公司客服中心物資管理:實務操作規范

――實務操作規范

1、現場物資管理

現場備品、備件、耗材出入庫應填寫"出入庫流水賬",具體格式及填寫方法請參照"賬務操作規范"。

現場工具的使用屬于臨時借用性質,在此不單獨強調,但現場以工作小組名義領用時要填寫臨時領用表,存放于現場總代表處,歸還時將臨時領用表下面注明已歸還,并簽字確認即可。

1.1物資申請

現場所需物資以"內部聯絡單"形式提交到所屬業務部計劃室;

業務部計劃室需在接單24小時之內完成對現場所需物資的復查;

業務部計劃室對現場所提"內部聯絡單"復核后由業務部經理簽字審核;

審核完成后業務部將"內部聯絡單"轉交生產管理部,并轉業務管理部備案;

生產管理部按單發貨到現場;

業務部計劃室需對此申請進行實時跟蹤直到確認現場到貨為止,如業務部無法協調事宜及時反饋到業務管理部,由業務管理部代表客服中心與其他部門或公司進行協調。

1.2物資的接收

現場收到物資應嚴格履行先驗收、核對數量再入庫登賬的原則;

物資到達現場后,現場人員按"發貨單"和"裝箱單"清點接收物資,現場人員對接收物資確認無誤后在"發貨單"上簽字確認,復印一份交由承運人帶回,用于運費結算;

現場應按"發貨單"和"裝箱單"所列名稱、規格等信息登錄"現場收發貨流水賬",然后由保管人員將其存檔;

如發現單貨不符、貨物外包裝破損或其他質量問題,要及時向現場總代表反映,同時書面通知所屬業務部,必要時附上所拍照片;

物資到達現場但尚未收到"發貨單"和"裝箱單"時,現場保管人員應先詢問生產管理部庫房發貨人員,確認無誤后才可辦理臨時入庫手續;

物資到現場后,現場相關人員需在5個工作日內完成對物資的核對工作,如因未及時清點物資而發生的物資缺失或損壞的責任全部由現場總代表承擔;

各現場之間物資調撥往來,由業務管理部計劃室統一調撥,接收時按正常收貨辦理手續。

1.3物資的出庫和調撥

循環借用工具填寫"臨時領用表",歸還時簽字注銷;

物資的合理領用耗材、備件時填寫"現場出入庫流水賬";

現場如接到所屬業務部調撥發貨要求,根據業務部"調撥單"據實發放、調撥規定物資,并隨貨附上發貨清單,同時更新"現場出入庫流水賬";

對于一切非現場正常工作的出庫事項,保管人員有權拒絕發貨,并視具體情況報告現場總代表或業務部經理處理;

現場使用物資時要堅持"推陳儲新、先進先出、按規定供應、節約"的原則,日常物資管理要堅持一盤底、二核對、三發貨、四減數的原則;

對貪圖方便,違反"物資管理"規定,造成物資變質、大料小用、優材劣用以及差錯等損失,現場總代表負直接責任,由業務部相關人員根據"客服中心員工手冊"中的獎懲規定提請處罰;

現場所有損壞物資不允許私自返廠處理,對所有損壞物資按照"產品商修管理辦法"(詳見附錄ⅩⅦ)執行。

1.4物資的保管

庫存物資的保管方面主要涉及:物資的安全防護(防止受潮、被盜、人為損壞等);合理擺放(按照ABC分類法科學劃分物資類別存放、按照庫存條件及倉庫實際情況合理存放等);修舊利廢、維修維護方面。

1.4.1保管物資的安全防護

易燃、易爆、易腐蝕等化學危險品要單獨儲存,定期檢查;精密、易碎物料要輕拿輕放;怕熱、怕凍、怕潮、怕曬及易揮發的物料應入庫或存放料棚,不同料性要合理分類儲存;

經常進行盤點,做到日清月結,按規定即時編報"出入庫流水賬";

每月必須對庫存物資進行實物盤點一次,并填報庫存《盤點表》。發現盈余、短少、殘損或變質,必須查明原因,分清責任,寫出書面報告,提出處理建議,呈報業務部,未經批準不得擅自調賬;

積極配合監盤人員做好全面盤點和抽點工作,每月15日與業務部進行對賬,保證賬表、賬賬、賬實相符;

