建筑工程公司承建項目圖紙會審制度

一、目的:

為優化設計,保證圖紙質量,保障工程質量進度,建立完整的圖紙會審制度,特制定本辦法。

二、適用范圍:

我司承建的房建項目、裝飾裝修、市政工程項目、道路及給排水項目。

施工圖紙包括:施工圖紙、設計聯系單、施工技術聯系單及其他技術要求文件。

三、制度:

1、設計圖紙控制:強調設計圖紙的各個專業設計人員的圖紙會簽制度,以盡量減少圖紙中各個專業的矛盾錯誤。

2、圖紙接受制度:現場工程師代表負責接受業主(監理)圖紙時,檢查圖紙質量,要求清晰明確,設計及相關人員簽字,設計院蓋章,現場負責人做好圖紙接受記錄及存檔圖紙保管。

3、圖紙發放制度:現場工程師代表負責向各單位發放施工圖紙并做好圖紙發放記錄,記錄清楚發放圖紙名稱、圖號、份數、接受單位、接受時間及接受人簽字。

4、圖紙會審人員:下列人員必須參加圖紙會審

建設方:現場負責人員及其他技術人員;

設計方:設計院總工程師、項目負責人及各個專業設計負責人;

監理方:項目總監、副總監及各個專業監理工程師;

施工單位:項目經理、項目副經理、項目總工程師及各個專業技術負責人;

其他相關單位:技術負責人。

5、圖紙會審時間控制:設計圖紙分發后三個工作日內由監理負責組織業主、設計、監理、施工單位及其他相關單位進行設計交底。設計交底后十五個工作日內由監理負責組織上述單位進行圖紙會審。

6、圖紙會審,施工單位、監理所單位及其他各個專業的工程技術人員針對自己發現的問題或對圖紙的優化建議以文字性匯報材料分發會審人員討論。

7、圖紙會審會議由業主或監理主持,主持單位應做好會議記錄及參加人員簽字。

8、圖紙會審每個單位提出的問題或優化建議在會審會議上必須經過討論作出明確結論;對需要再次討論的問題,在會審記錄上明確最終答復日期。

9、圖紙會審記錄由監理負責整理并分發各個相關單位執行、歸檔。

10、圖紙會審可采用全部圖紙集中會審、分部圖紙會審、分階段圖紙會審及分專業圖紙會審,具體會審形式由監理確定。

11、各個參建單位對施工圖、工程聯系單及圖紙會審記錄做好備擋工作。

12、作廢的圖紙設計以書面形式通知,各個單位自行處理,不得影響施工。

篇2:工會審計整改督查辦法

工會審計整改督查暫行辦法

第一條為健全工會審計監督制度,促進審計決定和審計意見的整改落實,提高審計工作質量和效率,根據《中國工會審計條例》,制定本暫行辦法。

第二條審計整改督查是工會經費審查委員會(以下簡稱經審會)對被審計單位落實審計決定和審計意見的情況進行的檢查和回訪。

第三條經審會負責組織實施審計整改督查工作。

第四條審計整改督查的主要內容:

(一)被審計單位執行審計決定的情況;

(二)被審計單位對審計意見的整改落實情況;

(三)被審計單位對移送處理事項的落實情況;

(四)被審計單位對審計建議的處理情況。

第五條被審計單位存在的一般性問題,可在下一次對該單位審計時進行審計整改督查。

第六條被審計單位存在下列情況之一的,應當單獨采取實地檢查方式進行審計整改督查:

(一)存在嚴重違法違規問題的;

(二)明確提出對審計決定和審計意見不采取整改措施的;

(三)在規定期限內未提交書面整改報告的;

(四)對審計決定和審計意見的整改不充分的;

(五)對審計決定和審計意見的整改措施不適當的;

(六)對審計決定和審計意見的整改要求有異議或誤解的;

(七)非定期審計項目;

(八)經審會認定的其他情況。

第七條采取實地檢查方式進行審計整改督查的,經審會應當自收到被審計單位出具的整改報告之日起90日內實施審計整改督查;未收到整改報告的,應當自出具審計報告之日起120日內實施審計整改督查。

