會計電算化管理制度

第一章總則

第一條為推動本公司會計電算化發(fā)展,規(guī)范會計電算工作,按照財政局的有關(guān)要求,特制定本制度。

第二條本辦法適用范圍:本公司。

第三條會計電算化管理內(nèi)容包括崗位設(shè)置、發(fā)展規(guī)劃、建立信息系統(tǒng)、制定管理制度、人員培訓(xùn)和推廣等。公司負(fù)責(zé)管理工作,各單位負(fù)責(zé)具體實(shí)施工作。

第二章崗位設(shè)置及職責(zé)

第四條各單位應(yīng)根據(jù)工作及人員情況,設(shè)專職或兼職人員負(fù)責(zé)會計電算化工作,定崗定員,保持相對穩(wěn)定。

第五條電算專管員必須精通財會業(yè)務(wù),并且負(fù)責(zé)以下工作:

一、制定本單位會計電算化管理辦法;

二、監(jiān)督會計電算化有關(guān)管理制度的執(zhí)行情況;

三、對財會軟件進(jìn)行日常維護(hù);

四、保證計算機(jī)軟件和硬件的財產(chǎn)安全;

五、控制會計軟件的運(yùn)行;

六、對操作人員進(jìn)行日常管理;

七、負(fù)責(zé)財會軟件的學(xué)習(xí)、應(yīng)用和推廣;

八、負(fù)責(zé)組織系統(tǒng)內(nèi)操作人員的培訓(xùn)工作。

第六條各單位必須對操作人員的上機(jī)、密碼和使用權(quán)限進(jìn)行嚴(yán)格管理,建立相應(yīng)的操作管理制度。與會計業(yè)務(wù)無關(guān)人員,沒有經(jīng)過上機(jī)培訓(xùn)人員不得作為操作人員。

第七條操作人員應(yīng)嚴(yán)格按照操作規(guī)范使用計算機(jī)和財會軟件,發(fā)現(xiàn)問題及時上報,不得自行修改。

第八條操作人員的密碼應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格保密;更換操作人員或密碼泄密后,必須及時更改密碼。第九條操作人員如果離開工作現(xiàn)場,必須在離開前退出財會程序,防止其他人員越權(quán)操作。

第三章電算記賬的規(guī)則

第十條嚴(yán)格按照財務(wù)制度、會計制度和軟件程序,以及總公司的有關(guān)統(tǒng)一規(guī)定,進(jìn)行業(yè)務(wù)處理。

第十一條總公司對財會軟件的使用實(shí)行統(tǒng)一管理,未經(jīng)總公司同意,各單位不得隨意使用其他財會軟件。

第十二條總公司負(fù)責(zé)設(shè)置一、二級會計科目。二、三級科目各單位可根據(jù)具體情況增設(shè)。

第十三條為確保電算記賬準(zhǔn)確、高效,記賬過程中實(shí)行三審制,即事前審核、事中審核、事后審核。

第十四條記賬憑證原則上由手工填制,如果據(jù)以填制記賬憑證的原始憑證已輸入計算機(jī)或可從機(jī)內(nèi)現(xiàn)有賬簿中計算生成記賬憑證所需數(shù)據(jù),記賬憑證方可由計算機(jī)打印輸出,代替手工記賬憑證;這時須由操作員、復(fù)核員、主管員共同簽章,并按規(guī)定裝訂成冊,做為會計檔案保存。

第十五條出納人員、程序設(shè)計人員不得兼任憑證錄入工作。

第十六條已輸入總賬、明細(xì)賬的數(shù)據(jù),如有差錯,均須另編補(bǔ)充憑證或負(fù)數(shù)沖正憑證,重新輸入;如原始憑證是正確的,操作員輸入錯誤應(yīng)在輸入的更正憑證中注明實(shí)際輸入數(shù)據(jù)的更正內(nèi)容,包括原始的日期、編號及錯誤原因。

第十七條存在計算機(jī)軟盤或硬盤內(nèi)的各種賬冊,在未打印成文本輸出之前,應(yīng)視同會計檔案妥善保存,并應(yīng)留有副本。

篇2:（公司）企業(yè)會計電算化管理制度

企業(yè)(公司)會計電算化管理制度

第一章總則

第一條為了指導(dǎo)和規(guī)范公司會計電算化工作,保證會計電算化工作的順利開展,根據(jù)財政部《會計電算化管理辦法》和《會計電算化工作規(guī)范》,結(jié)合公司財務(wù)管理和會計核算的有關(guān)規(guī)定制定本制度。