倉庫環境衛生要每日清掃并作好保持工作,每次作業完畢要及時清理場地,保證庫容整潔;

做好各種防患工作,確保物資的安全保管。預防內容包括:防火、防盜、防潮、防銹、防腐、防霉、防鼠、防蟲、防塵、防爆、防漏電;

確實做好安全保衛工作,嚴禁閑人進入庫區。建立和健全出入庫登記制度,對因工作需要出入庫人員、車輛按規定進行盤查和登記;

確實做好防火安全工作,庫區內嚴禁吸煙、攜入易燃易爆物品和明火作業。對庫區的電燈、電線、電閘、消防器具、設施要經常檢查,發現故障及時維修排除,不得擅自挪動或挪用消防器具。

1.4.2保管物資的合理擺放

物資的儲存保管,原則上應以物料的屬性、特點和用途規劃設置倉庫,并根據倉庫的條件考慮劃區分工,合理有效使用倉庫面積;

凡吞吐量大的落地堆放(如油品、耗材),周轉量小的用貨架存放(電器類備品備件)。落地堆放以分類和規格的次序排列編號,上架的以分類四號定位編號;

物資堆放的原則本著"安全可靠、作業方便、通風良好"的原則合理安排垛位和規定地距、墻距、垛距、頂距。

按物料品種、規格、型號等結合倉庫條件分門別類進行堆放(在可能的情況下推行五五堆放),要做到過目見數、作業和盤點方便、貨號明顯、成行成列、文明整齊。

建立碼放位置圖、標記、物料卡并置于明顯位置。物料卡上載明庫號、架(區)號、層(排)號、位號、名稱、編號、規格、型號、產地或廠商、有效期限、儲備定額。

1.4.3保管物資的維修維護

有儲存期限的物資,應記清生產、入庫日期,分期存放,定期倒垛,先收先發,臨近期限的要優先出庫;

保管人員在物資入庫時,應根據不同的料性,鑒定物資的保養,狀況,確定并標明維護保養周期,入庫保養不良的,須保養后再歸垛或上料架;

庫存物資要定期檢查,進行周期保養。庫存物資若有銹蝕(沒有防銹措施的機械類備件,如油冷濾芯、各種電機頭等),必須組織人力,物力進行強制保養,并認真填寫"保養記錄";

保管人員要熟悉所管物資的特性及保管要求,使物資保管、保養規范化。

1.5現場損壞物資管理

現場所有損壞物資按照"產品商修管理辦法"執行,"產品商修管理辦法"中隊所有物資進行了分類,分為Ⅰ類物資、Ⅱ類物資。Ⅰ類物資、Ⅱ類物資都需要返回生產管理部庫房統一處理。

現場損壞備件包含的范圍

所有屬于

目前SL1500、SL3000風力發電機組備品備件清單內容的所有物資,均屬于現場備件更換涵蓋范圍。具體情況請參照客服調試維護備品備件清單。

現場損壞備件記錄要求

現場損壞備件應由現場負責現場倉儲保管人員登記,登記在"返修損壞備件清單"上,登記內容為損壞備件名稱、規格型號、數量、風機號、更換人、更換日期、更換上的新備件編號、更換下來的舊備件編號、損壞原因等內容。

現場損壞備件保管、運輸要求

現場損壞備件原則上必須每15天返回一次,但當現場損壞備件能夠裝箱體積達到3立方米時應立即聯系現場附近配貨公司,以配貨的方式返回生產管理部倉庫。

※損壞備件在裝箱時務必妥善做好防護,避免運輸中的二次損壞。

1.5.1現場損壞物資維修申請

Ⅰ類物資為無商修價值或無法修理類;

Ⅱ類物資為具備商修價值類,此類產品的維修依據"產品商修管理辦法"由現場將損壞物資按照要求匯總后提交業務部,由業務部匯總各現場"損壞物資清單"按照"產品商修管理辦法"發起申請;

對于Ⅱ類產品中的工具來說,如此工具在質保期之內,屬于免費維修范圍現場可要求工具廠家到場進行維修,如出質保或人為損壞則由業務部匯總各現場"損壞物資清單"按照"產品商修管理辦法"發起申請;

