成本會計崗位職責(zé)一:

工作內(nèi)容:主要負(fù)責(zé)對酒店營業(yè)成本核算和費(fèi)用及固定費(fèi)用進(jìn)行控制,監(jiān)督和分析,同時對成本控制,收貨部倉庫實(shí)施行政和人事的管理。

工作職責(zé):

一、業(yè)務(wù)管理、控制職責(zé)

1、成本管理:

根據(jù)餐飲部資料,制定出食物和飲品的成本。

根據(jù)財務(wù)系統(tǒng)和操作程序的要求建立一整套有關(guān)帳目的控制表,以達(dá)到控制的目的。

運(yùn)用正確的方法計算成本和費(fèi)用,并要做到帳帳相符,帳表相符。

定期出成本報告,分析總結(jié)酒店營運(yùn)成本費(fèi)用并提出合理的建議。

二、倉庫管理

建立物資帳目系統(tǒng)及控制程序。

制定驗(yàn)收貨物的控制程序,嚴(yán)格把好質(zhì)量關(guān)。

進(jìn)行市場調(diào)查,掌握物質(zhì)價格。

做好信息工作,及時將有關(guān)資料信息反饋有關(guān)部門。

搞好與各部門的協(xié)調(diào)工作,協(xié)助會計做好對帳工作。

做好資料存檔。

愛護(hù)公物設(shè)施,注意防火安全。

嚴(yán)格組織紀(jì)律潔身自愛,杜絕一切違法的思想和行為。工作程序和制度:

一、日常工作程序

審查各部送來的倉庫領(lǐng)料單。

核查倉庫送來的記由聯(lián)在電腦中確認(rèn)發(fā)貨數(shù)據(jù)記帳聯(lián)存檔。

審查收貨部送來的收貨記錄,在電腦中進(jìn)行數(shù)據(jù)確認(rèn)存檔收貨記錄。

審查關(guān)計算部門間的轉(zhuǎn)貨單。

根據(jù)餐飲送來的標(biāo)準(zhǔn)菜普計算出每一道菜及酒水的成本價格,為銷售價格的制定提貨依據(jù)。

月末對各倉庫進(jìn)行對帳及盤點(diǎn),將實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)匯總打印倉庫盤點(diǎn)表。

月末到出倉庫差異報告,報批后做調(diào)整。

每月底對各廚房及酒店進(jìn)行月末盤點(diǎn)整理后輸入電腦打印一套各廚房,酒店月末盤點(diǎn)表。

月末對商場進(jìn)行盤點(diǎn),并計算商場成本編制有關(guān)的記帳憑證送交總帳。

月末編制各部門文具用品、耗用一覽表送財務(wù)總監(jiān)查明。

月末計算當(dāng)月食品、飲品成本及各種費(fèi)用編制有關(guān)的記帳憑證送總帳會計。

二、對低值耗品及固定資產(chǎn)的控制

每月攤銷固定資產(chǎn)及低值易耗品的費(fèi)用打印出有關(guān)的報表,編制記帳憑證交總帳會計。

每年年末對酒店所有固定資產(chǎn)及低值易耗品進(jìn)行一交全面的盤點(diǎn)并編制盤點(diǎn)報告送有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審查。

三、物資報廢處理

到部門送來的報損單,成本控制部門要及時到現(xiàn)場查看報損是否屬實(shí),報損的原因是否屬實(shí)和合理。

報損單核查后要經(jīng)成本部門簽字后送交財務(wù)部經(jīng)理或財務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)。

固定資產(chǎn)及低值易耗品的報損需經(jīng)工程總監(jiān)證實(shí),經(jīng)財務(wù)總監(jiān)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可生效。

