1.對(duì)已稽核現(xiàn)金收付憑證復(fù)核有效后準(zhǔn)確收付款。

2.嚴(yán)格遵循"現(xiàn)金支付"制度。

3.做到領(lǐng)款人先簽名后付款。

4.保證做到人離柜鎖,款存于柜,鎖須加密,密碼加密。

5.保證做到日清月結(jié)無差錯(cuò),超限必須存行,現(xiàn)金不得私借。

6.積極配合現(xiàn)金盤點(diǎn)。

7.整理清結(jié)的收付憑證并歸檔案。

8.對(duì)不符合規(guī)定的業(yè)務(wù),拒絕支付現(xiàn)金。

9.及時(shí)備款,按時(shí)發(fā)放職工各種款項(xiàng),按時(shí)分送職工工資單。

10.每月按時(shí)計(jì)算并發(fā)放夜班費(fèi)。

11.按規(guī)定收取非醫(yī)療各項(xiàng)費(fèi)用。

12.負(fù)責(zé)醫(yī)院食堂帳目的出納工作。

江都市教師進(jìn)修學(xué)校現(xiàn)金會(huì)計(jì)崗位職責(zé)

一,管理學(xué)校全部現(xiàn)金,收據(jù)和支票.

二,嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度和現(xiàn)金支付范圍的規(guī)定,辦理收付報(bào)銷手續(xù),拒付不實(shí)憑證.

三,根據(jù)規(guī)定,按銀行賬戶設(shè)置銀行日記賬,現(xiàn)金日記賬.日清月結(jié),做到準(zhǔn)確無誤.

四,認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度,每天結(jié)賬,庫(kù)存現(xiàn)金不超過銀行規(guī)定限額.

五,認(rèn)真開好轉(zhuǎn)帳支票和現(xiàn)金支票,及時(shí)處理暫收,暫付款項(xiàng).

六,熟悉各種財(cái)務(wù)制度和開支標(biāo)準(zhǔn),仔細(xì)審核收付的每一張單據(jù)憑證,做到收付都符合制度標(biāo)準(zhǔn).

七,按時(shí)編制工資表,做好工資和獎(jiǎng)金發(fā)放工作.

八,未經(jīng)主管校長(zhǎng)批準(zhǔn),不得擅自將現(xiàn)金或賬號(hào)借出.

九,會(huì)計(jì)間相互配合,相互監(jiān)督,各盡其職,共同為學(xué)校管好財(cái),用好財(cái).

十,完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它任務(wù).

1、熟悉國(guó)家財(cái)經(jīng)法令法規(guī)及學(xué)院財(cái)務(wù)規(guī)章制度,堅(jiān)持原則,辦事公正。

2、嚴(yán)格按照國(guó)家現(xiàn)金管理制度辦理現(xiàn)金付款業(yè)務(wù)。付款時(shí)要認(rèn)真復(fù)核原始單據(jù)金額。發(fā)出的現(xiàn)金支票,領(lǐng)款人必須在存根聯(lián)上簽章,并加蓋“現(xiàn)金付訖”戳記。

3、負(fù)責(zé)收回各種發(fā)放表,保證原始資料齊全,有沖賬業(yè)務(wù)時(shí)要及時(shí)開出收據(jù)。

4、提取備用金、收取現(xiàn)金和支付各種費(fèi)用時(shí),要細(xì)心清點(diǎn)金額。支付費(fèi)用時(shí)要驗(yàn)明私章或簽字。防止短款、錯(cuò)發(fā)、冒領(lǐng)、漏章、假幣等事項(xiàng)發(fā)生。

5、嚴(yán)格遵守銀行核定的庫(kù)存現(xiàn)金限額,每天報(bào)銷所需的現(xiàn)金要及時(shí)到位,超過部分必須存入銀行。不得坐收坐支,不得以“白條”抵充庫(kù)存現(xiàn)金,更不得挪用公款。

