酒店收入管理制度

第一章總則

第一條為加強集團酒店業收入環節的控制,杜絕收入流失,同時又能夠充分滿足酒店靈活高效的經營管理,制定本制度。

第二條本制度所指收入僅指酒店因提供商品或服務產生的、需要向消費者收取的各項收入和費用,包括變賣財產及廢舊物品、往來單位進場費及罰沒款收入等。

具體包括:

1、客房收入中的房租收入、電話費收入、迷你吧收入、商務吧收入、洗衣費、賠償金及雜項(麻將、麻將桌)等;

2、餐飲收入中的食品收入、香煙酒水收入、服務費、茶位費、宴會收入及因宴會產生的場租、主持等;

3、康樂收入中的桑拿收入、美容美發、足療收入、按摩收入、小費收入等;

4、娛樂收入中的廳租收入、門票收入等;

5、免單、其他收入等。

第二章商品訂價

第三條為確保酒店毛收益,規范定價程序,制定食品、酒水和香煙毛利率標準及制價程序。

第四條制價原則:參考相近星級酒店售價,結合酒店指導毛利率。

特色情況,可由銷售部、餐飲部等部門會同財務部進行市場調查后訂價。

1、指導毛利率:

項目天怡酒店花源酒店

食品一樓餐廳55%一樓餐廳57%

二樓餐廳58%三樓餐廳55%

三樓餐廳無二、四、五樓廳房60%

酒水一、二樓餐廳40%一、三樓餐廳35%

西餐廳、大堂吧、洗浴中心40%二、四、五樓廳房40%

三樓餐廳無迪吧、歌廳、球館45%

香煙一、二樓餐廳18%一、三樓餐廳、商品部15%

西餐廳、大堂吧、洗浴中心、商場20%二、四、五樓廳房,迪吧、歌廳、球館20%

2、指導毛利率定價公式

銷售價格=成本/成本率*100%

成本率=1-毛利率

毛利率=銷售凈收入-銷售成本*100%

銷售凈收入

第五條制價部門先由業務部門(廚部或餐飲部)提出建議價,再由

酒店財務部成本稽核負責商品的定價審核,最后由財務負責人和酒店總經理簽字確定。必要時,還應報集團批準。

第六條制價程序

1、食品類廚部每推出一個新菜品,應先以標準價格單的形式,詳細注明該菜品所須原、輔材料名稱和用量(毛重及凈重),并提出各餐廳的建議售價,然后將其結果送交財務部成本會計。財務成本會計根據其標準成本和上述規定中的理論毛利率,測算理論售價,同時參照業務部門的建議價,擬定該商品售價,最后由總經理核準定價。財務部成本會計將該定價輸入電腦,并通知廚部、餐飲部和收銀員。

2、酒水香煙類酒水及香煙應由餐飲部根據該商品的行業價格,適時提出建議價交財務部。財務部成本會計根據各商品的理論毛利率,測算出理論售價,同時參照部門建議價,擬定該商品的售價,最后請總經理核準定價。電腦錄入等工作同食品定價等程序。

3、迷你吧

客房部房務中心將推出的新品名稱、進價(倉庫領料單已注明)送交財務部成本稽核員,成本稽核員根據成本價按平均毛利率65%制定出參考售價。

4、其他訂價

商品部除香煙、酒水外,其他商品原則上按30%毛利率制定售價。

第七條價格變動,業務部門對食品、酒水和香煙等市場價格信息應及時進行跟蹤反饋;各部門在執行過程中對上述毛利率標準及制價程序如有建議,應及時以書面形式反饋財務部,以便財務部適時進行調整。

第三章折扣規定

第八條折扣管理按照以下范圍和程序進行辦理:

(一)折扣范圍

1、花源酒店:折扣范圍僅限于餐飲食品(不包括海鮮)、客房房租的夜租(7樓除外)和洗浴中心的全天房租。其它如客房日租、鐘點房租、7樓房租、香煙、酒水、廳租、服務費及雜項均不在折扣范圍。特殊情況下折扣,必須有酒店總經理親筆簽字。

2、天怡酒店:折扣范圍僅限于餐飲食品(不包括海鮮)類、客房房租的夜租。其它項目如香煙、酒水、雜項、服務費、客房日租不在折扣范圍。特殊情況下折扣,必須有酒店總經理親筆簽字。

(二)折扣審簽

1、原則上要求帳單上有相應折扣權限人當場親筆簽字。如當事人不在現場,可電話委托值班經理代簽。如果是收銀員接到折扣權限人電話指示的,收銀員必須在帳單上注明“××電話指示×折”字樣。發生委托代簽行為的折扣權限人,第二天早上11:00之前必須到財務部親筆簽字,否則,對折扣權限人每次處以20元罰款。

