工程項目物資管理員質量職責

(1)負責收集整理有關物資分供方/中間商的資料報公司工程部。

(2)負責在合格物資分供方/中間商名錄范圍內采購批量A類物資。

(3)對顧客提供的產品建立收、發、存臺帳并做好核對工作。

(4)負責規定物資的檢驗、試驗和復試工作。

(5)負責物資的搬運、貯存、保管等工作。

(6)在采購、使用物資、機械設備時,應檢驗其是否符合環境保護,職業健康安全要求。

篇2:星級酒店財產物資管理制度

四星級酒店財產物資管理制度(三)

一、存貨管理制度

第一條存貨是指酒店在業務經營過程中為銷售或耗用而儲存的各種財產,是酒店流動資產中的一個很重要項目,其金額占流動資產的較大部分。因此,管好用好存貨,是加強流動資產管理的關鍵。

第二條酒店的存貨主要指儲存在庫房內的各項物資材料,包括:食品原料、酒水飲料、物料用品、低值易耗品、工程維修材料等等。

第三條存貨購入的計價。主要計價方法有:先進先出法、加權平均法、移動平均法、后進后出法等等。財務部可根據存貨管理的實際情況制定有關的計價方法。

第四條存貨管理的要求:

1、科學合理地制定存貨定額。對存貨不同類別要根據酒店經營業務的要求,分別制定最高限量和最低庫存量,以此防止積壓或不能保證各部門業務領用需要的情況出現。

2、加強存貨的驗收制度。對購進的各項物資材料應嚴格執行驗收入庫制度,在驗收數量的同時要驗收質量。

3、建立存貨的保管制度。對庫存的各項物資材料,要建立專人負責的保管制度。設置有數量金額的輔助明細帳,以利核算與查對。

4、健全存貨的領發手續。嚴格按領用的制度辦理領貨手續,倉管員憑單發貨,明確領發人的責任。

5、物資材料實行先進先出制度。倉管人員對庫存物資應實行先進先出的制度,以防止物資的霉爛變質。

6、勤進快運,壓縮庫存。對貨源供應正常的物資盡可以勤進快運,降低庫存以加速資金周轉。

7、及時處理庫存積壓的物資材料。對近保質期或將要變質的物資要及早發現并進行處理。

第五條建立定期盤點制度,及時處理清查中發現的問題。

1、按存貨的分類,每月盤點一次。年終進行全面徹底的盤點。

2、做好盤點清查準備工作。確定盤點清查的目的與范圍以及具體盤點清查的方法與程度等等。

3、通過盤點清查,認真編制"存貨盤點表",以反映盤點結果,并據此計算存貨溢余和短缺的具體數據。

4、對清查盤點過程中發現存貨的盤盈、盤虧、毀損、報廢等問題,應認真查明原因,分別情況進行處理。同時要寫出情況報告,按審批制度規定,逐級上報,批準后方能進行處理。

第六條食品原料及酒水飲料的庫存管理:1、食品飲料入庫前,要根據收貨驗查單逐一對食品飲料,按質按量進行驗收。核對合格后開出驗收單并簽上字。如發現有問題要及時與收貨員或采購員聯系。2、按各種食品原料、飲料的性能與要求,分類妥善儲藏。要經常檢查翻曬,防止霉爛、變質和積壓。

3、冷庫要保持溫度,定期刮霜沖洗。干貨、飲料庫房也要保持一定的溫度。搞好清潔衛生,貨品堆放要整齊。

4、采用科學合理的保管方法,制定食品、飲品的最高限量與最低儲存量。

5、嚴格領發料制度。發貨時需憑廚師長簽過字的領料單,經核對無誤、計量正確后才予發料。

6、建立發卡和數量明細帳。根據收發單登記貨卡和明細帳。經常核對帳卡物使之保持一致。月底同食品帳務員核帳對平。

7、熟悉掌握庫存食品的存放量和各廚房的需求量。經常及時地向物資管理員報告有關庫存情況,及時提出有關建議和改進措施。

8、根據廚房需要量和海鮮原料的上市情況,做好食品原料、飲料的申購計劃。及時將補充庫存計劃上報管理員。

9、定期進行倉庫盤點工作,如有差錯缺損應及時查明原因,寫出報告上報管理員。

第七條物料用品庫存管理:

1、嚴格驗收入庫物資。根據收貨驗查單逐一核對入庫物品的品種、規格、數量、質量、驗收合格后開出驗收單并簽名。

2、合理利用倉庫備件,分門別類保管好各類物品,做好清潔衛生工作,保持庫房整潔。倉庫物品做到先入先出,防止損耗變質。要勤檢查,發現霉變情況及時采取措施解決。

3、采用科學合理的方法管理庫房,如采用ABC管理法。根據各部門對物品的業務需求量,制定各類物品的最高限量和最低儲存量。及時制定申購計劃上報,督促進貨補充庫存。

4、建立貨卡和物資數量明細幅度。根據收發料單登記貨卡和明細帳,經常核對帳、卡、物,以保持一致。月底將倉庫帳與物品記帳員的明細帳核對相符。

5、注意做好倉庫消防工作。按消防規定堆放物品,留出消防通道,同時做好倉庫防盜工作。

6、定期進行清倉盤點工作,對盤盈盤虧等情況原因及時上報,按審批同意的意見辦理有關手續。

第七條低值易耗品的庫存管理:

1、酒店的低值易耗品大致可分為以下幾類:(1)床上用品。主要有羊毯、鴨絨被、床罩、枕芯等。(2)布件。主要有床上用布件,洗理用巾、餐廳專用布件、各種簾套等。(3)器皿餐具。主要有金屬類、玻璃類、陶瓷類、廚房用具等。(4)工具類:主要有度、量、?具、公用工具、個人工具、計算工具等。

2、低值易耗品領用一般實行以舊換新的辦法。領用前應先辦理報廢手續。各部門憑報廢單、領料單來領用新的低易品,屬新增或定額管理范圍內的,需先經物資管理部門計劃員核準。

3、對部門領用的各類工具,倉庫要建立在用工具卡,并按更換、報廢辦理有關手續。

4、低值易耗品的核算,可根據酒店的實際情況分別采用一次性攤銷法、"五五"攤銷法及分期攤銷法。

二、固定資產管理制度

第一條固定資產是酒店進行經營活動所必需的"硬件設施",其形成必須具備以下兩個條件:

1、使用年限在1年以上。

2、單位價值在2000元以上。

第二條酒店固定資產的范圍是:

1、房屋建筑物,包括酒店所有的房屋及建筑物。

2、機器設備。包括供電系統、供熱系統、中央空調系統、電子系統、電子計算系統、廚房機具、電梯、通訊、洗滌、維修器械等設備。

3、交通運輸工具。包括客車、貨車、行李車等。

4、家具設備。包括酒店各部門使用的所有家具。

5、電視及影視設備。包括閉路電視播放設備、音響設備、電視機、電冰箱、空調機、照相機、幻燈機等。

6、其他包括健身房設備、消防設備及地毯等。

第三條固定資產計價的確定:

1、由建筑單位建筑和購置的固定資產,按照建設單位交付使用財產明細表中所確定的價值記帳。

2、購建的固定資產,按實際發生的全部支出記帳,包括按規定支付的關稅和產品稅及增值稅。

3、在原有固定資產上改擴建的,按原有的價值,加上改擴建過程中所發生的全部支出,減支原固定資產不需要用和報廢部分的原始價值計價

。

4、固定資產大修理工程不增加固定資產的價值,但在大修理同時進行技術改造開支的部分,應當增加固定資產的價值。

5、盤盈的固定的資產,按重置完全價值(即按照當前生產價格重新購建該項固定資產的全部價值)記帳。

第四條固定資產的管理,必須在酒店總經理的統一領導下,實行歸口分級管理的辦法,貫徹"誰用,誰管"的原則,各類固定資產的歸口管理部門為:

1、工程部:房屋及建筑物,機器設備,電器及影視設備、文體娛樂設備等。

2、各使用部門或總務部門:家具設備、地毯、交通運輸工具、辦公設備等。

3、保衛部:消防設備。

第五條固定資產歸口管理部門的職責:

1、配備專職或兼職的固定資產管理人員,負責歸口管理工作。

2、對歸口管理的各項固定資產應根據財務部統一開設的固定資產卡片,填列有關固定資產詳細資料,并按類別和使用部門順序排列、編號、保管,并與財務部的固定資產登記薄及使用部門的固定資產卡片等資料保持一致,定期進行核對,固定資產卡片一式兩份,一份留用,一份送使用部門。

3、制訂財產、設備檢修制度,并根據檢修制度編制保養修理(包括大修理)計劃,并督促使用部門配合實施。

4、提出固定資產的新增、調撥、轉移、出租、出借、報廢、清理等手續,定期或不定期對分管的固定資產組織清點,每年至少一次掌握固定資產的使用情況,保證卡實相符。

第六條財務部門的管理職責:

1、配合協助和監督有關部門嚴格執行固定資產管理制度。

2、設置固定資產分類帳和明細登記薄,掌握全部固定資產增減變動情況,定期組織固定資產清查盤點,保證帳、卡、實相符。

3、協同歸口管理部門編制固定資產更新改造和大修理計劃,合理安排使用資金。

第七條未使用,未需用固定資產根據存放地點或所使用部門,落實保管責任,由財務部和保管部門分別建立登記薄登記。

第八條不論任何資金渠道購置的固定資產在交付使用時,必須由財務部、歸口管理部門和使用部門共同驗收,并由歸口管理部門填列固定資產驗收單,驗收合格后,由上述部門在驗收單上簽章同時歸口管理部門應填制固定資產卡片,一式兩份,一份自留,一份送使用部門。

第九條部門之間的固定資產轉移,由歸口管理部門填制"固定資產轉移單",經使用部門簽字后,辦理固定資產卡片的變動手續,同時將其中一聯"轉移單"送交財務部門。

第十條一切固定資產的出租或出借都須經酒店總經理批準。歸口管理部門負責與租賃單位的合同簽訂工作并將合同正本交財務部門保管。歸口管理部門和使用部門無權對外出租或出借固定資產,未辦妥任何固定資產不得借出酒店,酒店出租的固定資產就照提折舊,所得租金沖減費用中相應的折舊費,余額部分列入營業外收入。

第十一條固定資產必須每年定期清查盤點,清查工作由歸口管理部門,使用部門,財務部門研究解決,發生盈虧必須查明原因,并填制"固定資產盤盈虧報告單",按有關規定的審批權限報請處理。

第十二條固定資產由于使用日久或損壞,需要報廢時,由酒店主管經理組織技術鑒定小組進行鑒定,確實無使用價值時才能辦理報廢手續,由歸口管理部門填"固定資產報廢單",按審批權限批準后由財務部門和歸口部門辦注銷和清理工作,固定資產作價的殘料出售時必須經鑒定小組議定價格,任何部門和個人不得擅自作價處理。報廢固定資產整體出售必須根據國家物資政策辦理。

第十三條計算折舊的依據為固定資產原值,酒店的固定資產一律按規定的分類折舊率計提折舊。折舊年限現在規定為:

1、房屋為20年

2、機器設備為10年

3、運輸設備為5年

4、辦公用具等為3年

第十四條各類固定資產的凈殘值比例規定如下:

1、營業用房屋的凈殘值比例為原價的10%。

2、旅游汽車的凈殘值比例為原價的20%。

3、其余各類固定資產(包括非營業用房)的凈殘值比例為原價的5%。

第十五條下列固定資產應當提取折舊:

1、房屋和建筑物

2、在用的機器設備、儀表儀器、家具地毯、交通運輸工具。

3、大修理停用的固定資產

第十六條下列固定資產不提取折舊:

1、通過局部輪番大修理實現整體更新的固定資產。

第十七條已提足折舊,但仍在繼續使用的固定資產,在繼續使用期間不計提折舊。正在申請報廢尚未批準的固定資產應轉入不需要使用固定資產,不計提折舊。

第十八條為了保證固定資產的正常使用,各歸口管理部門和使用部門應做好固定資產的維護保養和定期大修工作,凡有技術規范明確規定大、中、小修劃分標準的,發生的中小修費用就由成本費用開支。大修理費用用根據財務制度規定采用按月預提大修理費用的辦法,大修理提存率由企業主管部門獲得同級財政部同意后核定。

第十九條固定資產的核算為了準確反映各大類固定資產的增減變動情況,在"固定資產"一級科目下設置的明細科目有:房屋及建筑特、機器設備、交通運輸工具、家具設備、地毯、電器及影視設備、文體娛樂設備、其他設備、租出固定資產、未使用固定資產、不需要固定資產等。

在明細科目下應設置"固定資產登記薄"進行明細核算。歸口管理部門應另設"固定資產卡片"進行管理。

"固定資產登記薄"應按固定資產的類別和明細分類開帳,按保管使用部門設置專欄,按各項固定資產的增減變動和結存情況。

"固定資產卡片"是進行固定資產明細核算的重要環節,固定資產卡片應按每一獨立登記對象分別設置,每一對象一張,卡片就記載該項固定資產的編號、名稱、規格、技術特征、技術資料編號、附屬物、使用部門、所在地點、建造年份、開始使用日期、中間停用日期、原價、運雜費、安裝費、規定使用年限、折舊費、大修理費用提取率、大修理次數和日期,轉移調撥情況,報廢清理情況等詳細資料。

"固定資產卡片"應妥善保管,財務部門、歸口管理部門和使用部門應保證做到帳、卡、物三相符。

篇3:第1人民醫院財產物資管理制度

第一人民醫院財產物資管理制度

醫院財產物資管理主要包括固定資產管理、庫存物資管理、藥品管理、貨幣資金管理和應收帳款管理等。

1、固定資產管理

為了加強醫院固定資產管理,規范固定資產的采購、入庫、領用、報損等環節的手續,保證國家財產的安全和完整,特制定固定資產管理規定如下:

(1)固定資產的確認標準、分類和計價

確認標準:

一般設備單位價值在500元以上,專業設備單位價值在800元以上,使用時間在一年以上。

單位價值雖未達到規定標準,但使用時間在一年以上的大批同類物資設備,也屬于固定資產范圍,應作為固定資產管理。

范圍和分類:

固定資產主要分五大類,并實行歸口管理,其中:房屋和建筑物、一般設備和其它(含被服類)歸屬總務處管理;專業設備歸屬設備科管理;圖書類歸屬圖書室管理。

房屋及建筑物:凡產權屬于本單位的一切房屋建筑物及各種附屬設施。

專業設備:是指用于業務的各種醫療儀器、設備等。

一般設備:是指辦公與事務用的設備、家具、用具、交通工具等。

圖書:指各種專業圖書、技術圖書和重要雜志。

其他固定資產:指不屬于以上各類范圍的固定資產。

固定資產的計價:

購入固定資產,按購入價格、包裝費用、運輸裝卸費用、安裝調試費用和進口設備的進口稅金等計價。

新建的房屋建筑物,按固定資產交付使用前發生的實際支出計價。

在原有基礎上進行改建、擴建發生的房屋、建筑物,按其原值加上改建、擴建發生的實際支出,減去改建、擴建過程中拆除的固定資產原值和固定資產變價收入后的余額計價。

自制的固定資產,按制造過程中發生的實際成本計價。

借款購建的固定資產,安裝完畢交付使用前發生的借款利息也應計入固定資產價值。

接受捐贈的固定資產,按市場同類固定資產的價格計價,接受固定資產時發生的各項費用,應計入固定資產價值。

無償調撥或由于醫院撤并轉入的固定資產,按原單位帳面原值計價。

盤盈的固定資產,按重置完全價值計價。

(2)固定資產管理原則

醫院固定資產實行歸口管理、分級核算、責任到人的管理原則。

建立健全三帳一卡制度。

財務處負責固定資產總帳和一級明細分類帳,進行金額核算;財產管理部門負責二級明細分類帳,按類別、品名、規格、型號,進行數量金額核算;使用部門負責建卡(臺帳),進行數量管理。做到財會部門有帳,財產管理部門有帳有卡,使用科室有卡,便于清查核對,互相制約。

財產管理部門職責

按照固定資產的類型分別由有關職能科室歸口管理,負責計劃、采購、驗收、編號、調配、維修、清查盤點、報廢、明細帳核算、資料檔案管理以及辦理調撥、變價、報損、報廢等有關報批手續,并組織實施。

使用部門的職責

負責本科室房屋、設備及其他財產的管理保養、登記帳卡、清理盤點工作做好設備使用、維修、故障、事故等情況記錄。遇有丟失、損壞或故障需修理應及時向有關管理部門反映。按照誰使用、誰負責的原則,科室財產要指定專人管理,做到定期清點實物,帳(卡)實相符。

(3)固定資產購置、領用的管理

購置的管理

應本著勤儉節約的精神,在充分考慮工作需要與實際可能的基礎上,按批準的計劃和預算辦理。

購置設備要按規定申報,大型儀器設備要進行可行性論證,申報中要詳細說明儀器設備的價格、性能、適用范圍,預測產生的社會效益和經濟效益等,并通過組織專家咨詢等方法,對安裝條件、配裝能力、資金來源、技術力量和利用率情況進行綜合論證。

對列入社會集團購買力控制范圍的固定資產,要報經有關部門批準后才能購買。

一般固定資產采購的的程序為:由使用科室根據需要提出申請報相應的采購部門(總務處、設備科),由采購部門組織人員予以論證審核,進行統一匯總,報請主管領導審批同意方予以購買。

對于購入、調入或自制設備,必須按發票、調撥單、完工單合同等組織驗收,驗收必須認真符合要求或殘缺損壞,短少附件、資料等情況,應立即向供貨單位聯系解決。

要及時辦理財產編號、建帳、入庫、分配等有關手續。對驗收合格的固定資產,要按財產類別填寫購入(或調入)財產驗收入庫單,財務和財產管理部門根據發票(調撥單)、入庫驗收單,登記固定資產部帳、明細帳和保管實物明細帳。

領用的管理

固定資產入庫后應由使用科室及時領用。領用固定資產必須嚴格手續,應由使用部門填寫財產物資出庫單一式三份,一聯倉庫保管留底,一聯交財產會計登帳,一聯交領用部門存查。

加強使用科室之間相互調換固定資產設備的管理,建立健全相應的調撥制度。設立專門的固定資產調撥管理人員(或由固定資產會計人員兼),固定資產的調撥領用辦理調撥手續,調撥時應填寫調撥單,經使用科室雙方負責人及管理員簽字認可后,方予以調撥。固定資產管理人員應調整相應的帳戶以保障帳實相符。

(4)固定資產處置的管理

固定資產的報廢、報損、出借、出租和調撥應有報告制度和審批手續。凡申請報損、報廢的,使用科室必須詳細說明情況和原因,提出書面申請,單位應組織有關人員檢查鑒定,按審批權限批準后方可銷帳,其殘值收入、變價收入應全部上交財務,記入修購基金.其中:萬元以上設備報廢應上報上級有關部門備案。