成本會計要及時將報損物品輸入電腦,月末打印本月報損物品清單。

四、物品價格控制

1、每5天對菜單上物品的價格重新查價定價,確保酒店利益,

2、每六個月對雜貨表上的物品進(jìn)行市場調(diào)查,及時高速因季節(jié)變化,而導(dǎo)致的不合理的價格。

3、日常對酒店常用物品要進(jìn)行抽樣市場調(diào)查以確保其人價格的合理。

五、月末編制成本報告

1、全面概況分析。

2、食品與飲品成本分析。

3、預(yù)算成本與實(shí)際成本的比較;

4、宴請及員工餐費(fèi)成本一鑒表;

5、倉庫移動緩慢物品及過期食品項(xiàng)目表;

6、酒店各類物品存貨情況一覽表;

7、各部車輛耗油情況。

成本會計崗位職責(zé)二:

一、初步審核企業(yè)所有開支單據(jù):

1、支出是否在支出預(yù)算范圍以內(nèi)

2、取得的原始憑證是否符合財務(wù)制度規(guī)定

3、事前是否申報并經(jīng)過批準(zhǔn)

4、是否入庫(如屬于非入庫的小額購買如辦公用品、支付汽油費(fèi)等,支付憑證上應(yīng)加蓋經(jīng)手、驗(yàn)收、證明人的簽章)

5、各種原始單據(jù)上的簽章是否齊全

6、付款單據(jù)金額是否屬實(shí),大、小寫金額是否一致

二、填制記賬憑證

1、經(jīng)審核原始憑證合乎公司財務(wù)制度規(guī)定的原始憑證,成本會計要嚴(yán)格按照成本核算科目填制《現(xiàn)金或銀行存款記賬憑證》(《應(yīng)付款記賬憑證》)。成本科目記賬憑證按照會計核算要求的級次出到末級

2、成本支出記賬憑證出具后,成本會計應(yīng)將記賬憑證隨同所附原始憑證全套交總賬會計復(fù)核–總賬會計復(fù)核通過的,簽章后由報賬人到出納處報賬;未通過的,返回成本會計處作相應(yīng)修改

3、成本會計每日從倉庫系統(tǒng)中調(diào)出上一日分部門領(lǐng)用物料的《出庫單》(附各部門領(lǐng)用各種物料的簽章齊全的《領(lǐng)用單》),按照成本核算對象分以下大類歸集各種直接物料成本:

A、豬肉、雞、凍品;蔬菜;米;食用油;干貨;調(diào)料;雞蛋等(按公司核算需或市場價格波動導(dǎo)致成本大幅增減的要求,細(xì)目可隨時增減)

B、對于外購用于銷售的酒水飲料等商品,應(yīng)分具體的領(lǐng)用部門建立金額明細(xì)賬、總賬,按月核算成本及其利潤;(月末)要與各部門盤存對賬(盤點(diǎn)表進(jìn)、銷、存金額應(yīng)與財務(wù)賬務(wù)完全相符)

C、成本會計根據(jù)成本核算科目、成本核算對象、成本核算類別,按照領(lǐng)用物料的部門,進(jìn)行物料成本的初次歸集并據(jù)以填制《轉(zhuǎn)賬記賬憑證》—《轉(zhuǎn)賬記賬憑證》按照會計核算要求的級次出到末級

D、成本會計的《轉(zhuǎn)賬記賬憑證》必須當(dāng)天送總賬會計復(fù)核,復(fù)核通過的,傳遞回成本會計據(jù)以做出分部門的《成本日報表》;復(fù)核未通過的,返回成本會計處做相應(yīng)修改

4、成本會計要對歸集的非生產(chǎn)部門直接領(lǐng)用的物料成本,按照成本核算對象進(jìn)行一次分配;并按照《成本分配表》出具相關(guān)的《轉(zhuǎn)賬記賬憑證》并報總賬會計審核

三、成本會計應(yīng)在次日將上日的上述所有工作完成后,使用經(jīng)總賬會計審核通過的倉庫領(lǐng)用憑證數(shù)據(jù),做出上日的《物料成本日報表》。在日報表中,應(yīng)對各生產(chǎn)部門、各核算類別作統(tǒng)一匯總?！段锪铣杀救請蟊怼方?jīng)總賬會計審核簽章后,報總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、餐飲總監(jiān)、行政總廚(各生產(chǎn)部門)