2、信貸回收貨款折扣由往來帳會計審核實際消費當日是否享受折扣后,報酒店管理公司總經理審簽。對于應收帳款收回困難,需要部分或全額確認呆死的,必須經應收帳款專題會議或例會討論通過后報集團審批。

(三)折扣額度

1、對仙桃籍或在仙桃工作的集團領導個人消費,實行住房五折、餐飲七折;集團其他人員消費按照酒店規定執行,打折時必須相關人員簽字確認。

2、對集團內各單位消費實行8.5折,與其它單位一樣,掛帳必須簽定協議。

3、酒店部門經理以上人員個人消費實行住房5折、餐飲8折,保齡球每局2元,健身房每小時2元。

集團人員、湖北工業城部門領導享受保齡球每局2元,健身房每小時2元的待遇。

4、以上優惠及權限僅限本人使用,若發現非本人使用的一律按規定收費。

(四)折扣簽批權限:①酒店部門經理簽字實行8.5折;②酒店總經理、酒店管理公司部門負責人和酒店管理公司總經理簽字實行8折。

第四章免單控制

第九條因服務質量或者菜品質量等引起客人投訴,需要對賬單或點菜單免單的,根據實際情況,酒店總經理現場或電話委托部門經理免單,詳細注明原因,并親筆簽字或最遲次日補簽,費用記入酒店交際費。

第十條因服務質量或者菜品質量等引起客人投訴,需要免單奉送菜肴的,按照費用管理制度執行。

第十一條因服務質量或者菜品質量等引起客人投訴,需要賠償的,根據實際情況,酒店總經理現場或電話委托部門經理免單,詳細注明原因,并親筆簽字或最遲次日補簽,費用記入酒店交際費。

第五章收銀控制

第十二條酒店消費除房租收入、電話費收入、門票收入,服務費外,其他酒店各項消費事項或收入包括退酒水或其他退還服務都必須由相關營業部門落單。要嚴厲杜絕內部人員采用自用房、維修房名義或福利名義消費,否則,作貪污處理。

食品收入落單填寫一式四份的食品單,一聯交收銀、一聯交地喱、一聯交廚房、一聯留存;

香煙酒水收入落單填寫一式二份的酒水單,一聯交收銀、一聯交水吧;

客房收入中的迷你吧、雜項收入(麻將、麻將桌)落單由客房部服務員填寫一份二聯的租借條或酒水單,經客人簽字認可后,一聯交前臺收銀、一聯交客房房務中心提貨。客房房務中心必須對所經管的物品由專人進行登記;

對于退酒水或其他退還服務還必須有相關營業部門簽字認可或簽收。

所有單據必須由相關部門按序號保留齊全,次日交財務部稽核會計。

第十三條收銀人員必須保證酒店所有收入款項全額收取,對于折扣手續不全、少輸漏輸、少收漏收造成損失的,由相關經手收銀員全額賠償。

第十四條每班收銀結束后,收銀員都應打印當班交班報表,一式兩聯,一聯隨當班賬單一起交夜審,一聯交營業部門存檔。

餐飲賬單要求按賬單號從小到大順序整理,不得遺失賬單;餐飲作廢賬單和零賬單必須詳細注明理由。

第十五條收銀員每日必須及時將押金收入、消費收入及各項其他預收收入款項(含IC卡、貴賓卡預售收入)上繳。

收銀員每日交(下)班清賬時,必須清點本日所收現金、信用卡、轉Ar賬和轉招待賬等,并與當班報表核對一致。

收銀員在當日下班前,必須將當班營業款在至少有另一名員工在場的情況下投入指定保險箱中,并在繳款表上填寫清楚,同時要求見證人簽字證明。

第十六條收銀員必須將備用金與個人款項嚴格區分,保證備用金結構合理,不得以白條充抵,不得挪用。

第六章夜審控制

第十七條夜審人員每日對當天收入進行全面審核:

1、必須對餐飲賬單數目和金額進行核對。檢查已收檔收銀點賬單、報表是否上交,是否存在少交漏交賬單現象。如有上述現象應及時登記,以便上級進行處理。

打印菜單統計報表與每張賬單進行逐項核對,查看賬單金額與報表對應統計數量是否一致,是否存在賬單不全或有效賬單沒有放在最上面。

如有上述現象應及時登記,以便日審人員及上級主管及時進行處理。

2、檢查餐娛賬單的消費明細是否與酒水單、食品單一致,單據時候聯號,數量、金額是否相同,退菜是否符合手續;檢查前臺賬單的消費項目與底單是否一致,是否存在多計少計現象。

