一、要認真審查各種報銷或支出的原始憑證,對違反國家規(guī)定或有誤差的,要拒絕辦理報銷手續(xù)。

二、要根據(jù)原始憑證,記好現(xiàn)金和銀行帳。書寫整潔、數(shù)字準確、日清月結(jié)。

三、嚴格遵守現(xiàn)金管理制度,庫存現(xiàn)金不得超過定額,不坐支,不挪用,不得用白條抵頂庫存現(xiàn)金,保持現(xiàn)金實存與現(xiàn)金帳面一致。

四、負責(zé)到銀行辦理經(jīng)費領(lǐng)取手續(xù),支付和結(jié)算工作。

五、負責(zé)支票簽發(fā)管理,不得簽發(fā)空頭支票,按規(guī)定設(shè)立支票領(lǐng)用登記簿。

六、加強安全防范意識和安全防范措施,嚴格執(zhí)行安全制度,認真管好現(xiàn)金、各種印章、空白支票、空白收據(jù)及其他證卷。

七、負責(zé)作好工資、獎金、醫(yī)藥費的造冊發(fā)放工作。

八、負責(zé)編造學(xué)期和每月的現(xiàn)金支出計劃,分清資金渠道,有計劃的領(lǐng)取和支付現(xiàn)金。

九、及時與銀行對帳,作好銀行對帳調(diào)節(jié)表。

十、根據(jù)規(guī)定和協(xié)議,作好應(yīng)收款工作,定期向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報收款情況。

十一、嚴格遵守、執(zhí)行國家財經(jīng)法律法規(guī)和財會制度,作好出納工作。

篇2:大學(xué)醫(yī)院財會工作制度

某大學(xué)醫(yī)院財會工作制度

1、正確貫徹執(zhí)行各項財經(jīng)政策,配合學(xué)校加強財務(wù)監(jiān)督,嚴格財經(jīng)紀律。財務(wù)人員要以身作則,奉公守法,與貪污挪用等違法亂紀行為作斗爭;

2、合理組織收入,嚴格控制支出,凡是應(yīng)該收的,及時收回,做到應(yīng)收不漏,增收節(jié)支;對于不合理和違反財經(jīng)制度的開支應(yīng)堅決拒絕。做到少花錢多辦事,合理使用資金;

3、加強醫(yī)院經(jīng)濟管理,定期進行經(jīng)濟活動分析,并會同主管財務(wù)的院領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門做好經(jīng)濟預(yù)核算等管理工作;準確、及時上報會計報表,為院提供各種財經(jīng)數(shù)據(jù);

4、凡本院對外采購等一切會計事項,均應(yīng)取得合法的原始憑證(如發(fā)票、帳單、收據(jù))。原始憑證由經(jīng)手人、驗收人和主管負責(zé)人簽字后,方能憑據(jù)報銷。公款不準私人借支或挪用,如出差或因公借支,須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準,任務(wù)完成后及時辦理結(jié)帳報銷手續(xù);

5、加強公費醫(yī)療管理,嚴格執(zhí)行公費醫(yī)療報銷范圍及報銷制度;

6、嚴格現(xiàn)金管理制度,每日收入的現(xiàn)金要當(dāng)日送存銀行,庫存現(xiàn)金不得超過銀行的規(guī)定限額。出納和收費員不得以長補短,如有差錯,由經(jīng)手人詳細登記,每月集中討論,找出原因后報領(lǐng)導(dǎo)批示處理;

7、原始憑證、帳本、年度報表、財務(wù)決算等資料的保管,以及會計人員交接,均按財政部門的規(guī)定辦理。

篇3:集團公司財會人員任免授權(quán)管理

集團公司財會人員任免及授權(quán)管理

1.直屬單位、成員企業(yè)財務(wù)負責(zé)人任免

2.會計人員委派管理

會計委派制是財產(chǎn)所有者向所屬企事業(yè)單位統(tǒng)一委派會計人員,并對他們的任免、調(diào)遣、考核、獎懲、工資和福利待遇進行統(tǒng)一管理的一種會計人員管理制度。

2.1財務(wù)總監(jiān)委派制

財務(wù)總監(jiān)由集團公司選派,通過一定程序進入公司董事會,承擔(dān)監(jiān)督國有資產(chǎn)營運、重大投資決策以及審查會計報表等職責(zé),對重大財務(wù)收支和經(jīng)濟活動實行與總經(jīng)理聯(lián)簽制度。

2.1.1財務(wù)總監(jiān)的資格

執(zhí)行黨和國家的方針政策,遵紀守法,廉潔自律;

熟悉經(jīng)濟財務(wù)法規(guī),嚴格遵守財務(wù)規(guī)章制度,敢于堅持原則,有高度的事業(yè)心和責(zé)任感,有較好的職業(yè)道德;

具有會計專業(yè)技術(shù)職稱或有注冊會計師資格,有財會、審計工作經(jīng)驗;

身體健康,能夠適應(yīng)本職工作需要。

2.1.2財務(wù)總監(jiān)的職責(zé)

對派駐單位的財務(wù)事項實行預(yù)算時審核,執(zhí)行中檢查,終結(jié)后跟蹤監(jiān)督;

只對派駐單位的財務(wù)管理負稽核監(jiān)督責(zé)任,不參與派駐單位的日常財務(wù)核算工作。

2.1.3財務(wù)總監(jiān)的職權(quán)

列席派駐單位有關(guān)財務(wù)工作會議;

監(jiān)督派駐單位貫徹執(zhí)行國家、省、市有關(guān)財稅法律制度;監(jiān)督檢查派駐單位日常財務(wù)運作、資金收支情況,查閱會計賬簿、會計憑證以及其他會計資料,對違反財經(jīng)法規(guī)的行為有權(quán)糾正或提出處理意見,重大問題向集團公司報告;

參與派駐單位財務(wù)管理制度的制訂或修正,并檢查制度的執(zhí)行情況;參與制訂下屬單位的財務(wù)管理方案;監(jiān)督派駐單位所辦經(jīng)濟實體的資金運營及收益分配;

參與派駐單位的擬訂年度預(yù)算、決算,并提出審核意見;

監(jiān)督派駐單位年度財務(wù)收支計劃的實施;

在派駐單位追加預(yù)算和申請每筆專項資金的報告時提出審核意見;

審核派駐單位的財務(wù)報表、財務(wù)分析、國有資產(chǎn)占有產(chǎn)權(quán)登記、清產(chǎn)核資報告;

檢查派駐單位“收支兩條線”管理的執(zhí)行情況;

審核監(jiān)督重大投資項目的財務(wù)收支實施的全過程;

參與派駐單位資產(chǎn)轉(zhuǎn)移、變賣、報廢的管理;

有權(quán)制止或糾正派駐單位對外支付亂攤派、亂贊助、亂投資(集資)、隨意劃撥資金的行為;

有權(quán)召集派駐單位的財務(wù)人員或領(lǐng)導(dǎo)對有關(guān)財務(wù)工作方面匯報、聽取意見及研究財務(wù)有關(guān)問題。

財務(wù)總監(jiān)在派駐單位有下列行為之一的,要單獨或與當(dāng)事人共同承擔(dān)相應(yīng)的行政或法律責(zé)任:

派駐單位的財務(wù)報表、報告的不完整性和不真實性;

因玩忽職守,沒有及時向集團公司反映單位的情況,造成了經(jīng)濟損失的;

派駐單位有違反財經(jīng)紀律行為知情而不糾正、不上報的;

縱容或串通派駐單位而搞弄虛作假的;