其他費用等。

第三條本辦法適用于公司各部門及所有員工。

第四條費用管理原則

(一)權責發生制原則。即在本期內已經收到和已經發生或應當負擔的一切費用,不論其款項是否付出,都作為本期費用處理;反之,凡不屬于本期費用,即使款項在本期付出,也不應作為本期費用處理。

(二)預算控制原則。即原則上無月度預算不予支付,特殊情況報公司預算會批準后執行。超年度預算時,在預算調整批復未下達前,一律不予報銷。

第二章費用報銷時間及流程

第五條公司費用報銷時間一般情況為每月5日至25日,特殊情況除外。所有費用業務都應及時辦理報銷手續,最長不能超過兩個月,12月份費用業務報銷期限為次年一月底。

第六條除本辦法列舉的特殊報銷事項按特殊審批流程執行外,一般情況下,公司費用報銷執行以下流程:

(一)費用預算線上申請。經辦人在執行業務之前,需在公司全面預算控制系統內根據業務類別填寫相應費用預算申請單據。對于小額、多次發生的費用預算,也可匯總提出申請。

(二)線下申請一級審批。一級審核通過后,經辦人打印預算申請單,提交所在部門主管領導審批。

(三)線下申請二級審核。預算歸口部門負責人對預算執行申請表進行審核,依據系統內數據判斷該項費用申請是否預算內事項、是否超預算,并填寫審核意見。

(四)申請確認。費用預算審批程序執行完畢之后,經辦人應及時將申請單提交財務人員審核確認;財務確認無誤后將申請單返還經辦人。

(五)業務執行。經辦人根據審批后的預算申請單開展業務活動。

(六)財務線上審核報銷申請單據。業務執行完畢報銷時,經辦人在全面預算系統內填寫相應的費用報銷單并連同費用申請單、報銷票據一并提交財務審核,審核內容主要是費用報銷單填列的規范性、報銷單據的合規性等。

(七)線下報銷一級審核、審批。經辦人在線上審核通過后,打印相關費用報銷單,提交所在部門負責人審核;審核通過后,提交所在部門主管領導審批。

(八)線下報銷二級審核、審批。經辦人將一級審批通過的報銷單及相關報銷單據提交預算歸口管理部門負責人審核;審核通過后,提交歸口部門主管領導審批。

(九)線下報銷三級審批。經辦人將二級審批后的報銷單及相關報銷單據提交分管財務副總審批。

(十)填制記賬憑證。報銷人或經辦人持審批后的費用報銷單、預算申請單、原始發票等報銷票據到財務部門會計人員報賬。會計人員根據業務性質正確核算,填制記賬憑證;打印后,提交稽核人員。

(十一)財務稽核。稽核人員對記賬憑證及所附報銷單據進行審核,在記賬憑證上簽章。

(十二)財務部門負責人復核。財務部門負責人對記賬憑證及所附報銷單據進行復核,復核無誤后在記賬憑證上簽章并提交出納執行付款程序。

(十三)出納付款。出納根據財務部門負責人復核后的記賬憑證,針對不同付款方式執行不同流程。付款方式分為:現金支付、網銀支付、支票支付。

1.現金支付:

出納填寫現金付款單-財務部門負責人將付款單與記賬憑證核對無誤后,簽字并在付款各聯加蓋"財務專用章"-出納通知報銷人領款-報銷人領款后在付款單上簽字-出納將簽字后的現金付款單記賬聯提交會計人員作為記賬憑證附件。

2.網銀支付:

出納在網銀支付系統提交轉賬付款申請-網銀主管將提交的轉賬記錄與記賬憑證核對無誤后,執行網銀授權程序-出納定期將網銀支付單據從銀行取回提交會計人員作為記賬憑證附件。

3.轉賬支票支付:

出納填寫支票并加蓋總經理、財務部門負責人預留印鑒-稽核人員一級審核-財務部門負責人二級審核并加蓋財務專用章預留印鑒-收款人或經辦人在支票存根聯上簽收-出納將簽蓋后的轉賬支票遞交收款人或經辦人。