[注釋:制訂該制度的目的、意義和法令依據(jù)]

第二條本制度適用于公司各財務(wù)核算單位。[注釋:適用范圍]

第三條本制度包括會計電算化崗位責(zé)任制度、會計電算化操作管理制度、計算機(jī)硬軟件和會計數(shù)據(jù)管理制度、電算化會計檔案管理制度。[注釋:制度的內(nèi)容]

第四條本制度所指的計算機(jī)硬件是指支撐財務(wù)軟件正常運(yùn)行的計算機(jī)及其相關(guān)設(shè)備,計算機(jī)軟件是指用友財務(wù)軟件及其他相關(guān)軟件。

第五條公司應(yīng)指定專人對財務(wù)軟件系統(tǒng)進(jìn)行日常維護(hù)及對數(shù)據(jù)庫的管理。各分支機(jī)構(gòu)財務(wù)系統(tǒng)技術(shù)服務(wù)由本單位系統(tǒng)管理員負(fù)責(zé)。

[注釋:以上是總則部分;接下來是分則部分。]

第二章會計電算化崗位責(zé)任制

第六條公司各財務(wù)核算單位必須使用公司指定的財務(wù)軟件進(jìn)行本單位的財務(wù)核算,并建立本單位的會計電算化崗位責(zé)任制,明確各電算化崗位的職責(zé)范圍。

第七條電算化會計崗位和工作職責(zé)劃分如下:

(一)電算主管崗

由財務(wù)管理總部設(shè)立,負(fù)責(zé)公司會計電算化的規(guī)劃和管理,協(xié)調(diào)公司財務(wù)用計算機(jī)的使用及財務(wù)軟件的運(yùn)行;對電算化操作人員的權(quán)限進(jìn)行分配及管理;負(fù)責(zé)開、關(guān)服務(wù)器,管理服務(wù)器數(shù)據(jù)庫及數(shù)據(jù)備份工作;協(xié)調(diào)、督促財會人員的電算化工作,完善公司的電算化制度。

(二)電算維護(hù)崗

由信息技術(shù)中心指派專人兼任,負(fù)責(zé)計算機(jī)硬件、軟件系統(tǒng)管理及維護(hù);維護(hù)財務(wù)網(wǎng)絡(luò)的安全、正常運(yùn)行;協(xié)助電算主管規(guī)劃和推進(jìn)公司會計電算化工作;會同電算主管負(fù)責(zé)電算化系統(tǒng)的升級工作等。

(三)軟件操作崗

由各財務(wù)核算單位設(shè)立,負(fù)責(zé)對本單位的會計事項進(jìn)行會計處理并及時輸入記賬憑證等會計數(shù)據(jù),輸出記賬憑證、會計賬簿、報表,進(jìn)行部分會計數(shù)據(jù)處理工作;負(fù)責(zé)會計資料的整理、登記、保管、保密工作。

(四)審核記賬崗

負(fù)責(zé)對輸入計算機(jī)的會計數(shù)據(jù)(記賬憑證和原始憑證)的真實(shí)性、合法性、完整性進(jìn)行審核;操作會計軟件登記機(jī)內(nèi)賬簿,沒有審核的憑證不能記賬;對打印輸出的賬簿、報表進(jìn)行確認(rèn)審核。

此崗位人員應(yīng)具備會計和計算機(jī)知識。各財務(wù)核算單位均應(yīng)設(shè)立專職或兼職崗。

第三章會計電算化操作管理制度

第八條本章所稱會計電算化操作人員,是指按照會計電算化崗位設(shè)置,行使崗位職責(zé)的會計電算化人員或經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人(總部為財務(wù)管理總部負(fù)責(zé)人,分支機(jī)構(gòu)為財務(wù)負(fù)責(zé)人)批準(zhǔn)賦予臨時操作、查詢權(quán)的其他人員。

[注釋:會計電算化人員是依照會計電算化崗位進(jìn)行設(shè)置的。]

第九條操作人員必須以“命名用戶方式”登錄財務(wù)軟件系統(tǒng),操作人員的密碼由操作人員自己擬定。操作人員對自己的密碼必須嚴(yán)格保密,泄漏密碼產(chǎn)生嚴(yán)重后果的應(yīng)追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。

財務(wù)軟件系統(tǒng)登錄密碼先由電算主管在賬套管理中統(tǒng)一設(shè)定初始密碼,并通知會計電算化操作人員,再由會計電算化操作人員在客戶端自行更改。