(5)固定資產的清查盤點

醫院應定期或不定期地對固定資產進行清查盤點,年度終了前應當進行一次全面清查盤點。固定資產的清查盤點工作,由財產管理部門統一組織并實施,使用科室共同清理,財會部門負責指導和監督。清查工作人員要深入到使用科室逐一盤點核對,發現余缺應及時記錄,查明原因,按規定程序辦理報批手續,待批準后調整帳卡,保證帳帳、帳物、帳卡三相符。

固定資產如有缺少或損失,應查明原因,屬于自然災害等特殊情況造成的,可按規定程序報批后銷帳;屬于責任事故造成的,應當給予責任人以必要的經濟、行政處罰;屬于違法的,應當依法嚴肅處理。

盤盈的固定資產,應按重置完全價值入帳。

(6)修購基金的提取

按成本核算對象,根據帳面價值的一定比率提取修購基金。提取比率按主管部門規定的標準執行。比率一經確定,不得隨意變動。

(7)固定資產管理工作考核

固定資產管理工作納入單位和科室的考核范圍,定期

檢查、考核、評比。

對各類財產要分別規定使用年限,制定儀器設備利用率、完好率等指標,作為考核衡量管理好壞的重要依據。對管理制度健全,使用合理、注意保養,保證安全,延長使用年限,提高使用效益,取得較好社會效益和經濟效益的科室和個人,應給予表揚、獎勵;對管理不善,玩忽職守或違反操作規程,造成損失的,應視情節,給予批評教育,按有關規定進行經濟賠償,直到行政處分。

2、庫存物資管理

庫存物資是指醫院為開展業務活動及其他活動而儲存的衛生材料、其他材料、專項物資和低值易耗品等。

庫存物資要按照"計劃采購、定額定量供應"的辦法進行管理。

(1)采購管理

要合理制定儲備定額標準,按供應計劃組織訂貨和采購,要使庫存物資的數量、質量、規格、型號、性能符合單位業務活動的要求,防止盲目采購,造成積壓、浪費;要盡量做到零庫存,隨買隨用。

(2)出入庫管理

材料、物資到貨后,由倉庫保管員會同采購員進行材料物資驗收,驗收要準確及時,驗質驗量,對不符合合同規定的,應當及時向供貨單位提出賠償、退貨或換貨要求。凡經檢驗合格的物資,應填寫購入物資驗收單,一式三份,一份送財務做應付帳款掛帳,一份倉庫留存,一份付款時隨同發票一同送財務處。

材料物資的出庫,由物資管理部門根據定額及有關規定向科室發放,科室由科主任、護士長或指定專人填寫材料領料單,對物資材料退庫、調換應填開紅字領料單沖帳,調換的材料要重開領單,退回的材料必須確保完好、有效。

(3)物資儲存管理

材料物資應每月盤點一次,年終必須進行全面清查盤點,保證帳實相符。

對于盤盈、盤虧、毀損等情況,應查明原因,分別情況及時處理。盤盈的,以其價值沖減管理費用。盤虧、毀損的,屬于正常損失部分,扣除殘料價值后,計入管理費用;盤虧、毀損中屬于非正常損失部分,經領導批準后,扣除過失人或保險公司賠償和殘料價值后,計入其他支出。

材料保管員應具有較強的工作責任心。做好防止積壓、損壞、變質、防盜、防潮、防火的工作,任何人不得私自取回材料,以保證材料的不受損、不短缺。

(4)低值易耗品的管理

由于低值易耗品可多次使用,對其實物管理采取定量配置、以舊換新等管理辦法。物資管理部門要建立輔助帳,反映在用低值易耗品的分布、使用以及消耗情況。低值易耗品領用實行一次性攤銷。低值易耗品報廢收回的殘余價值,作為其他收入。

3、藥品管理

藥品是指單位為了開展醫療活動而儲存的各類藥品。藥品管理要嚴格執行《藥品管理法》、藥品價格政策和職工基本醫療保險制度的有關規定,并遵循計劃采購、定額管理、加速周轉、保證供應的原則。