第七條報賬時,經辦人需提供收款單位或個人轉賬信息書面資料。收款單位或個人轉賬信息資料包括:收款單位名稱、開戶行、賬號、收款單位地址、聯系人、聯系電話等。

第三章人工費用

第八條人工費用包括職工薪酬及勞務費。

第九條職工薪酬包括職工在職期間和離職后公司提供給職工的全部薪酬。公司提供給職工配偶、子女或其他被贍養人的福利等,也屬于職工薪酬。

第十條職工薪酬核算范圍包括:

(一)職工工資(含獎金、津貼及納入工資總額管理的補貼);

(二)職工福利費;

(三)醫療保險費、養老保險費、失業保險費、工傷保險費和生育保險費等社會保險費;

(四)住房公積金;

(五)職工教育經費;

(六)因解除與職工的勞動關系給予的補償;

(七)其他職工薪酬。

第十一條職工工資

公司綜合辦公室人資源相關人員按照集團公司薪酬管理制度及公司薪酬管理有關規定,結合職工當月考勤情況編制工資及獎金表(一式兩份),依據公司內部審批流程審核簽字后,報財務部。

工資、獎金發放日期為每月25日。工資發放不跨月,獎金當月發放上月。

除社會保險費、住房公積金、企業年金及個人所得稅之外的其他職工扣款項目應在"應發工資"前增列顯示。

第十二條職工福利費

(一)核算范圍:

1.為職工衛生保健、生活等發放或支付的各項現金補貼,如職工因公外地就醫費用、自辦食堂經費補貼或者統一供應午餐支出、符合國家有關規定的取暖費補貼、防暑降溫費等;

2.非貨幣性福利,即公司以外購商品發放給職工作為福利,將自己擁有的資產無償提供給職工使用,為職工無償提供醫療保健服務等;

3.職工困難補助;

4.離退休人員統籌外費用;

5.職工加班誤餐補助費用;

6.其他職工福利費,包括喪葬補助費、撫恤費、職工異地安家費、獨生子女費、探親假路費等

。

(二)公司福利費開支控制在工資總額的14%范圍內。

第十三條社會保險費

(一)核算范圍:公司為職工按照國家規定向勞動社會保障部門繳納的、由公司負擔的基本養老保險、補充養老保險(即企業年金)、基本醫療保險、補充醫療保險、失業保險、工傷保險、生育保險等。

(二)社會保險費用計提基數及繳納比例執行公司《社會保險費用及住房公積金管理辦法》。

第十四條住房公積金

(一)核算范圍:公司為職工按照國家規定向勞動社會保障部門繳納的、由公司負擔住房公積金。

(二)住房公積金計提基數及繳納比例執行公司《社會保險費用及住房公積金管理辦法》。

第十五條職工教育經費

(一)核算范圍:職工培訓所發生的學費或培訓費、資料費。

(二)職工教育經費應在工資總額2.5%范圍內列支。主要用于職工教育培訓方面的開支。

(三)報銷培訓費時,除發票外,還應附經批準的培訓計劃。培訓計劃包括培訓時間、地點、內容、參加人數、培訓費用等。

第十六條因解除與職工的勞動關系給予的補償

第十七條公司在職工勞動合同到期之前解除與職工的勞動關系,或者為鼓勵職工自愿接受裁減而提出給予補償的建議,同時滿足下列條件之一的,應當確認因解除與職工的勞動關系給予補償而產生的預計負債,并計入當期銷售費用:

(一)公司已經制定正式的解除勞動關系計劃并即將實施。該計劃應當包括:擬解除勞動關系的職工所在部門、職位及數量,按工作類別或職位確定的解除勞動關系補償金額,擬解除勞動關系的時間。