3、打印餐娛、服務費變動表、贈免單及單品折扣報表、免零報表、沖減報表、異常賬單報表、前臺優惠對沖明細賬,審查其折扣、免服、免零是否符合手續,審批各種優惠券、免費券及有價證券的使用是否符合規定,是否在有效期內。

4、核對登記招待、轉賬:打印前臺、餐娛招待明細表、轉賬明細表,與實際賬單進行核對。查看招待,轉AR賬是否符合手續并整理造表。

5、核對房態:與接待、樓層核對房價、房態,查看是否存在房態、房價不符現象,是否存在已入住未開房、客人已退電腦未退等現象,如有應及時進行登記,并通知有關部門進行補救。

客房部一般應于每日早10點、下午2點和下午6點由領班現場查房,做手工房態報表。與前廳部進行核對一致后,由兩個部門簽字認可。雙方部門負責人對報表真實性負全部責任。

財務部負責人每月不少于三次親自對維修房、空房進行現場查房,發現弄虛作假的,屬工作失職的,應分別對前廳部和客房部經理處于每次不少2000元的經濟處罰。問題嚴重的報集團給予降級或降職處分。

6、審核當日退房結賬:打印前臺實際結賬、退房報表,審核前臺入住、退房、結賬時間,查看房租、雜項單據時候聯號,是否全部計入,應加收半價、全價房租是否加收,免收或少收是否有規定批準手續,核對已結賬賬單有客人簽名,是否存在押金收據未收回已結賬現象。是否符合有關手續,即由客人出示身份證,登記身份證號碼,其簽名與登記表是否一致。

7、核對賓客賬:核對餐娛收入及報表、客房收入日報及報表上賓客賬數是否一致,是否存在餐娛已發生前臺未達或未計前臺已達的現象,并查明原因。

8、核對儲值卡:打印當日儲值卡消費明細表與營業日報相核對,核對儲值卡消費數是否一致,是否存在多下賬、未下賬現象的現象,檢查儲值卡消費明細表上的每一筆消費是否有儲值卡消費回執單,并有客人簽名。

9、審核客房報表:將每日客房交來的當日迷你吧、雜項租金報表、商務吧消費報表、賠償報表與日報表中數字進行核對,如有不一致,則打印一份明細賬、根據其時間、房號、單據號一一核對,查看是否存在少報、漏報的現象。

10、稽核報告:夜審將每日夜審過程中所發現的問題要詳細記錄下來,作出一份稽核報告,以便收銀主管及時核實處理。

第七章日審控制

第十八條日審人員按照下列程序和辦法進行稽核:

1、核對水吧賬:進入水吧系統,分吧臺打印當日進銷存報表,與當日倉庫出庫、收銀當日銷售進行核對,檢查其當日賬務是否真實準確。并不定期盤查實物,檢查是否有白條抵貨、借貨不辦理調撥手續的現象

2、對夜審工作進行抽查:每日對夜審工作中的一兩個工作項目進行審核,對夜審工作中的準確完整性進行抽查。

3、對收銀每日繳款數進行核對,對每日收銀應繳數目與實繳數目進行核對。

4、對夜審所交稽核報告中有關與相關部門、相關人員有關需要核實的事宜進行跟綜核實、督促解決,并作好記錄;如屬部門配合問題應及時向上反映。

5、對電話計費的抽查:日審每日應核查電話計費是否正常。如電話費收入偏低,應通知總機房與電腦房核數,查看是否有人為計時器終止或死機現象。

第八章收入繳存控制

第十九條開箱工作:除節假日開箱時間另行規定外,每日所有營業款應及時開箱清點,每日開箱時間定為早上8:30分;每日開箱時至少兩人同時到場,當場清點當日繳款袋個數,與當日現金繳款匯總報表上是否一致。如所報數目少于登記表數目,應立即通知人員到場核實,查找原因。

第二十條開箱完畢后,將繳款袋由開箱人員一同到財務室進行現場清點,核對總數。

第二十一條清點完畢后,在不少于兩人情況將營業款交到相關財務部指定開戶銀行。

第九章其他收入

第二十二條供應商因產品進入酒店銷售而繳納的進場費,由財務部、采購部、總經辦聯合進行市場調查后方可確定進場費額度,由采購部與供應商簽訂協議后執行。對收取的進場費,財務部作相應的賬務處理。