《物料成本日報表》應(yīng)一日一報–原則上當(dāng)天報上日的

四、成本會計要負(fù)責(zé)與供貨商和生產(chǎn)部門的對賬工作,負(fù)責(zé)應(yīng)付款憑證的出具、應(yīng)付款賬目的管理、核算工作。每月定時向總賬會計報送《應(yīng)付款明細(xì)表》

五、《應(yīng)付款明細(xì)表》總賬會計與總賬和報表核對無誤后,簽章返回成本會計處據(jù)以處理應(yīng)付款事宜;總賬會計同時要隨報表報送總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、餐飲總監(jiān)、行政總廚等

六、對《工資總額》分配表:原則是“直接生產(chǎn)部門的工資進(jìn)入該生產(chǎn)部門;非直接生產(chǎn)部門的工資按照服務(wù)范圍進(jìn)行完全的、恰當(dāng)?shù)姆峙?行政、后勤人員的工資以各部門的工資為基數(shù)進(jìn)行分?jǐn)偂钡脑瓌t進(jìn)行分配(也可使用直接生產(chǎn)成本或相關(guān)銷售業(yè)績?yōu)榛鶖?shù)進(jìn)行分配),并出具相關(guān)成本轉(zhuǎn)賬憑證,報總賬會計審核無誤后記賬并出具相關(guān)報表

六、對水、電、煤氣、固定資產(chǎn)折舊、管理人員工資、辦公費(fèi)、管理費(fèi)等非直接生產(chǎn)費(fèi)用(或不能直接一次進(jìn)入生產(chǎn)部門的費(fèi)用,)成本會計應(yīng)編制《費(fèi)用分配表》使之進(jìn)入各生產(chǎn)部門當(dāng)期成本。

七、根據(jù)公司成本目標(biāo)要求,結(jié)合以往成本數(shù)據(jù),成本會計應(yīng)編制《成本控制計劃》初表報總賬會計審核;總賬會計審核通過后報財務(wù)總監(jiān);財務(wù)總監(jiān)應(yīng)結(jié)合公司發(fā)展目標(biāo)進(jìn)行修改、審核、審定通過后報總經(jīng)理(董事會)、餐飲總監(jiān)、行政總廚(各生產(chǎn)部門)

成本會計崗位職責(zé)三:

1、負(fù)責(zé)生產(chǎn)成本的核算,認(rèn)真進(jìn)行成本、開支的事前審核;

2、嚴(yán)格控制成本,促進(jìn)增產(chǎn)節(jié)約,增收節(jié)支,提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益;

3、負(fù)責(zé)對生產(chǎn)成本進(jìn)行監(jiān)督和管理;督導(dǎo)成本控制及清點(diǎn)存貨,審查原材料的采購;

4、認(rèn)真核對各項(xiàng)原料、物料、成品、在制品收付事項(xiàng)。負(fù)責(zé)編制原料轉(zhuǎn)賬傳票。負(fù)責(zé)編制工廠成本轉(zhuǎn)賬傳票;

5、隨時抽查企業(yè)原材料供應(yīng)情況;

6、根據(jù)成本報表預(yù)測成本,就產(chǎn)品的銷售價格編制報告,向財務(wù)經(jīng)理提供資料;

7、保管好各種憑證、賬簿、報表及有關(guān)成本計算資料,防止丟失或損壞,按月裝訂并定期歸檔;

8、參與存貨的清查盤點(diǎn)工作,企業(yè)在財產(chǎn)清查中盤盈、盤虧的資產(chǎn),要分別情況進(jìn)行不同的處理;

9、負(fù)責(zé)編制材料的領(lǐng)用分配表,進(jìn)行會計核算,實(shí)行分口、分類管理;