公司不能單方面撤回解除勞動關系計劃。

(二)公司已經提出自愿裁減建議并即將實施。該建議應當包括:擬裁減的職工所在部門、職位及數量,按工作類別或職位確定的裁減補償金額,擬解裁減的時間。

公司不能單方面撤回裁減建議。

第十八條其他職工薪酬

核算公司為職工支付的除本辦法第十一條至第十七條外的其他與獲得職工提供的服務相關的支出。

第十九條勞務費

核算公司通過第三方(包括有資質的社會勞務中介機構)輸入的勞務人員發生的費用。

勞務派遣人員工資標準執行公司制定的標準,勞務派遣人員管理費按雙方簽訂的協議支付。

報銷時,除需要提供人員費用發放明細表外,還需提供協議第三方勞務費發票。

第四章辦公費用

第二十條辦公費用包括低值易耗品、報刊資料費、網絡通訊費、低值易耗品攤銷及其他辦公支出。

第二十一條辦公用品

(一)辦公用品核算范圍:辦公用紙張、筆記本、工作手冊、便簽、復寫紙、大頭針、釘書機、釘書釘、刀子、尺子、印油、印臺、文件夾、墨水、膠水、筆(筆芯)、檔案袋、電池、U盤、移動硬盤等。

(二)公司辦公室負責辦公用品的采購、發放及保管。

(三)綜合辦公室本著節約的原則在年度辦公用品購置計劃內采購。辦公用品入庫時保管員要填制入庫單。各部室領用辦公用品時,需填制出庫單,并經領用人、領用部門負責人、辦公室負責人簽字后,由保管員向領用人配發辦公用品。

(四)辦公用品核算采用領用時一次攤銷法。經辦人報賬時應提供辦公費用申請單、辦公費用報銷單、采購發票(有明細的,需付明細清單)入庫單及出庫單。

(五)辦公用品的保管。保管員要定期對辦公用品進行檢查清點。每月填報辦公用品的領、發、存報表,按部門分類歸檔,一式兩份,一份留存,一份報送財務部門入賬。

(六)辦公用品按人數定額消耗,消耗標準為每人每月50元標準。

第二十二條報刊資料費

核算范圍:公司訂閱的各類報刊雜志、訂購的專業書籍費用及各種資料冊(單)的印制費。

各類報刊雜志的訂閱由綜合辦公室統一負責,訂閱標準執行公司有關規定。

各種資料冊(單)出入庫時應填制出入庫單,作為報銷附件。

第二十三條網絡通訊費

(一)核算范圍:公司辦公座機電話費、職工手機通訊費、無線網卡費及信息系統維護費。

(二)公司機關各部門座機通訊費由綜合辦公室統一繳納,按月報銷,其他人員不得直接報銷。

(三)公司領導和員工通訊費報銷標準執行《工作人員通訊費報銷暫行規定》,并由綜合辦公室按季到財務報銷。

第二十四條低值易耗品攤銷

(一)核算范圍包括:公司購買的單位價值不足2000元的辦公桌椅、茶幾、飲水機、碎紙機、傳真一體機、文件柜、打印機等。

(二)低值易耗品采用一次攤銷法核算。出入庫時應填制低值易耗品出入庫單。

(三)盤點:年度終了時,綜合辦公室應對低值易耗品進行盤點,盤點表報財務部門備案。出現盤點損益時,應及時查明原因,并報財務部門進行賬務處理;對盤虧的,還應追究相關責任人。

第二十五條其他辦公支出

其他辦公支出核算除上述第二十二條至第二十五條之外的郵寄費、辦公區域花卉租賃、水費、物業費、公司營業執照、組織機構代碼證年檢等發生的費用;

其他辦公支出形成實物的,應填制出入庫單,并每月進行盤點,盤點表報財務部門備案。出現盤點損益時,應報財務部門進行賬務處理,對盤虧的,還應追究相關責任人。

第五章差旅費

第二十六條差旅費是指職工確因工作需要離開辦公地、居住地外出開會、學習、培訓、考察等發生的費用,包括車船票、飛機票及保險費、住宿費、伙食補助等費用。

第二十七條出差人員應嚴格執行石油銷售公司中住宿標準,并按辦法規定完成相關審批手續后方可到財務部門報銷費用。

第二十八條出差人員從外地回公司,若無公司車輛接站,可乘坐出租車或公交車,車票隨差旅費一起報銷。

第六章業務招待費

第二十九條業務招待費是指因工作需要招待客戶和有關部門人員而發生的費用。

第三十條各部門人員因公出差確因工作需要招待的,須事前電話請示部門負責人、分管經理同意,限額接待,報銷時必須在招待費發票上所附粘貼單上說明招待事由。

第七章會議費

第三十一條會議費包括會務費、會議伙食費、會議住宿費、會場租賃費、會議交通費及會議雜費等。

第三十二條公司辦公會議發生的費用統一由綜合辦公室負責報銷。報銷時會議費時,除發票外,還應附會議通知及參會人員簽到冊,會議通知包括會議召開的時間、地點、會議內容等。