在損壞物資商修過程中,業務部需實時跟蹤進度,對于商修過程中無法協調事宜應及時反饋給業務管理部,由業務管理部相關人員進行協調。

1.5.2現場損壞物資的回收

現場損壞備件,首先應該按照"返修損壞備件清單"格式統一登記,以便于在返回生產管理部時作為附件使用。"返修損壞備件清單"應填寫完整,以便于后期的商修流程的正常進行。

1.5.3現場損壞物資的出庫

返回生產管理部的損壞備件必須使用木質包裝,不許使用紙箱或其他軟質包裝;

返回生產管理部的損壞備件必須在木箱內六面用塑料隔離,備件與備件之間必須使用瓦楞紙及其他片材予以隔離,杜絕備件之間的直接接觸;

以填寫完整的"返修損壞備件清單"打印版作為裝箱單,隨貨返回生產管理部;

準備返回生產管理部的損壞備件電子版"返修損壞備件清單"清單要先行發回生產管理部庫房,以便于生產管理部庫房做好接貨準備及后期統計工作。

1.5.4現場損壞物資的保管

現場損壞物資(工具及備件)應該與完好品分區存放,單獨建立備查賬冊登記。損壞物資應視同于完好物資保管,不得區別對待,避免二次損壞。具體保管要求請參照1.3。

2、業務部物資管理

業務部對所屬現場物資的安全、完整、準確負有不可推卸的職責和義務。業務部主要物資管理工作為:

指導現場采用正確的形式記錄"現場出入庫流水賬",督促現場及時更新"現場出入庫流水賬",并代替現場在供應鏈軟件中更新庫存數據;

組織所屬現場開展定期、不定期盤點工作;

為現場整理、修改申請物資的"內部聯絡單"內容、格式,并提交生產管理部;

業務部負責跟蹤提交生產管理部的"內部聯絡單",并每周對"內部聯絡單"的執行進度向業務部領導反饋。

2.1向生產管理部申請物資

業務部主要為向生產管理部轉交現場申請物資"內部聯絡單",在申請流程中涉及各部門等事宜請參照1.3.1。在提交申請物資"內部聯絡單"時應注意事項為:

申請的工具、耗材、備件要分開列表,并寫明物資編碼、名稱,規格、型號、單位、數量及緊急程度,具體要求及示例請參照《員工手冊》計劃管理部分;

現場申請物資應寫明申請原因,完成簽字流程后提交。

2.2業務部對物資的調撥

各業務部之間根據業務管理部下發"內部聯絡單"據實調撥規定物資,并隨貨附上"發貨單"、"裝箱單";

現場緊急申請物資沒有"內部聯絡單"時,由業務部代表現場與生產管理部協調出庫,但事后應盡快將"內部聯絡單"補上。

3、業務部運輸管理

3.1業務部運輸管理工作流程

圖11-2業務部運輸管理工作流

各業務部備件庫自行尋找第三方物流公司,簽訂運輸合同,此運輸合同涵蓋業務:向輻射現場、其他業務部備件庫發運物資;庫內吊運物資;使用叉車裝卸物資。業務管理部對業務部運輸工作管理職責如下:

業務管理部對各業務部運輸管理負有監督、指導的責任;

業務管理部有責任協助轉交各業務部上交直屬領導送審運輸合同;

業務管理部有責任提供運輸合同范本、提供運輸合同參考價格模板;

業務管理部根據每月對各業務部的巡查,及時了解當地的運輸價格動態,及時修正參考價格;

業務管理部根據各業務部不同的季節價格波動,據實上報,批準后及時修正參考價格,以便于為各業務部運費報銷提供參考依據。

3.2業務部對現場發貨運費的規定

現場外租車輛運費(含配貨、包車)未超出提交業務管理部運費備案價格體系10%(含10%),無需再行申請運費報銷;

現場外租車輛運費(含配貨、包車)超出提交業務管理部運費備案價格體系10%,現場必須填寫申請向所屬業務部逐筆申請;

現場使用航空發運物資,無論價格高低必須逐筆向所屬業務部經理申請;

現場使用特快專遞發運物資,單次發運200元或200元以內,由現場自行決定是否可以使用此形式發運;

現場使用特快專遞發運物資,單次發運大于200元,發運人必須書面向所屬業務部領導逐筆申請。

3.3、其他物資管理

客服邊角余料管理(見附錄ⅩⅤ)