10、負(fù)責(zé)核算企業(yè)工資、基金情況;

(1)每月對生產(chǎn)部提供的工資核算原始資料進(jìn)行審核,包括加班工資和員工公傷、探親、事假的按比例扣款計算是否準(zhǔn)確;負(fù)責(zé)督促新員工的現(xiàn)金工資計算、離公司員工的工資消除、員工各時期的工資增減變動等是否準(zhǔn)確無誤;

(2)將審核無誤的工資原始資料經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)簽章后,編制員工工資匯總表;按時將工資輸入軟盤送交主管,經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審閱后送交出納員,以保證工資的及時發(fā)放;

(3)根據(jù)上級規(guī)定的提取比例,以工資總額為基數(shù),正確計算工會經(jīng)費(fèi)、娛樂活動經(jīng)費(fèi)、員工福利基金,按列支科目填制記賬憑證;

(4)核算個人所得稅及其他應(yīng)扣款項(xiàng);

(5)配合生產(chǎn)部做好人工費(fèi)用的統(tǒng)計工作,提供獎金計算依據(jù);

(6)定期核對各部門實(shí)發(fā)獎金數(shù),核對發(fā)人數(shù)和發(fā)出數(shù)是否一致,并妥善保管當(dāng)年工資、獎金發(fā)放資料、計算工資的各種會計憑證、報表、工資晉級表等;

(7)掌握非在冊人員的勞務(wù)費(fèi)支出情況,嚴(yán)格按支付手續(xù)支出。

11、每月月底按時分?jǐn)偢鞑块T待攤、遞延費(fèi)用以及各項(xiàng)預(yù)提費(fèi)用;

12、辦理其他與成本計算有關(guān)的事項(xiàng);

13、公證和誠實(shí)地履行職責(zé),并做好企業(yè)的有關(guān)保密工作;

14、完成財務(wù)經(jīng)理安排的其他工作。

成本會計崗位職責(zé)四:

□職務(wù)

1、組織主持本科日常全面工作,編制本科年、季、月工作計崐劃。

2、編制公司成本計劃,并進(jìn)行控制、核算、分析和考核,督崐促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益。

3、會同有關(guān)部門搞好定額管理。

4、做好會計核算工作,審查會計報表。

5、遵守財經(jīng)紀(jì)律,嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)財務(wù)制度,嚴(yán)格審批手續(xù),崐做好帳務(wù)處理和報帳工作。

6、負(fù)責(zé)財務(wù)歷史資料、文件、憑證、報表的整理和立卷歸檔崐工作,并按規(guī)定手續(xù)報請銷毀。

7、定期主持召開成本分析會。

8、負(fù)責(zé)對本科人員的管理工作和業(yè)績考評工作。

9、負(fù)責(zé)本科方針目標(biāo)的展開、檢查、診斷和落實(shí)工作。

10、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。

□職權(quán)

1、對違反國家政策、財經(jīng)制度、財經(jīng)紀(jì)律的收、支款項(xiàng)有權(quán)崐制止和向上級反映。

2、有權(quán)對各倉庫和工程項(xiàng)目的節(jié)約和浪費(fèi)情況進(jìn)行檢查并提崐出獎懲意見。

3、有權(quán)召開成本分析會,并向各部門索取有關(guān)資料和報表。

4、有權(quán)要求有關(guān)部門提供編制年、季、月度財務(wù)成本計劃所崐需的各種有關(guān)資料。

□職責(zé)

1、對未完成或未正確履行本科的各項(xiàng)工作負(fù)責(zé)。

2、對貫徹執(zhí)行國家財經(jīng)法令政策、制度不嚴(yán)或處理財會業(yè)務(wù)崐不當(dāng),造成違章、罰款、浪費(fèi)等現(xiàn)象負(fù)責(zé)。