(1)采購管理

加強藥品采購管理,制定合理的儲備定額,增強質量意識,嚴把藥品質量關,成立藥事管理委員會,實行藥品集中公開招標采購。在保證醫療業務活動正常需要條件下,盡量節約資金占用,做好驗收工作,把好質量關,認真做好藥品價格的審核工作,降低進價成本。

(2)儲存管理

加強藥品儲存管理,建立完整的盤點制度。藥庫、藥房藥品應每月盤點,月末結出余額,與財務帳本核對,保持帳帳相符,如實存與帳存發生差異,要查明原因,按照審批權限報請領導批準進行處理。對于特殊和貴重藥品要每日盤點。

(3)建立健全藥品出入庫制度

藥庫驗收,應根據隨貨同行聯所列品名、規格、數量、單價認真點收,對無采購計劃、不符合規定的,不予驗收。驗收合格,填寫藥品入庫單(自制藥品,也要按規定填寫入庫單)。

藥品出庫時,要填寫藥品出庫單一式四聯,藥庫、領用科室、藥品會計、財務處各持一聯。月末,藥品會計將藥房及其他各科室領用的出庫單分類匯總,連同入庫單匯總數,編制藥品進出庫匯總表交財務處進行核對和帳務處理。

(4)藥房藥品管理

藥房要正確計算處方銷售額并與藥品收款核對相符。使用計算機進行藥品管理的,應做到金額管理、數量統計、實耗實銷。藥房會計每月末應及時編制藥房藥品進銷存月報表交財務處進行帳務處理。

(5)藥品調價、報廢

藥品調價應按物價管理部門的通知或規定及時處理,接到藥品調節器價通知,藥庫、藥房要及時清點調價藥品現存數量,并編制藥品調價報告表,一式三份,一份藥庫記帳,一份報收費管理科備案,一份送財務處進行帳務處理,并按指定日期執行新的價格。報廢時,對于藥品破損應根據不同原因根據會計制度的規定進行處理。

(6)各藥庫、藥房對劇毒、麻醉、精神等特種藥品的采購、領用、消耗保管,要指定專人負責,設專門帳簿進行登記。存放指定地點,每月統計、核對,以防差錯,不得以任何借口放松對特殊藥品的管理。

(7)自制藥品管理

加強自制藥品的核算和管理,進行制劑成本核算,分析成本長降原因。設置分類帳,分類分批核算制劑成本,同時應制定工作量定額和材料消耗定額。

(8)藥品進銷差價

醫院藥品統一按零售價進行核算,其購入價與零售價的差額為進銷差價。月末按當月藥品銷售額和藥品綜合加成率(或綜合差價率)計算藥品銷售成本。

4、貨幣資金管理

貨幣資金是單位在開展業務過程中處于貨幣形態的資金,主要包括現金及各項存款,具體管理辦法詳見《貨幣資金管理制度》。

5、應收帳款管理

醫院應收醫療款包括應收醫療款、應收在院病人醫藥費和其他應收款等。

(1)應收醫療款管理

醫院應收醫療款要及時清理,對于未收回的醫保病人費用,要進行分類明細核算;對于不能收回的部分,要分清原因,進行處理;對超出三年以上確實無法收回的應收醫療款,報經主管部門批準后,作壞帳處理。

(2)應收在院病人醫藥費要及時結算,隨時了解預交款使用情況,發生欠費應及時催促病人續交,對于病情復雜、住院期長、費用較高者,應采取分段結算辦法,以減少在院病人出院欠費金額。

(3)其他應收款管理

對其他應收款項,應隨時催收,及時清理結算,防止拖欠,減少呆帳的形成。對于因工作需要領用的個人備用金,應定期進行核對,每年年終結清,次年重新辦理借用手續,保持資金完整無缺。