6、不得簽發(fā)空白現(xiàn)金支票和遠(yuǎn)期現(xiàn)金支票。過期未用的現(xiàn)金支票應(yīng)及時(shí)收回注銷,并加蓋“作廢”戳記。不得出借空白現(xiàn)金支票,不得將空白現(xiàn)金支票交給其他單位或個(gè)人簽發(fā)。現(xiàn)金支票填寫錯(cuò)誤時(shí)應(yīng)加蓋“作廢”戳記并留存,年終統(tǒng)一裝訂歸檔。現(xiàn)金支票遺失時(shí)要立即向科長(zhǎng)報(bào)告,并到銀行辦理掛失手續(xù)。

7、根據(jù)已辦理完畢的現(xiàn)金收、付款憑證,按憑證編號(hào)順序逐筆登記現(xiàn)金日記賬,并結(jié)出余額。每天下班前,庫(kù)存現(xiàn)金必須與現(xiàn)金賬面余額核對(duì),做到帳帳相符,帳實(shí)相符。如發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤,必須當(dāng)日查清。

8、妥善保管好庫(kù)存現(xiàn)金、各種有價(jià)證券、現(xiàn)金支票、銀行預(yù)留的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人印鑒、現(xiàn)金收、付訖印章和保險(xiǎn)柜鑰匙,防止丟失,被盜。

9、完成科長(zhǎng)交辦的其他工作。

篇2:某酒店現(xiàn)金出納操作程序

酒店現(xiàn)金出納操作程序

1、現(xiàn)金收入操作程序

(1)財(cái)務(wù)部專設(shè)總收款員負(fù)責(zé)收集酒店各營(yíng)業(yè)收款點(diǎn)(總臺(tái)、餐廳、酒吧、商場(chǎng)、商務(wù)中心等)每天的現(xiàn)金收入。

(2)每天上午上班后需2人共同開啟投銀保險(xiǎn)箱,取出昨天各營(yíng)業(yè)點(diǎn)收款員投銀的"投銀袋"。

(3)從前臺(tái)取得昨天的"投銀記錄單"。核對(duì)"投銀袋"是否相符,核查是否有哪個(gè)收款點(diǎn)未投銀,如有則要通過收款負(fù)責(zé)人查明原因。

(4)逐個(gè)打開投銀袋,取出收款營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)和現(xiàn)金:清點(diǎn)現(xiàn)金、支票、信用卡的金額同營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)上的數(shù)額是否一致,核計(jì)現(xiàn)金收入總額同營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)上的總額是否一致。

(5)嚴(yán)格執(zhí)行復(fù)點(diǎn)制(即一人點(diǎn),另一人復(fù)核)。發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金收入同營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)上的數(shù)額不一致時(shí),及時(shí)找收款負(fù)責(zé)人去查明原因,并做好記錄。

(6)編制昨天現(xiàn)金收入的"總收款日?qǐng)?bào)表",連同現(xiàn)金送款回單一起交收入審計(jì)。

(7)如不實(shí)行"投銀袋"清點(diǎn)制度的,收到收款員交來現(xiàn)金營(yíng)業(yè)收入時(shí):1、當(dāng)面清點(diǎn)現(xiàn)金。2、核對(duì)營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)上的各項(xiàng)現(xiàn)金(人民幣、支票、信用卡單)數(shù)額同所收取的現(xiàn)金是否一致。如不符,當(dāng)場(chǎng)要求收款員去查明原因并處理解決。3、請(qǐng)收款員在"每日交款員簽收表"上寫本人收款點(diǎn)、班次及姓名等。4、編制"總收款日?qǐng)?bào)表",連同現(xiàn)金送款回單一起送收入審計(jì)。

2、報(bào)銷操作程序

(1)支付酒店日常經(jīng)營(yíng)中發(fā)生有關(guān)現(xiàn)金報(bào)銷的費(fèi)用。

(2)熟悉掌握現(xiàn)金報(bào)銷的有關(guān)制度,嚴(yán)格執(zhí)行酒店的具體規(guī)定。

(3)接到需報(bào)銷的發(fā)票單據(jù)時(shí),需審核:

A、是否屬于酒店經(jīng)營(yíng)應(yīng)報(bào)銷范圍內(nèi)的費(fèi)用;

B、報(bào)銷憑單中的內(nèi)容(單位名稱、項(xiàng)目、金額)是否清晰,有無涂改跡象;

C、是否按規(guī)定經(jīng)部門主管人及財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核簽字;