工具借用登記單(見客服中心一體化表格)

產品商修管理辦法(見附錄ⅩⅦ)

商修物資分類統計表(見附錄ⅩⅧ)

篇2:車用物資采購管理制度

車用物資采購管理制度

1、目的和范圍

——通過加強對車用物資采購的管理,以高品質、高速度的采購來保證車輛的維修質量和維修進度,達到提高資金周轉效益,降低采購成本,為運輸服務的目的。

——本制度適用于車用物資采購管理。

2、職責

(1)綜合部是負責車用物資采購、領用、管理的歸口部門。

(2)部門主管負責采購計劃的審核及落實。

(3)總經理負責大額采購的審批。

(4)倉庫保管員負責車用物資的入庫、發放、管理。

3、程序

(1)物資采購采取計劃采購和臨時采購相結合的原則,以計劃采購為主,對需要量少的配件,采取臨時采購方式,以減少庫存積壓。并根據車輛的更新換代,及時調整庫存結構。汽車管理員根據汽車需用配件品種多、規格多等特點,按儲備定額規定,提出汽車配件和輔助材料的月度采購數量,由綜合部主管進行平?,擬定采購計劃。采購計劃需經綜合管理部主管定采購金額,嚴格按計劃開支。

(2)物資采購要嚴格遵循“比質比價,擇優進貨”的原則,減少流通環節,節約采購成本。

(3)采購的配件和輔料必須保證質量,用途不明不購,質量不符合標準不購。副廠件的采購需經部門主管同意,以免影響生產造成配件和物資積壓。

(4)批量采購物資在5000元以上,要經主管負責人審批,對價值高的總成件或單件物品在價值2000元以上,需經本企業主管領導批準。

(5)物資采購渠道原則上在已確定的供應渠道采購,新開拓的物資批量采購渠道要經過部門負責人審核,向上申報經批準后方可確定。

(6)對于需要量大的配件,應盡量選擇定點供應直達供貨的方式,選擇資信程度好、質量保證的供方。

(7)配件的質量管理

(8)配件質量好壞關系到的車輛維保的質量、企業的信譽。??件質量重點抓好三個環節:A采購環節;B入庫檢驗環節;C裝配檢驗環節。以確保不合格配件不裝配使用。

(9)提高采購人員,倉庫人員的配件業務素質,嚴把物資采購質量關,要杜絕采購假貨和偽劣配件。

(10)對物資出現的質量問題,從發現問題的三日內采購員必須與供方進行交涉,要求退賠。

(11)采購時間的管理

(12)在衢州范圍內采購物資須在2小時內采購到位,如說明是急件的必須急事急辦。

(13)在浙江省范圍內采購物資不得超過3天,在省外采購的物資視距離而定。

(14)如有特殊原因不能按期采購的物資,必須向部門主管作出令人信服的解釋與答復,必要時以書面形式。

(15)汽車用油的采購執行《油料管理制度》

篇3:大學后勤服務集團進一步加強物資財產管理規定

大學后勤服務集團關于進一步加強物資財產管理的規定

本辦法所指物資財產是固定資產、低值易耗品和材料的總稱。總公司的物資財產是保持正常生產、工作的基礎,是保證總公司各項管理工作及生產經營活動順利進行的必要條件。為進一步做好總公司物資財產管理規范化工作,特制訂本辦法。

一、總則

總公司物資財產管理必須認真做好物資財產的計劃、采購、驗收、保管、使用、保養、檢修、更新和核算等工作,達到供應好、消耗低、費用省的目標。總公司所有固定資產、低值易耗品及材料(包括學校購買、總公司或部門自行購買、捐贈、調撥的)均納入物資財產管理范圍。

(一)物資財產管理的原則

1、服務原則

以靈活多樣的方式將品種規格齊全、數量合理、質地優良的物資財產及時、有效地供應給各部門,以促進工作。

2、效益原則

在物資財產的購置、驗收、使用、維護、報廢過程中,必須加強計劃管理、經濟核算,使物資財產充分發揮效益。

3、制度原則

實行規范的企業物資財產管理,制訂符合總公司實際的物資財產分類、管理目錄和編號,實行物資管理部門、財務部門和使用部門相結合的物資財產管理體制,做到分工明確,各司其職。