第八條采取實地檢查方式進行審計整改督查的,經審會應當提前3個工作日向被審計單位送達《審計整改督查通知書》,說明審計整改督查的方式、需要提供的資料以及時間安排等事項。

第九條審計整改督查應當編制《審計工作底稿》。

第十條審計整改督查工作完成后應當撰寫《審計整改督查報告》。《審計整改督查報告》主要包括以下內容:

(一)審計項目名稱、審計依據、審計時間、審計方式等;

(二)被審計單位對審計決定及審計意見的整改落實情況;

(三)對被審計單位整改落實情況的評價;

(四)整改督查工作中發現的主要問題及處理意見。

第十一條對某些不能在規定期限內整改完畢的審計事項,被審計單位應當提出書面申請,經審會審查同意后適當延長整改期限。延長整改期限最長不超過90日。

第十二條審計整改督查工作應當納入經審會年度工作計劃。

第十三條經審會發現被審計單位整改措施不當或整改不充分的,應當予以指導,提出二次整改意見和整改期限;對未按審計決定和審計意見進行整改的,經審會應當予以批評并責令改正;對仍拒不整改的,給予通報批評直至追究相關人員的責任。

第十四條各省級工會經審會可以根據本暫行辦法的規定,結合實際情況,制定具體實施辦法。

第十五條本暫行辦法由中華全國總工會經費審查委員會負責解釋。

第十六條本暫行辦法自發布之日起施行。

篇3:工會審計操作規程范本

工會審計操作規程

第一條為規范審計業務操作,根據《中華人民共和國國家審計基本準則》和工會有關審計制度,制定本規程。

第二條本規程是工會經費審查委員會辦公室(以下簡稱經審會辦公室)和審計人員在對工會經費、財產和所屬企事業單位經濟活動的真實、合法、效益進行審計監督時遵循的行為規范。本規程主要包括:組織實施審計的各階段操作程序和要求。

第三條經審會辦公室于每年年底,根據經審會年度工作報告提出的有關要求,編制下一年度審計項目計劃、擬定審計對象、審計范圍、審計重點,報經審會主任審批。

第四條經審會辦公室根據年度審計項目計劃,逐項組成由2名以上審計人員參加的審計組,指定審計組組長或主審。審計組實行組長或主審負責制。審計組負責編制審計方案,報經審會辦公室主任批準后實施。

第五條專項審計事項,經經審會主任批準,由經審會辦公室選派審計人員組成審計組,指定審計組組長,編制審計方案,報經審會辦公室主任審批實施,并報經審會主任備案。

第六條對本級預算執行情況審計和對下級工會經費審計,由經審會辦公室組成審計組,指定主審人員實施。

第七條沒有設立經審會辦公室的地方和產業工會,由經審會確定審計項目,組成審計組實施審計,審計組向經審會負責。

第八條在工會審計力量或有關專業人員不足時,可委托社會中介機構―會計師事務所進行審計。

委托會計師事務所審計的項目,由經審會辦公室提出全年項目計劃,列出項目負責人(2名)和擬委托的會計師事務所名單,報經審會辦公室主任批準實施。

委托審計業務實行項目負責人負責制。由項目負責人編制審計方案,對受托會計師事務所提出要求,簽訂審計業務約定書;聯系被審計單位,協調工作;審核會計師事務所提出的審計報告,征求被審計單位意見,起草審計意見書,報經審會辦公室主任批準后送達被審計單位;負責審計資料的立卷歸檔。

在委托審計業務中,同一會計師事務所對同一被審計單位連續審計一般不超過三年。委托審計業負責人實行輪換和回避制度。

第九條審計項目具體實施程序

(一)編制審計項目實施方案。審計組編制方案,應當了解與審計事項有關的法律、法規、財經政策及工會有關規章制度等,了解被審計單位的基本情況,確定審計目的和重點。

審計項目實施方案的主要內容包括:

1.被審計單位名稱、基本情況;

2.審計依據;

3.審計范圍、目標、內容、方式、重點、實施步驟和預定時間;

4.審計組組長或主審、成員及其分工;