第八章車輛費用

第三十三條車輛費用包括車輛的修理、保養費,燃料費,過路過橋費,保險費以及交通事故等有關費用,不含交通罰款。

第三十四條車輛費用由綜合辦公室統一負責報銷,其他部室或個人不得報銷車輛費用。

第九章廣告宣傳費

第三十五條宣傳費用主要是指通過媒體、燈箱、展板等多種形式對公司進行形象宣傳而發生的宣傳活動費用。

第三十六條公司綜合辦公室負責公司宣傳費用報銷。

第三十七條公司各項廣告宣傳費用在公司年度預算范圍內審批后方可執行。

第十章安全費用

第三十八條安全費用包括公司員工消防、危化上崗證培訓支出、安全演練培訓費、安全活動宣傳費、環保費用等。

第三十九條綜合辦公室負責公司安全費用的控制與報賬。

第十一章維修費用

第四十條維修費支出主要是指設備維修、辦公場所維修而發生的費用。

第四十一條報銷維修費用時應提供合規的維修發票。對于大型維修業務,還需提供維修合同及維修驗收報告。

第十二章審計咨詢費

第四十二條審計咨詢費核算公司向有關咨詢機構進行技術、經營管理咨詢所發生的費用,以及進行資產評估、審計驗資等業務發生的費用。

第四十三條審計咨詢費用標準按照雙方簽訂的合同或協議執行。

第四十四條審計咨詢費用由各發生咨詢業務的部門報銷,報銷時除應提供正式發票外,還應提供與被委托方簽訂的咨詢合同或協議。

第十三章勞動保護費

第四十五條勞動保護費核算范圍:因工作需要為職工配備或提供工作服、手套、安全帽、鞋、肥皂、洗手液等保護用品及發放的高溫防暑降溫用品支出。

第四十六條勞動保護費由綜合辦公室安全環保質檢相關人員制定標準并監督執行,由人力資源相關人員造表發放。

第十四章稅費及其他費用

第四十七條稅費指按規定交納的房產稅、土地使用稅、車船使用稅、印花稅(簡稱四小稅)、水利基金和殘疾人就業保證金等。

(一)房產稅依照房產原值一次減除10%-30%后的余額計算繳納,房產出租的,以房產租金收入為計稅依據;

(二)土地使用稅以實際占用的土地面積為計稅依據;

(三)車船稅以車輛的具體用途性質為計稅標準,稅率實行定額稅率;

(四)印花稅實行比率和定額稅率;

(五)水利基金按照收入的萬分之八計算繳納;

(六)殘疾人就業保證金等根據地方政府文件執行。

第四十八條其他費用是指除上述費用之外公司發生的費用,如租賃費等。其他費用報銷按國家相關規定執行。

第十五章費用報銷票據及其他

第四十九條對原始票據的要求:

(一)所有費用票據必須是業務發生地的、合法的、正規的發票。原始憑證的內容要真實、完整,不得涂改,附件張數按所附單據數量填寫。發現原始票據有錯誤的,應當由開出單位重開。

(二)公司自制的原始憑證,必須有公司相關部門主管領導、部門負責人及制單人簽名或蓋章。

(三)原始票據的粘貼:交通票據等小票據的粘貼范圍以粘貼單大小為界,須緊貼粘貼單頂界和右界,并從右往左橫向粘貼,覆蓋粘貼的相鄰票據間須留出一定間隔距離,票據較多時,可分張粘貼,不得豎向粘貼。原始票據必須按交通票據、住宿票、招待票、通信票、維修票等不同類別,分門別類進行粘貼,不能混合粘貼。