3、因措施不力,對公司的有關(guān)成本指標(biāo)完不成計劃負(fù)責(zé)。

4、對不及時清理庫存現(xiàn)金、銀行存款、往來帳款、在途資金崐等帳戶造成損失負(fù)責(zé)。

5、對國家規(guī)定的財務(wù)檔案資料整理歸檔不及時,管理不嚴(yán),崐出現(xiàn)損壞、遺失等現(xiàn)象負(fù)責(zé)。

6、對本科方針目標(biāo)未及時展開、檢查、診斷、落實(shí)負(fù)責(zé)。

成本會計崗位職責(zé)五:

1、審核公司各項(xiàng)成本的支出,進(jìn)行成本核算、費(fèi)用管理、成本分析,并定期編制成本分析報表。

2、每月末進(jìn)行費(fèi)用分配,及時與生產(chǎn)、銷售部門核對在產(chǎn)品、產(chǎn)成品并編制差異原因上報。

3、進(jìn)行有關(guān)成本管理工作,主要做好成本的核算和控制。負(fù)責(zé)成本的匯總、決算工作

4、協(xié)助各部門進(jìn)行成本經(jīng)濟(jì)核算,并分解下達(dá)成本、費(fèi)用、計劃指標(biāo)。收集有關(guān)信息和數(shù)據(jù),進(jìn)行有關(guān)盈虧預(yù)測工作。

5、評估成本方案,及時改進(jìn)成本核算方法。

6、保管好成本、計算資料并按月裝訂,定期歸檔。

篇2:酒店成本會計成本主任崗位職責(zé)

酒店成本會計(成本主任)崗位職責(zé)

1、了解市場行情及采購質(zhì)量和價格。

2、準(zhǔn)確核對收貨單、入庫單、出庫單,及時輸入電腦。

3、負(fù)責(zé)登記廚房賬,庫房賬和應(yīng)付款賬。

4、負(fù)責(zé)核對供應(yīng)商送來的結(jié)賬單,認(rèn)真核對,正確填寫支票。

5、負(fù)責(zé)復(fù)核采購直接購買食品的支票、做賬、簽字。

6、每月末將需結(jié)賬的賬表,轉(zhuǎn)會計室,并及時與會計室對賬。

7、負(fù)責(zé)招待用餐的對單、登表,做賬工作。

8、負(fù)責(zé)月末與保管員、電腦對賬。

9、負(fù)責(zé)月末參與酒吧、廚房、庫房盤點(diǎn)工作,編制盤盈盤虧情況報告。

10、編制成本月報表及經(jīng)營分析報表。

11、完成上級交給的其它工作。

篇3:燃?xì)夤境杀緯嫻ぷ髀氊?zé)

燃?xì)夤境杀緯媿徫还ぷ髀氊?zé)

1、負(fù)責(zé)以下業(yè)務(wù)的會計處理:

(1)款項(xiàng)和有價證券的收付;

(2)財物的收發(fā),增減和使用;

(3)債權(quán)債務(wù)的發(fā)生和結(jié)算;

(4)資本和投資的增減變動;

(5)收入,支出,費(fèi)用和成本的計算;

(6)財務(wù)成果的計算和處理;

(7)需要辦理會計核算的其他事項(xiàng).

2、負(fù)責(zé)成本費(fèi)用的管理與控制,對公司的成本費(fèi)用計劃的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督,檢查,找出成本費(fèi)用升降原因并提出降低成本費(fèi)用的意見;

3、嚴(yán)格劃分公司資本性支出和收益性支出的核算,確保成本費(fèi)用核算的準(zhǔn)確;

4、嚴(yán)格審核成本費(fèi)用支出的原始憑證,對成本費(fèi)用支出的合理性,合法性和完備性進(jìn)行確認(rèn);

5、正確編制會計憑證,會計科目,登記各種會計賬簿,做好記賬,對賬,報賬工作,;

6、負(fù)責(zé)公司對外稅收的報送工作;

7、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他任務(wù).