第十條會計電算化人員在財務(wù)軟件系統(tǒng)中均應(yīng)以實(shí)名進(jìn)行用戶登記,并由電算主管根據(jù)內(nèi)部控制制度規(guī)定的原則賦予相應(yīng)操作權(quán)限。

財務(wù)軟件系統(tǒng)的集團(tuán)用戶由電算主管及財務(wù)管理總部指定人員管理與使用,其他人員未經(jīng)授權(quán)不得擅自使用。

[注釋:第八條至第十條是針對電算主管崗、電算維護(hù)崗、軟件操作崗、審核記賬崗。]

第十一條日常操作程序

(一)電算維護(hù)員每天到崗后,首先檢查服務(wù)器是否正常開啟,檢查計算機(jī)硬件、軟件、網(wǎng)絡(luò)是否正常運(yùn)行,為其他工作做好準(zhǔn)備;[電算維護(hù)崗]

(二)會計人員根據(jù)原始憑證運(yùn)用正確的會計科目填制記賬憑證,并打印機(jī)制記賬憑證,同時簽名或蓋章確認(rèn);[軟件操作人員]

(三)審核人員審核記賬憑證及所附原始憑證,審核無誤后在打印出的記賬憑證上簽名或蓋章確認(rèn),并立即對機(jī)內(nèi)對應(yīng)記賬憑證執(zhí)行“審核”操作。如未即時核對機(jī)內(nèi)記賬憑證,應(yīng)將原打印出的記賬憑證與機(jī)內(nèi)憑證核對無誤后,才能對機(jī)內(nèi)記賬憑證執(zhí)行“審核”操作。[審核記賬崗]

(四)每天工作結(jié)束后,電算維護(hù)員可依據(jù)工作情況選擇是否關(guān)閉服務(wù)器,如要關(guān)機(jī)應(yīng)提前通知電算主管,由電算主管通知各在線操作人員,各在線操作人員退出后方能關(guān)閉服務(wù)器。[電算維護(hù)崗]

(五)操作人員離開操作使用計算機(jī)的工作現(xiàn)場,應(yīng)立即退出財務(wù)軟件系統(tǒng),否則應(yīng)承擔(dān)被人利用本人登錄名進(jìn)行操作的全部責(zé)任。[電算維護(hù)崗]

第四章計算機(jī)硬件、軟件和會計數(shù)據(jù)管理制度

第十二條各核算單位應(yīng)為開展會計電算化配備必要的計算機(jī),硬件設(shè)備和軟件。

第十三條計算機(jī)硬件設(shè)備的維護(hù)主要包括以下內(nèi)容:

(一)電算維護(hù)員應(yīng)經(jīng)常對有關(guān)設(shè)備進(jìn)行保養(yǎng),保持機(jī)房和設(shè)備的整潔,防止意外事故的發(fā)生;

(二)電算維護(hù)員應(yīng)定期對計算機(jī)存放場所的安全措施進(jìn)行檢查,包括對消防和報警設(shè)備、地線和接地、防靜電、防雷擊、防鼠害、防電磁波等設(shè)備和措施進(jìn)行檢查,保證這些措施的有效性;

(三)電算維護(hù)員應(yīng)對硬件運(yùn)行過程中出現(xiàn)的故障及時排除,由于本身條件沒有能力解決的或不能解決的應(yīng)及時與硬件生產(chǎn)或銷售商聯(lián)系解決,并對故障情況和處理措施及結(jié)果等予以記錄;

第十四條計算機(jī)軟件的維護(hù)分為系統(tǒng)軟件維護(hù)和財務(wù)軟件維護(hù),包括以下內(nèi)容:

(一)系統(tǒng)軟件維護(hù)包括檢查系統(tǒng)文件的完整性,系統(tǒng)文件是否被非法刪除和修改,以保證系統(tǒng)軟件的正常運(yùn)行。

(二)財務(wù)軟件維護(hù)包括操作維護(hù)與程序維護(hù):

對財務(wù)軟件日常操作維護(hù)工作過程中發(fā)現(xiàn)的問題,電算維護(hù)員應(yīng)及時解決。如不能排除,應(yīng)立即報告電算主管并聯(lián)系財務(wù)軟件供應(yīng)商予以指導(dǎo)或現(xiàn)場處理。

對財務(wù)軟件的修改、版本升級等程序維護(hù)由財務(wù)軟件供應(yīng)商負(fù)責(zé),電算主管及電算維護(hù)員應(yīng)與軟件供應(yīng)商進(jìn)行聯(lián)系,及時得到新版財務(wù)軟件。