(四)購買實物的原始憑證,必須有手續完備的驗收證明。財務審核時必須核對采購申請單,嚴格按采購單審核數量報銷。

(五)不符合上述規定要求的報銷單據,財務部有權退回,要求報銷人重新整理。

(六)超標準的支出,除分管財務領導同意,不予報銷。

(七)收據及白條不予報銷;執行公務中因個人原因而遭受的罰款單據不予報銷。

(八)如確實無法取得原始票據的,須以"支付證明單"代替,并必須注明未能取得票據的原因。如遇有票據丟失的,將視同沒有發生費用,相關的損失由票據丟失人承擔。

(九)所有票據必須真實,如發現作弊時,財務部將按票面金額的兩倍處罰當事人。

第五十條記賬憑證上應有制單人、審核人、記賬人、財務主管的簽名或簽章,收款和付款記賬憑證還應有出納人員簽名或蓋章。

第五十一條填制記賬憑證發生錯誤時,應當重新填制,不得涂改、挖補。

第五十二條報銷憑證應使用鋼筆或簽字筆填寫,憑證上應有兩人以上簽字,審批人不得為同一經濟事項的經辦人。

第五十三條各項費用報銷單由公司統一制定,經辦人應根據不同的經濟事項內容選用不同的報銷單。

第五十四條經辦人員應按費用的實際用途和金額,按本辦法第二章規定的報銷時間及流程辦理報銷業務。

第十六章附則

第五十五條本辦法由公司財務部負責解釋和修訂。

第五十六條本辦法未盡事宜,按國家相關法律法規和集團公司、產品經銷公司相關規定執行。

篇2:高速公路項目部安全生產費用管理辦法

第一章總則

第一條為加強工程安全生產費用支付與使用管理,建立安全生產投入長效機制,改善施工作業條件,減少施工傷亡事故發生,切實保障施工人員人身安全,根據《建設工程安全生產管理條例》、《公路水運工程安全生產監督管理辦法》(交通部2007年第1號令)等法律法規,以及本項目招標文件,制定本辦法。

第二條安全生產費用是指施工單位按照國家有關規定和建筑施工安全標準,購置施工安全防護用具,落實安全施工措施,改善安全生產條件,加強安全生產管理應急預案演練等所需的所有費用,以及因業主及監理工程師為保證工程安全生產要求整改的措施而產生的所有相關費用。

第三條本項目安全生產費用為單列的安全生產費用,是確保安全生產擬投入的最低費用;施工單位根據工程實際,必要時適當增加安全生產費用的投入,保證工程施工安全。施工單位須建立健全內部安全生產費用管理制度,明確安全費用使用、管理的程序、職責及權限,嚴禁挪作他用。

第二章安全生產費用的使用

第四條安全生產費用應當按照以下規定范圍使用

(一)完善、改造和維護安全防護設備、設施支出;

(二)配備必要的應急救援器材、設備和現場作業人員安全防護物品支出;

(三)安全生產檢查及評價支出;

(四)重大危險源,重大事故隱患的評估、整改、監督支出;

(五)安全技能培訓及進行應急救援演練支出;

(六)其他與安全生產密切相關的費用支出。

第五條在本辦法規定的使用范圍內,應當將安全費用優先用于滿足安全生產監督管理部門對安全生產提出的整改措施或達到安全生產標準所需支出。

第六條利用安全生產費用形成的資產,應當納入相關資產進行管理。

第七條為從事高空、高壓、易燃、易爆、劇毒等高危作業的人員辦理的團體人身意外傷害保險或個人意外傷害保險,所需保險費用直接列入成本(費用)不在安全費用中列支。為職工提供的職業病防治、工傷保險,醫療保險所需費用,不在安全費用中列支。