(二)物資財產管理的范圍和分類

1、固定資產:指能夠獨立使用一年以上且單位價值較大,在使用過程中保持原有物質形態的資產。包括房屋及建筑物、機電設備、電子設備、辦公設備、家具等;

2、低值易耗品:是指單位價值較低或使用年限較短,但一般在一年以上不做固定資產管理的辦公文具、柜臺、清潔衛生用品、餐具等;

3、材料:指使用后就消耗或逐漸消耗而不能復原的物質資料,主要包括原材料、燃料、輔助材料、修理備用件等。

(三)物資財產管理要點

1、固定資產

①固定資產的采購、保管、記賬、付款工作,應由不同人員擔任;

②固定資產的添置申請、采購驗收、報廢清理、內部轉移、調撥出租要由相關部門審核批準;

③固定資產增減變動要及時向有關部門反映并及時記賬;

④建立統一的固定資產目錄、明細賬和卡片,做到賬、卡、物相符;

⑤加強固定資產的日常管理,對閑置的固定資產及時辦理封存和申報手續,并及時反映給資產管理部門;

⑥組成資產核查小組,定期盤點,對盤盈、盤虧、毀損等情況要查明原因,分清責任;

⑦正確計算折舊,與各部門經營情況、成本核算掛鉤。

2、材料及低值易耗品

①材料及低值易耗品的申購、采購、驗收、付款、記賬必須由不同的人員擔任;

②采購員應按照批準的采購計劃進行采購,不得擅自改變采購內容;

③材料及低值易耗品的驗收要嚴格,根據采購計劃逐項驗收,一經驗收,一般不得提出退貨、更換等要求;

④發票價格、運輸費、稅款等,必須憑證齊全,并與合同復核無誤后方可辦理結算、支付貨款,如有退貨,應從原發票中扣除后辦理結算;

⑤貨款必須通過銀行辦理轉賬,除財務明確規定的情況外,不得以任何借口支付現金或現金支付,特殊情況應經相應授權后方可使用;

⑥納入配送倉庫或部門二級倉庫管理的材料及低值易耗品,應由專人負責,按財務要求做好材料的入庫、出庫、領用、發放、保管、周轉記錄,做到有數據、有憑據、有手續、有制度;

⑦對庫存材料及低值易耗品規定合理的貯存定額,對超儲積壓的材料要積極處理,加速資金周轉;

⑧500元(含500元)以下的倉庫材料及低值易耗品的報廢、報損,由部門經理審批,500元以上由總經理審批;

⑨各級倉庫要建立定期實物盤點制度,財務結算中心會同配送中心建立實地抽查制度。

3、總公司所有涉及物資資產管理的人員,在采購配送、驗收保管、使用維護、成本核算各環節均應嚴格執行各項規章制度,規范操作,廉潔奉公,恪盡職守,密切配合,切實做好總公司物資資產管理工作。

二、固定資產管理細則

(一)管理范圍

1、能夠獨立使用一年以上的房屋、建筑物、機器和機械運輸工具及與經營服務有關的設備、器皿、工具等;

2、能夠獨立使用兩年且單價在1000元以上(含1000元)辦公設備及所有家具或大批同類物資。

(二)分類

本細則所稱固定資產包括房屋及建筑物、儀器儀表、機電設備、電子設備、印刷機械、文體設備、工具量具和器皿、家具、行政辦公設備、被服裝具等十六類。

(三)管理部門

總公司辦公室代表總公司負責整體管理事務;各使用部門承擔具體使用、保管、養護等日常管理責任。

(四)計劃與申購

1、每年年底各部門上交申報計劃,大型貴重設備需提交論證報告,由辦公室匯總,經總公司辦公會討論確定全年設備添置計劃;

2、固定資產的申購應由使用部門根據總公司批準后的設備添置計劃填寫資產設備申購單,明確申購原因、用途及經費開支渠道,經總經理審批后由配送中心統一購買。與申購單上資產名稱、品種、型號、價格不符的,需重新辦理申購手續。

(五)經費開支

總公司出資,以計提折舊方式納入各部門經費,逐月逐年回收成本。

(六)折舊年限及折舊方法

1、快速折舊法。除土地、房屋外一般以五年為折舊年限,按月等額計提折舊;

2、平均年限折舊法。按固定資產不同類別、不同使用年限按月等額計提折舊;