對正在使用的財務(wù)軟件進(jìn)行升級,應(yīng)報經(jīng)財務(wù)管理總部和信息技術(shù)中心負(fù)責(zé)人審批后進(jìn)行,并記錄升級時間及模塊。[電算維護(hù)崗和電算主管崗]

第十五條會計數(shù)據(jù)的備份

會計數(shù)據(jù)的備份由電算維護(hù)員負(fù)責(zé),包括至少每天進(jìn)行一次硬盤備份或啟用自動備份系統(tǒng),對重要會計數(shù)據(jù)更新或修改后應(yīng)及時進(jìn)行備份,會計年度結(jié)束后及時進(jìn)行刻錄備份。

第十六條

各核算單位應(yīng)健全必要的防治計算機(jī)病毒的措施,確保財務(wù)系統(tǒng)的正常運(yùn)行。

各單位財務(wù)用計算機(jī)應(yīng)配備優(yōu)良的正版殺毒軟件,以預(yù)防、檢測、清除計算機(jī)病毒,并定期進(jìn)行病毒庫的升級及版本的更新。

第五章電算化會計檔案管理制度

第十七條電算化會計檔案管理是公司重要的會計基礎(chǔ)工作,要嚴(yán)格按照財政部《會計檔案管理辦法》及相關(guān)要求,對電算化會計檔案進(jìn)行管理。

第十八條電算化會計檔案管理的內(nèi)容和范圍:

電算化會計檔案包括存儲在磁盤、光盤等介質(zhì)上的會計數(shù)據(jù)和計算機(jī)打印的書面等形式的會計數(shù)據(jù)。

會計數(shù)據(jù)是指記賬憑證、會計賬簿、會計報表(包括報表格式和計算公式)等數(shù)據(jù),以及財務(wù)軟件系統(tǒng)開發(fā)運(yùn)行中編制的各種文檔以及其他會計資料。

第十九條電算化會計檔案的日常管理

(一)各核算單位使用計算機(jī)打印的書面形式的會計憑證、會計賬簿、會計報表,由本單位財務(wù)負(fù)責(zé)人或會計主管負(fù)責(zé)保管。

(二)會計電算化記賬憑證制單完成后應(yīng)立即打印輸出,打印的記賬憑證上應(yīng)有制單人員的簽名或蓋章、審核人員簽名或蓋章、財務(wù)負(fù)責(zé)人簽名或蓋章。收付款記賬憑證還應(yīng)有出納人員簽名或蓋章。

(三)現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬可采用計算機(jī)打印的活頁賬頁裝訂成冊,應(yīng)每天登記并打印,做到日清月結(jié)。對每天業(yè)務(wù)較少、不能滿頁打印的,也可按旬打印。一般賬簿按年打印,遇稅務(wù)、審計等管理部門檢查時,應(yīng)按其要求,及時打印有關(guān)賬簿、報表等。

(四)各類賬簿在每一會計年度結(jié)束后一個月內(nèi)必須完整打印,裝訂成冊存檔。發(fā)現(xiàn)已打印的紙質(zhì)會計檔案有缺損時,必須補(bǔ)充打印。

(五)每月結(jié)束后10日內(nèi)、年度結(jié)束后30日內(nèi),財務(wù)人員應(yīng)將打印的記賬憑證分月、按憑證序號整齊裝訂成冊,由財務(wù)負(fù)責(zé)人或財務(wù)主管、審核人員和裝訂人員簽名或蓋章,存檔妥善保管。

(六)每月結(jié)束后15日內(nèi)、年度結(jié)束后45日內(nèi),財務(wù)人員應(yīng)將打印的會計報表和有關(guān)會計資料整齊裝訂成冊,并加蓋單位公章由單位負(fù)責(zé)人、財務(wù)負(fù)責(zé)人或財務(wù)主管簽名或蓋章并加蓋單位公章,存檔妥善保管。

(七)存儲在磁盤、光盤等存儲介質(zhì)上的會計電子文檔由電算維護(hù)員保管。

第二十條電算化會計檔案必須嚴(yán)格執(zhí)行安全和保密制度,會計檔案不得隨意堆放,嚴(yán)防毀損、散失和泄密。

各種會計資料(包括紙質(zhì)和用存貯介質(zhì)保存的會計數(shù)據(jù)),未經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)同意,不得外借和帶出單位。經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)同意借閱會計資料,應(yīng)該履行相應(yīng)的借閱手續(xù)。存放在存貯介質(zhì)上的會計資料借閱歸還時,還應(yīng)該認(rèn)真檢查其安全性和完整性,防止感染病毒和數(shù)據(jù)丟失。