第二十三條酒店垃圾、廢料等物資的變賣,采取競標方式對外招標,由財務部、采購部對競標人進行篩選,對中標人收取保證金,簽訂協議后按照協議執行。

第二十四條對于已辦理報損手續并可能有殘值收入的資產、低耗品等,需要變賣的,由倉庫領班根據《資產報廢處置申請書》,注明處理物品名稱、規格數量及處置建議價格,采取競標方式變賣,由倉庫保管、資產會計、總經辦人員共同將實物變賣,交財務入帳。

第二十五條因客人損壞酒店物品而作出的賠償,按照酒店門市價格收取,財務部視損壞物品的項目作相應的賬務處理。

第二十六條因員工損壞酒店物品,按照內部價格作出的賠償,財務部視損壞物品的項目作相應的賬務處理。

第二十七條因員工違反酒店管理制度而繳納的罰沒款項,直接繳納現金或從工資中扣除,財務部作相應的賬務處理。

第十章其他要求

第二十八條以上收入控制環節需要相關部門提供報表資料的,相關部門必須及時、準確提供。否則,按照每次不低于50元對相關部門負責人進行經濟處罰。情節嚴重的還要報集團相關部門進行紀律處罰。

第二十九條以上相關人員未按時按質完成以上規定的,按照每次每條不低于20元進行處罰。

第三十條對于涉及酒店收入的項目,尤其是客房租用物品、維修房應該由財務經理或收銀主管經常組織抽查的方式,相應部門在不影響正常經營的前提下,必須給予無條件的支持與配合。

第三十一條本制度自頒布之日起實施。

篇2:工貿油品調運分公司增值稅發票管理制度

工貿油品調運分公司增值稅發票管理制度

第一章總則

第一條為了加強zz石油(集團)工貿有限公司油品調運分公司(以下簡稱“油品調運分公司”或“公司”)對增值稅專用發票和普通發票的使用管理,確保增值稅專用發票和普通發票的使用管理的合法性、真實性、安全性,結合本公司實際,制定本制度。

第二章組織機構及職責

第二條財務資產部門負責本制度的執行,公司其他部門協助實施。

第三章范圍

第三條公司在生產經營過程中收到及發出的增值稅發票(包含普通發票)

第四章規定

第四條增值稅專用發票由基本聯次或者基本聯次附加其他聯次構成,基本聯次為三聯:發票聯、抵扣聯和記賬聯。

(一)發票聯,作為購買方核算采購成本和增值稅進項稅額的記賬憑證;

(二)抵扣聯,作為購買方報送主管稅務機關認證和留存備查的憑證;

(三)記賬聯,作為承運方核算承運收入和增值稅銷項稅額的記賬憑證。增值稅普通發票只有記賬聯與發票聯組成。

第五條發票的領購、保管

(一)領購發票時,必須由發票專管員向稅務機關辦理票領購。

(二)增值稅專用發票和普通發票必須按規定存放到財務資產部門保險柜。

(三)需開具時,必須將已開具好的發票妥善保管,未開具的增值稅專用發票和普通發票及時放到保險柜。

(四)對于開具的增值稅專用發票和普通發票存根及作廢的,月末必須按照規定裝訂成冊,并按照增值稅專用發票和普通發票存放時限存放,確保完整無損。

(五)嚴禁將公司領購的增值稅專用發票和普通發票向他人提供使用。

(六)嚴禁給未發生實際購銷和勞務業務的他人代開增值稅專用發票和普通發票。

(七)嚴禁向個人或稅務機關以外的單位買取增值稅專用發票和普通發票。

(八)發票管理員必須按規定及時到稅務機關辦理發票核銷手續。

(九)發票專管員因工作變動或調離必須按稅法和企業管理制度規定辦理移交手續。

第六條按增值稅專用發票和普通發票的開具范圍,開具發票。

公司承運油(氣),應稅勞務,根據細則規定應當征收增值稅的應稅勞務,必須向購買方開具專用發票。向小規模納稅人銷售應稅項目,應開具普通發票,未經稅務機關批準,不開具專用發票。

第七條對于公司購買商品接受勞務取得的增值稅專用發票應核對以下內容:

(一)字跡清楚。

(二)項目填寫齊全。

(三)票物相符,票面金額與實際收取的金額相符。

(四)公司開票信息內容無誤。

(五)發票聯和抵扣聯加蓋財務專用章或發票專用章。

(六)匯總開具專用發票的,同時提供防偽稅控系統開具《提供應稅勞務清單》,并加蓋財務專用章或者發票專用章。

第八條增值稅專用發票認證期自開票之日起180天,收到專用發票后,當月做請款處理的發票,與請款時將發票聯抵扣聯一并交財務資產部門做發票認證及賬務處理。交接時要填寫專用發票交接單以做備查(交接單附件)