3、根據各部門上年末資產總額的百分比計提;

4、使用部門與財務結算中心協商具體折舊方法,報經領導同意后實施。

(七)固定資產的計價

1、學校撥入的固定資產以評估價為計價依據;

2、購入的固定資產,按買價加運輸費、包裝費、安裝費及稅金等計價;

3、自行建造的固定資產,按造價或決算價計價;

4、改擴建的,以原固定資產價值,加上用于改造、擴建而發生的支出,減去改擴建過程中發生的變價收入后的余額計價;

5、盤盈的固定資產,按照同類固定資產的重置價值計價。

(八)固定資產的驗收

1、資產、設備到貨后一周內,使用部門應組織有關人員進行驗收,并辦理相關手續,一經驗收,一般不予退貨;

2、超過一周未辦理驗收手續的,按已驗收辦理。

(九)固定資產的入賬

1、總公司辦公室根據《高等學校固定資產分類及編碼》對總公司購買的每件固定資產進行編號,并填寫一式四聯資產設備入庫單,一聯由辦公室按品名登記固定資產明細賬和卡片,一聯隨發票交財務結算中心辦理付款手續并做好固定資產的總賬,一聯交使用部門做好部門固定資產明細賬,一聯備查;

2、學校承擔出資購買的固定資產,總公司辦公室及各部門仍需登記明細賬,原則上不記總賬、不計提折舊。

(十)固定資產的維修

1、日常檢修(含零修)的經費由各部門自行開支。數額在200元以上的,可分攤進入成本,但不得超過十二個月。報辦公室備案;

2、大修要上報總公司辦公室,經批準后進行,納入固定資產原值,以折舊方法回收成本。

(十一)固定資產的日常管理

各部門應有明確的資產管理負責人,由專人負責資產的使用、維護保養、維修處理、內部調撥、報失、報廢等。日常管理工作因工作變動需更換保管人的,應及時辦理移交變更手續。

(十二)固定資產的出借、調撥

1、固定資產的出借,必須由總公司辦公室初核,明確借用期,總經理審批后方可出借;

2、使用部門間固定資產的調撥需由調出單位填寫“固定資產調撥單”,并經調入部門簽字驗收辦妥交接手續。

(十三)固定資產的報廢

1、因自然損耗而無法使用的固定資產,由使用部門填寫報廢審批表,報總公司辦公室,經總經理審批后予以報廢處理(學校出資的報學校處理);

2、因使用不當造成無法修復或遺失、被竊需報廢、報失的,使用部門報分管副總審核,經總公司辦公會討論,明確責任后辦理報廢手續。

(十四)固定資產的清查盤點

1、每季度末,財務總賬與辦公室登記明細賬進行核對,辦公室登記的總明細賬與部門明細賬核實;

2、總公司領導,部門負責人,辦公室、財務、配送等相關職能部門人員組成的核查小組,每年對固定資產的實有數與賬面數進行核查;

3、對核查中發現的盤盈、盤虧查明原因,報領導審查批準后調整賬面金額。對核查中發現的保管不善、使用不當、修理不及時等情況,將追究部門責任人及保管人責任。

三、低值易耗品管理細則

(一)管理范圍

單位價值在200元以上1000元以下,使用年限一年以上,不屬固定資產管理的辦公文具、柜臺、清潔衛生用品、餐具、辦公家具等。

(二)分類

1、經營服務類低值易耗品,如電扇、脫水機、微波爐、貨架、餐具、一般維修工具等;

2、管理類低值易耗品,如辦公用品、電話機、文具、計算器、辦公桌椅、飲水機等。

(三)管理部門

1、總公司辦公室負責對低值易耗品進行審核監督,做好登記管理工作;

2、使用部門建立低值易耗品的進出領用登記賬和日常管理工作。

(四)申購

使用部門填寫低值易耗品申購單,注明名稱、型號、價格、攤銷期限,經分管副總審批同意報總公司辦公室,由配送中心定期編制購置計劃并組織采購。

(五)驗收

配送中心會同使用部門有關人員進行驗收,并辦理相關手續,一經驗收,一般不予退貨;

(六)領用

1、使用部門領用低值易耗品應填寫一式三聯的低值易耗品入庫單,一聯報總公司辦公室專門登記,歸口管理,一聯報財務做入賬處理,一聯供使用部門備查;