D、報(bào)銷金額是否合理。

(4)按報(bào)銷金額準(zhǔn)確付款。

(5)下班前核計(jì)當(dāng)天報(bào)銷的總金額,同庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行核對(duì),軋平現(xiàn)金帳。

(6)每天及時(shí)登記現(xiàn)金日記帳,月底軋平當(dāng)月現(xiàn)金收支帳。

(7)及時(shí)補(bǔ)充庫(kù)存?zhèn)溆媒?取現(xiàn)金需經(jīng)財(cái)務(wù)部主管人員審核同意,開出現(xiàn)金支票前往銀行領(lǐng)取。

(8)嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度,不得挪取庫(kù)存現(xiàn)金私用。嚴(yán)禁白條抵庫(kù)。

(9)負(fù)責(zé)酒店各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)收支的銀行往來業(yè)務(wù)。

(10)熟悉掌握酒店制定的銀行付款的有關(guān)規(guī)定,并予嚴(yán)格報(bào)告。

(11)發(fā)生銀行付款業(yè)務(wù)時(shí):1、審核付款發(fā)票憑證的內(nèi)容是否清晰,有無途改跡象。2、審核堆款單同付款發(fā)票憑單的項(xiàng)目、金額是否一致,是否已經(jīng)主管負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部經(jīng)理及總經(jīng)理室簽字。對(duì)不符合手續(xù)的,可予拒付,或退回補(bǔ)辦有關(guān)手續(xù)。3、開出支票或委付單進(jìn)行付款。正確填寫叫款單位名稱、付款內(nèi)容、銀行帳號(hào)、開戶銀行、使用日期、大小寫金額等。4、蓋上酒店的單位印鑒,并送財(cái)務(wù)部主管負(fù)責(zé)人,經(jīng)審核后加蓋酒店負(fù)責(zé)人的印鑒。5、將支票交經(jīng)辦人辦理付款結(jié)算,或?qū)⒅薄⒏段瘑嗡烷_戶銀行匯付。

(12)嚴(yán)格執(zhí)行支票的管理制度:1、領(lǐng)用支票必須要有審批手續(xù),有主管負(fù)責(zé)人的簽字。2、請(qǐng)領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用本上登記。寫清領(lǐng)用日期、付款內(nèi)容、金額并簽名。3、支票在規(guī)定的期限內(nèi)使用。在規(guī)定的限期內(nèi)辦理注銷手續(xù)。

(13)定期去銀行辦理付委手續(xù),取回收入?yún)R單。

(14)及時(shí)編制銀行存款的收支會(huì)計(jì)憑證。

(15)每天及時(shí)登記銀行存款日記帳。

(16)保管好單位印鑒。

(17)及時(shí)取得銀行對(duì)帳單,逐筆核對(duì)銀行存款日記帳,發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)及時(shí)糾正。月末做好余額調(diào)節(jié)表。

(18)保管好銀行存款有關(guān)單據(jù)、帳本。

篇3:醫(yī)院現(xiàn)金出納會(huì)計(jì)工作職責(zé)

醫(yī)院現(xiàn)金出納會(huì)計(jì)崗位職責(zé)

一、管理全部現(xiàn)金收付、支票。嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度和支付金額范圍的規(guī)定,辦理收付、報(bào)銷手續(xù),對(duì)憑證不實(shí),有權(quán)拒付。

二、根據(jù)規(guī)定,按銀行賬戶設(shè)置銀行日記賬,現(xiàn)金日記賬,日結(jié)月清,做到準(zhǔn)確無誤。

三、認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度,庫(kù)存現(xiàn)金不超過銀行規(guī)定的限額。

四、認(rèn)真開好轉(zhuǎn)賬支票和現(xiàn)金支票,及時(shí)處理暫收暫付款項(xiàng)。

五、按時(shí)做好工資和獎(jiǎng)金等的發(fā)放工作。

六、熟悉各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度和開支標(biāo)準(zhǔn),仔細(xì)審核收付的每一張單據(jù)憑證,做到每一筆收付都符合制度標(biāo)準(zhǔn)。

七、嚴(yán)格遵守保密制度。未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),不得對(duì)外提供會(huì)計(jì)信息。

八、與主管會(huì)計(jì)相互配合,相互監(jiān)督,各司其職,共同為單位管好財(cái),用好財(cái)。