第八條安全生產專項費用實行專戶核算,按規定范圍安排使用,不得挪用或擠占。

第九條依據現行的標準規范定期對工程項目施工現場安全生產情況進行檢查評價。對于評價結果不合格的,應立即整改。

第十條發現施工現場存在安全隱患,采取有效措施及時清除隱患。

第三章安全生產費用的支付

第十一條安全生產費用支付的前提條件是安全生產各項管理制度健全,貫徹落實到位,防護措施有效。

第十二條安全生產費用施行按實簽證支付。

第十三條施工過程中要按安全技術操作規程配備和投入安全保護設施,采取必要的安全防護措施,避免發生重大安全事故。

第十四條與監理單位共同研究,結合危險源清單,列出安全生產費用計劃工程量清單,作為安全生產費用支付的基本依據。

第十五條報批開工報告時,可向監理工程師提交安全生產費用預付憑證和安全費用支付計劃,經監理工程師審核并確認各項安全防護措施已經到位后報請業主予以支付。

第四章安全生產費用的監督管理

第十六條財務部、安全質量部對工程安全費用的使用、管理情況進行監督檢查。

第十七條安全生產費用列支須專項記賬,不得挪作他用。

第十八條財務部門須認真核對用于安全生產投入的發票和實物等。

第十九條監理單位及時簽署安全生產費用支付證書。

第二十條安全生產費用的會計處理,應當符合國家統一的會計制度的規定。

第二十一條工程交、竣工驗收,業主、監理工程師對施工單位安全生產情況和安全生產費用使用情況作出評價。

第二十二條用于安全生產的物資設施,要建立入庫、出庫臺賬,做到賬物相符,入庫、出庫、使用記錄臺賬一一對應,保證安全生產物資、設施真正用于安全生產,確保工程安全施工。

篇3:交通工程安全生產費用管理辦法

第一章總則

第一條為加強本工程安全生產費用管理,建立安全生產投入長效機制,改善施工作業條件,減少施工傷亡事故,切實保障施工人員人身安全,根據《中華人民共和國安全生產法》、國務院《建設工程安全生產管理條例》、交通運輸部《公路水運工程安全生產監督管理辦法》、財政部和國家安全生產監督管理總局《高危行業企業安全生產費用財務管理暫行辦法》、建設部《建筑工程安全防護、文明施工措施費用及使用管理規定》以及集團相關制度等有關規定,制定本辦法。

第二條本項目有關工程應當遵守本辦法。

第三條使用范圍:本辦法所稱安全生產費用是指施工單位按照有關規定和施工安全標準,用于施工安全防護用具及設施的采購和更新、安全施工措施的落實、安全生產條件的改善、加強安全生產管理等所需的費用。

第四條安全生產費用管理堅持“項目計取、確保需要、過程監控、專款專用”的原則。

第二章安全生產費用的使用范圍

第五條安全生產費用應當按照有關規定,在以下范圍內使用:

(一)完善、改造和維護安全防護措施費用

1.“四口”(通道口、預留洞口、電梯井口、樓梯口)、“五臨邊”(未安裝欄桿的平臺臨邊、無外架防護的層面臨邊、升降口臨邊、基坑臨邊、上下斜道臨邊)等硬防護、防滑設施的費用;

2.高處作業、交叉作業防止物體、人員墜落設置的爬梯、安全網、安全棚等相關設施費用;

3.安全警示(生產、交通)、警告標志、標牌及安全宣傳設施等購買、制作、安裝及維護的費用;

4.其他安全防護費用。

(二)配備必要的應急救援器材、設備和現場作業人員安全防護物品費用。

1.各種消防設備及器材,救生衣、圈,急救藥箱及器材費用;

2.安全帽、保險帶、面具、口罩等現場作業人員安全防護用品費用;

3.其他專門為應急救援所需而準備的物資、專用設備、工具的費用。

(三)安全檢測、探測設備、設施費用

1.特種設備、壓力容器、避雷設施、大型施工機械、支架等檢測檢驗費;

2.其他檢測設施、設備的費用。

(四)重大危險源、重大事故隱患的評估、整改、監控費用。

1.對重大危險源、重大事故隱患進行辨識、評估、監控、監管費用;

2.易燃易爆物、爆破物、放射性物品的儲存、使用、防護費用;

3.對有重大危險因素的分部、分項工程安全專項施工方案進行論證、咨詢的費用。

(五)安全生產檢查與專項評審費用。

1.日常安全生產檢查、評估費用;

2.聘請專家參與安全檢查和評價費用;

(六)安全技能培訓及應急預案支出。

1.新聘作業人員“三級教育”費用;

2.“三類人員”和特種作業人員的安全教育培訓、復訓費用;

3.內部組織的安全技術、知識培訓教育費用;