2、對各類專用工具的領用,應建立登記領用制度,明確領用及歸還日期、領用人、審批人等。

(七)攤銷方式

1、原則上采用一次攤銷法,直接計入各部門成本或費用;

2、一次性進入費用過大,會影響當期損溢發生較大波動的,可采用分期攤銷法(一年內);

3、各部門可以根據自身工作特點選擇攤銷方式,形成制度后在同一會計年度內不予變動。

(八)報廢

1、使用部門填寫低值易耗品報廢單,總公司辦公室根據報廢單進行檢查和核對;

2、財務部門計算報廢品的已提攤銷額和應補提的攤銷額,及時進行賬務處理,并及時收回報廢殘值。

(九)清查盤點

1、使用部門有專人負責低值易耗品的日常管理,進行定期或不定期的盤存;

2、總公司辦公室對各部門的低值易耗品使用情況和數量進行實物與登記本的核實。

四、材料(含庫存材料)管理細則

(一)材料的分類

按材料在生產經營活動中的作用分為:

1、原料,指經過加工后構成產品主要實體的各種材料;

2、輔助材料,指雖不能構成主要實體但與主要材料使用密切相關的各種材料;

3、燃料,指經營過程中產生能量轉換的物資;

4、修理備用件,指用于修復各種物資設備的零配件;

5、其他材料。

(二)材料的采購

根據總公司[20**]第16號文件《配送管理暫行辦法》的規定,使用部門根據工作需要填寫申購單,注明品種、規格、數量、用途、價格等,經符合財務管理的審批程序,由配送中心堅持適用、經濟和標準化原則組織采購。配送中心根據庫存物品情況,經使用部門同意后,可用倉庫內相應的閑置材料替代擬采購物品,以加速庫存流通。

(三)材料的驗收

1、入庫保管的材料由倉庫保管員負責驗收,直接交給使用部門的材料,由使用部門驗收;

2、驗收時必須對實物驗質、點數或過秤,仔細檢查所收到的材料是否與進貨憑證相符,對質量不好、數量短缺以及與申購單不符的,應拒絕接受;

3、填寫入庫單應注明材料的品名、數量、單價和金額,交財務結算中心辦理入賬手續,如從集貿市場購買或個私經營戶定期送上門的材料,進貨憑證經采購人、驗收人簽章,交由配送中心于月底統一填寫匯總入庫單,財務結算中心憑此辦理入賬手續;

4、材料經驗收入庫后一般不得再提出退貨、更換等要求。

(四)材料的領用

1、各部門領用材料必須填寫出庫單或內部調撥單,并要有保管員、領用人、審批人的簽字,經審核無誤后發放;

2、鮮活原材料經保管員驗收后直接使用,進貨憑證代替出庫單;

3、在材料領發中,應堅持“先進先出,后進后出”的原則。

(五)庫存材料的保管

1、進庫的材料要按性能、用途和保管要求進行科學分類存放和保管;

2、公司的各種材料應由專人負責,盡可能集中保管,以防止材料流失;

3、倉庫管理員應熟悉材料的特性,根據倉庫的溫度、通風等因素,考慮存放時間,做好防潮、防霉、防水、防爆等工作。

(六)庫存材料的核算

配送倉庫及部門二級倉庫按永續盤存制建立數量、金額材料明細賬,根據出入庫單記錄庫存材料的進、出、存動態。

(七)庫存材料的盤點

1、各級倉庫須每月盤點,隨時掌握庫存材料的變動情況,月末做好盤存表上交財務結算中心;

2、財務結算中心協同配送中心每月進行實物抽查核實,包括賬面數與實存數有無錯誤、有無超儲積壓損壞變質、安全措施是否到位和庫房設備有無損壞等;

3、對抽查發現的問題,如盤盈、盤虧、毀損或其他各種損失,分析原因,明確經濟責任,個人造成的損失應由個人賠償,部門管理不善造成的損失追究部門經理的責任。

(八)庫存材料的損耗

根據以往資料或倉庫管理人員實際經驗合理確定材料損耗度,并報經總公司同意后執行。經營部門的損耗計入經營成本。

五、本規定如與總公司其他文件、規定相沖突,以本規定為準。