第九條不丟失、損(撕)毀發票,不擅自銷毀專用發票的基本聯次。

第十條丟失專用發票,必須按規定程序及時向當地稅務機關、公安機關報告。

第十一條由于個人原因導致增值稅專用發票未在180天內認證,給公司造成經濟損失的,由責任人承擔。

第十二條增值稅進項抵扣聯按期裝訂成冊,按照水稅務機關要求的保存時限保存。

第十三條對不符合規定的專用發票,不得抵扣進項稅額。

第五章附則

第十四條本制度由財務資產部負責解釋。

第十五條本制度未盡事宜,按照國家法規及工貿公司相關規定執行。

第十六條本制度自頒布之日起開始實施。

篇3:房屋租賃維修服務管理制度

資產管理部工作手冊文件

――房屋租賃維修服務管理制度

一、目的:

規范住戶報修及公共設施設備報修處理工作,保證維修工作及時、有效、有序的開展。

二、適用范圍:

適用于X物業服務區域內的各種接報修工作的處理。

三、職責:

1.客服專員負責報修信息的記錄與傳遞、結果確認、信息盤點上報、有償維修收費、報修回訪工作;

2.片區經理負責日常巡檢的報修工作及具體報修工作的組織、檢查與協調;

3.資產管理部負責《有償維修服務收費價格一覽表》的編制與呈批工作;

4.維修技工按公司服務標準負責維修服務的具體實施工作;

四、工作程序:

1.租戶報修信息受理:

1)報修信息來源--租戶報修、員工報修、其他人員報修;

2)報修記錄--客服專員在5分鐘內記錄報修內容(包括:租戶名稱、地址、聯系電話、報修的具體內容、發生部位、預約維修時間、報修信息記錄人等),填寫在《公共設施設備維修單》/《有償服務維修單》中,并在《報修記錄表》上登記。

3)信息傳遞--表單填寫完畢后,客服專員及時向所屬服務站維修技工派單并在《報修記錄表》上做好登記;

2.報修處理:

1)維修類別--不收取費用的公共維修類、收取費用的有償維修類。

2)有償維修界定--戶內燈具、開關、插座、門鎖、龍頭花灑、軟管等在租戶承租入住前檢查狀況是完好的,入住后出現損壞的屬有償維修服務;家私電器(床、柜、桌、椅、熱水器、空調等)自然老化的不屬有償維修服務(人為原因損壞的除外),空調加冰種在入住1個以內的不屬有償維修服務(已入住超過1個月以上的按入住時間每個月公司承擔10%有償維修服務費標準計算);

3)維修實施--維修技工領取《公共設施設備維修單》/《有償服務維修單》后,攜帶相應工具及材料,按照約定上門維修時間提前5分鐘到達現場;未約定維修時間的,緊急維修情況的(停水、停電等影租戶正常生活及其它存在危險隱患的情形)10分鐘內到場處理,非緊急維修情況的按片區經理要求兩天內完成維修處理。

4)報修問題處理結果--維修完成后片區經理/住戶檢驗維修結果并在《公共設施設備維修單》/《有償服務維修單》上簽字確認,維修技工于當天下班半小時前將單據交客服專員登記及存檔。

5)有償維修費用--有償維修費用由客服專員專責收取并出具財務部發放的專用收據,每周星期一由客服專員核對費用后繳納至財務部。

6)客服專員每月3日前統計上月有償維修數據,填寫《有償維修匯總表》,呈交行政管理部。

3.維修回訪驗證及跟蹤:

1)客服專員根據返單內容按《客戶關系維護工作制度》中規定的相關回訪事項進行回訪,并將回訪中不合格項進行再次跟蹤處理。維修回訪必須"一事一回訪",回訪形式可采取電話、微信、面談等方式。

2)客服專員須每日查看、審核《報修記錄表》的記錄、處理過程;對超過兩日未處理、因費用或其他責任問題不能明確處理時間及責任人的報修項目,移交片區經理跟進處理。

五、相關記錄(表單):

1.ZC-QR-030《報修記錄表》

2.ZC-QR-009《公共設施設備維修單》

3.ZC-QR-010《有償服務維修單》

4.ZC-QR-031《有償維修匯總表》

六、支持文件

1.《有償維修服務收費價格一覽表》

2.《客戶關系維護工作制度》

3.《維修服務工作標準》