4.應急預案制定、評審及預案演練費用。

(七)其他與安全生產直接相關的支出。

1.召開安全生產專題會議等相關活動費用;

2.舉辦安全生產為主題的知識競賽、技能比賽活動費用;

3.安全經驗交流、現場觀摩費用;

4.購置、編印安全生產書籍、刊物、影像資料費用;

5.配備給專職安全人員使用的相機、電腦等物品費用;

6.安全生產獎勵費用:發給專職安全員工資總額以外的安全目標考核獎勵,安全生產工作先進個人、集體的獎勵;

7.建設單位和監理單位共同認定的其他安全生產費用;

第六條施工單位在以下范圍內發生與安全生產相關的費用,均不列入安全生產費用,按正常工程費用渠道列支。

(一)施工單位應當為施工人員辦理團體人身意外傷害險或個人意外傷害險費用;

(二)施工單位為職工提供的職業病防治、工傷保險、醫療保險費用;

(三)工地臨時辦公、宿舍、食堂等現場辦公生活設施為達到安全要求所需費用;

(四)施工現場與外界的隔離、圍擋設施費用;

(五)為保證施工期間交通安全而設置的臨時安全設施和標志、標牌費用;

(六)爆破作業及穿越村鎮、公路、河流、地線管線的施工現場進行防護、隔離等設施費用;

(七)按正常施工作業所設置的基坑圍護、防失穩支撐、支架、安全用電等設備費用。

(八)其他正常工序施工的輔助措施費用

第七條安全生產費用實行專款專用。施工單位應當建立健全工程項目安全生產費用管理、計取和使用制度,明確安全生產費用管理、計取和使用的程序、職責及權限。施工單位應當在規定范圍安排使用安全生產費用,不得挪用或擠占。如因未按工程需要足額投入安全生產費用,并造成事故的施工單位應按該單位安全生產費用的20%進行處罰,在工程計量款中扣除。

第八條監理單位應當對施工單位在施工現場安全生產費用使用情況進行監理。

監理單位應嚴格安全生產費用審核程序,據實計量;發現施工單位在施工現場存在安全隱患或未落實安全生產費用的,應當提出要求其改正,施工單位拒不改正的,監理單位可暫時停止工程款的計量支付,并及時向項目辦報告。

第九條項目辦應每季度對施工單位的安全生產費用使用情況進行監督檢查。

第十條考評與獎懲

(一)、項目辦應根據項目實際制定安全生產費用使用計量考評與獎懲制度,確保安全投入落到實處。

(二)、施工單位可從安全生產費用中提取一定比例的獎勵基金,作為對安全先進施工班組、個人的獎勵資金。

第三章安全生產費用的使用與計量

第十一條施工單位的使用

(一)、施工單位應當根據施工組織設計的進度計劃和安全保障措施,制定全年使用計劃(按項目清單);根據月度工程計劃編制月度使用計劃并報監理審核簽批;

(二)、施工單位應建立安全生產費用使用臺賬,要求附有采購清單、購置發票、發放記錄、監理查驗簽認記錄等;

(三)、施工單位每月編制安全生產費用計量報表,同時附采購清單、購置發票、監理查驗簽認記錄作為附件,經項目負責人簽字蓋章后報安全監理工程師審核。

第十二條計量審核與支付

(一)、安全監理工程師收到安全生產費用計量報表后,應當在7日內進行審核,核實無誤后予以簽字確認送總監審核。

(二)、項目辦對經監理單位審核的安全生產費用計量報表進行審查后,應按月及時予以支付。

第十三條施工單位安全生產費用實際投入使用超出合同規定的安全生產費用總額的,經監理工程師審核簽字確認后,報送建設單位進行審查,超出部分的安全生產費用在施工合同暫定金額中按50%給予計量支付;安全生產費用實際投入使用少于合同中規定的安全生產費用總額的,項目辦不得支付其余額部分。

第十四條承包單位依法將工程分包給其他單位的,承包單位應當與分包單位在分包合同中明確由分包單位實施的安全措施、分包工程安全生產費用及支付等條款,并監督實施。

第四章附則

第十五條本規定由安徽省裕溪船閘擴建工程項目管理辦公室負責解釋。

第十六條本規定自發布之日起試行。