5.編制日期及領導人審批意見。

(二)審計組按照批準的審計方案,進行分工,明確責任。

1.審計組組長或主審人員負責該項審計工作的組織實施,掌握進度,協調與各方面的關系,復核審計工作底稿,撰寫審計報告,指定人員收集整理審計工作底稿立卷歸檔。

2.審計組成員按其分工,對所負責的事項進行審計。對審計中發現的問題,依據有關的法律、法規、財經政策及工會有關規章制度提出初步意見,并對所審計內容的工作底稿負責。

(三)經審會辦公室在實施審計3日前向被審計單位送達審計通知書。一并送達被審計單位承諾書和要求被審計單位提供審計資料的清單。

(四)實施審計。

1.審計組要求被審計單位按照審計要求提供資料。被審計單位應當提供的資料主要有:所在地中華人民銀行核發的開戶許可證和在銀行及其他金融機構開設的全部賬戶;內部財務管理及經濟活動的管理制度、規定;會計憑證、賬簿、報表;與經濟業務有關的合同、協議;與經費有關的審批文件;各種財產物資盤點表,債權、債務明細表;審計組需要的其他資料。

2.被審計單位提交承諾書,對其所提供的會計資料和其他有關資料的真實、完整作出書面承諾。

3.審查會計憑證、賬簿、報表,核對銀行存款、往來資金情況;查閱與審計事項有關的文件、資料;檢查現金、有價證券、實物等,取得審計證據。

4.向有關單位、個人進行調查。調查取得的證明材料要有提供者的簽名或蓋章。未取得提供者的簽名或蓋章的,審計人員應當注明原因。

5.編制審計工作底稿。

6.審計工作底稿中列示的問題,要求被審計單位提供資料部門的負責人簽署意見。

7.歸集審計工作底稿,進行綜合分析,提出審計報告。

第十條審計事項結束后,審計組應當在巧個工作日內向派出機構(經審會或經審會辦公室)提出審計報告。特殊情況下,經批準,提出審計報告的時間可適當延長。

審計報告正式提交前,審計組應當進行充分討論,修改后報經審會或經審會辦公室審核,經經審會或經審會辦公室主任同意,由審計組負責征求被審計單位對審計報告的意見。本級工會的被審計單位自收到審計報告之日起10日內提出書面意見,下級工會的被審計單位在收到審計報告之日起30日內提出書面意見。在規定期限內未提出書面意見的,視為無異議。

被審計單位對審計報告有異議的,審計組應當進一步核實、研究。如有必要,應當修改審計報告。

審計組應當將修改后的審計報告、被審計單位對審計報告的書面意見和審計組修改報告的說明一并提交經審會或經審會辦公室。

第十一條經審會或經審會辦公室審核審計報告,主要核實與審計事項有關的事實是否清楚;被審計單位對審計報告的書面意見是否正確、合理;報告提出的問題證據是否確鑿,定性及引用的法律、法規、規章制度是否準確;審計評價、處理意見和建議是否恰當。

第十二條經審會或經審會辦公室自收到審計組征求意見修改后的審計報告之日起10日內,核準報告并責成審計組提出審計意見書。

第十三條審計意見書經經審會或經審會辦公室主任批準后,以經審會或經審會辦公室名義送達被審計單位,同時抄送(抄報)本級工會主要領導。專項審計報告經經審會或經審會辦公室主任審批后,主送交辦(委托)單位并抄送(抄報)本級工會主要領導。

第十四條審計意見書送達被審計單位后30日內,審計組要督促被審計單位將整改、處理結果報送經審會辦公室。

第十五條審計項目結束后,審計組負責歸集、整理審計過程中形成的資料,按照《工會審計業務公文處理的規定(試行)》及檔案管理要求立卷歸檔。

第十六條審計終結后,由經審會辦公室負責向經審會主任和本級工會主要領導呈報以下材料:

(一)審計報告;

(二)被審計單位對審計報告征求意見書的書面回復;

(三)審計意見書

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(四)被審計單位整改情況報告。

第十七條本規定由全國總工會經費審查委員會負責解釋。

第十八條本規定自發布之日起試行。