第二十一條電算化會計檔案保管期滿后,按財政部《會計檔案管理辦法》的要求進(jìn)行銷毀。

第六章附則

第二十二條本制度由財務(wù)管理總部會同信息技術(shù)中心負(fù)責(zé)解釋。[解釋權(quán)限]

第二十三條本制度自發(fā)布之日起實(shí)施。[生效日期]

[注釋:以上是附則部分。]

篇3:第1人民醫(yī)院會計電算化管理制度

第一人民醫(yī)院會計電算化管理制度

1、會計電算化崗位責(zé)任制

實(shí)施會計電算化后的工作崗位可分為基本會計崗位和電算會計崗位,基本會計崗位一般可分為會計主管、出納、會計核算崗位、稽核、檔案管理等工作崗位。電算會計崗位一般可分為電算主管、操作、審核記帳、電算維護(hù)、電算數(shù)據(jù)管理等工作崗位。基本會計崗位和電算化會計崗位在不違反內(nèi)部牽制制度的情況下可以交叉設(shè)置。

2、會計電算化操作管理

(1)所有上機(jī)操作人員需經(jīng)過培訓(xùn),經(jīng)電算主管認(rèn)可后方可上機(jī)操作。

(2)明確各操作人員的上機(jī)操作工作內(nèi)容和權(quán)限,電算維護(hù)人員一般應(yīng)由軟件操作崗位以外的人員擔(dān)任,憑證輸入人員不得兼任稽核、數(shù)據(jù)維護(hù)或出納工作,出納人員不得兼任憑證輸入、報表操作及數(shù)據(jù)維護(hù)等工作;預(yù)防已輸入計算機(jī)的原始憑證等會計數(shù)據(jù)未經(jīng)審核而登記機(jī)內(nèi)帳簿。

(3)上機(jī)操作人員應(yīng)設(shè)置操作密碼,定期更換密碼,并注意安全保密,操作人員離開工作站時應(yīng)退出會計軟件,杜絕未經(jīng)授權(quán)人操作會計軟件。

(4)專人保存操作記錄,記錄操作人、操作時間、操作內(nèi)容和故障情況等內(nèi)容。

3、硬件、軟件、數(shù)據(jù)管理

(1)保證機(jī)房設(shè)備安全和計算機(jī)正常運(yùn)行是進(jìn)行會計電算化的前提條件,要經(jīng)常對有關(guān)設(shè)備進(jìn)行保養(yǎng),保持機(jī)房和設(shè)備的整潔,防止意外事故的發(fā)生。

(2)確保會計數(shù)據(jù)和會計軟件的安全保密,防止數(shù)據(jù)和軟件的非法修改和刪除,對磁性介質(zhì)存放的數(shù)據(jù)要保存雙份。

(3)對正在使用的會計核算軟件進(jìn)行修改,對通過會計軟件進(jìn)行升版和計算機(jī)硬件進(jìn)行更換等工作,要有一定的審核手續(xù);在軟件修改、升版和硬件更換過程中,要保證實(shí)際會計數(shù)據(jù)的連續(xù)性和安全,并由有關(guān)人員進(jìn)行監(jiān)督。

(4)健全計算機(jī)硬件和軟件出現(xiàn)故障時進(jìn)行排除的管理措施,保證會計數(shù)據(jù)的完整性。

(5)定期檢查計算機(jī)病毒,各工作站應(yīng)安裝防病毒軟件,在讀取外來磁盤數(shù)據(jù)時,必須在清查病毒確保安全后方可進(jìn)行,各工作站不得安裝游戲軟件。凡裝有會計軟件的計算機(jī),除工作必需并征得電算主管同意外,不得上網(wǎng),上網(wǎng)后除指定內(nèi)容外不得下載任何信息。

4、電算化檔案管理

(1)存在硬盤、磁盤、光盤等介質(zhì)中的會計數(shù)據(jù)和打印輸出的會計數(shù)據(jù)作為電算化會計檔案管理。

(2)計算機(jī)輸出的會計憑證、帳簿、報表等紙質(zhì)會計檔案的管理按《會計檔案管理辦法》執(zhí)行。

(3)對電算化會計檔案要保存在防磁、防塵、防火、防潮的場所,重要數(shù)據(jù)應(yīng)保存雙份并存放在不同的地點(diǎn)。

(4)對磁性介質(zhì)存放的會計檔案要定期檢查并復(fù)制,防止由于磁性介質(zhì)損壞,而使會計檔案丟失。

(5)整套會計電算化文檔資料及會計軟件程序,視同會計檔案保管,保管期截止該軟件停止使用或有重大更改后五年。