由于會計電算化管理系統與以往的手工記賬在操作程序與方法上存在很大差異因此明確會計電算化管理系統操作人員的職責是保證該系統正常有序運轉的前提。

(一)崗位設置

根據會計電算化管理系統操作程序及《會計法》中關于財會部門崗位設置的要求,公司在電算化管理中設系統管理員、系統操作員(包括財務制單、記賬、報表生成)、復核員崗位。系統管理員由公司信息技術中心指定專人擔任。

(二)、各崗位職責權限

1、系統管理員崗位職責權限:

(1)對公司會計電算化管理系統工作負有全面管理責任:

(2)定期對公司的會計電算化管理系統工作及管理規定的執行情況進行檢查指導操作員按規定程序操作,及時發現并排除運行中的各種故障;

(3)監督和考核;

(4)負責系統操作使用的組織與管理工作,掌握網絡服務器及數據庫的超級口令,按公司經營和財務管理需要,正確分配公司各級和同級不同系統操作人員的使用權限:

(5)負責定期對硬件設備進行維護保養;

(6)系統管理員不能擔任帳務數據錄入工作,除確因需要對數據實施維護外,未經財力資金總部同意,不允許隨意進入數據庫進行操作;

(7)負責帳套新建、主要參數的修改與維護;

(8)每月結賬后應進行數據備份工作,年底數據備份后將當年的會計數據貼好標簽后妥善保存:

(9)對系統運行過程中需要優化的內容提出可行性建議,提交給軟件供應商并與之共同協商系統優化或二次開發的事項;

(10)負責系統運行中其它需要解決的問題。

2、系統操作員制崗位職責權限:

(1)執行系統管理員對本崗位工作的具體指揮要求,在操作時如發現問題及時向系統管理員反映;

(2)根據公司核算的具體要求,負責設置會計科目、建立賬簿及定義通用轉賬憑證等初始化工作;

(3)及時、準確地按規定根據原始單據編制記賬憑證并輸入計算機,編制記賬憑證時應符合公司《會計核算辦法》要求,做到內容真實、數據正確,代碼、記賬方向準確,摘要簡明規范;

(4)及時打印機制記賬憑證、記賬憑證匯總表,按要求裝訂成冊移交檔案保管員:

(5)出納員不得擔任記賬憑證的制單工作;

(6)財務制單的系統操作員不得進行本人所作記賬憑證的復核操作。

3、復核員崗位職責權限:

(1)執行系統管理員對本崗位工作的具體指揮要求,在操作中如發現問題及時向系統管理員反映;

(2)審核原始憑單的合規性、合法性及是否按公司規定履行簽字手續;

(3)審核記賬憑證的編制是否符合公司的會計核算辦法,使用科目及記賬方向是否正確,如發現有誤,及時通知相關崗位人員進行修正,對審核無誤的記賬憑證進行復核操作,并在打印輸出的記賬憑證上加蓋印章,未經審核員復核的記賬憑證不得進行記賬處理。

4、系統操作員記賬、報表生成崗位職責權限:

(1)執行系統管理員對本崗位工作的具體指揮要求,在操作中如發現問題及時向系統管理員反映;

(2)將已錄入計算機且經過復核員復核過的記賬憑證進行記賬和結賬;

(3)在記賬無誤的基礎上,按公司規定的格式生成各種報表,檢查報表是否平衡、數字是否準確;

(4)按月打印輸出各種賬簿、余額表、各種報表等,并將打印好的各種賬簿、報表做臨時保管。

(三)崗位交接

系統管理員、系統操作人員、復核員在變動前必須辦理交接手續

1、系統管理員交接具體要求如下:

(1)由財務部主管負責系統管理員的監交:

(2)交接完畢以前的系統管理維護工作由現任系統管理員負責,接替人員應認真接管移交工作。

(3)交接完成后由監交人員及交接的雙方簽字,并作為會計檔案存檔

(4)移交清單包括的內容:

①網絡服務器口令:

②數據庫的口令:

③系統管理員口令:

④系統維護記錄本;

⑤所有版本的財務管理系統軟件;

⑥其他應交接的內容。

(5)對交接內容應進行上機測試,確保交接質量。上述幾項口令應最后交接。后應立即更換所有口令,并開始承擔系統管理員的所有工作。

(6)系統操作人員、復核員的崗位交接,應在移交清冊中列明操作員口令及密碼會計數據媒體及有關資料、實物等。

篇2:建設股份公司會計電算化管理制度

某建設股份有限公司會計電算化管理制度

一、會計電算化崗位責任制

(一)會計電算化后的工作崗位可分為基本會計崗位和電算化會計崗位。基本會計崗位可包括:會計主管、出納、會計核算各崗、稽核、會計檔案管理等工作崗位。電算化會計崗位包括直接管理、操作、維護計算機及會計軟件系統的工作崗位。

(二)電算化會計崗位和工作職責劃分如下:

1.電算主管:負責協調計算機及會計軟件系統的運行工作,要求具備會計和計算機知識,以及相關的會計電算化組織管理的經驗,可由會計部經理兼任。

2.軟件操作:負責輸入記賬憑證和原始憑證等會計數據,輸出記賬憑證、會計賬簿、報表,和進行部分會計數據處理工作,要求具備會計軟件操作知識,達到會計電算化初級知識培訓的水平;可由基本會計崗位的會計人員兼任軟件操作崗位的工作。

3.審核記賬:負責對輸入計算機的會計數據(記賬憑證和原始憑證等)進行審核,操作會計軟件登記機內賬簿,對打印輸出的賬簿、報表進行確認;此崗要求具備會計和計算機知識,達到會計電算化初級知識培訓的水平,可由主管會計兼任。

4.電算維護:負責保證計算機硬件、軟件的正常運行,管理機內會計數據;此崗要求具備計算機和會計知識,經過會計電算化中級知識培訓,應由專職人員擔任。

5.數據分析:負責對計算機內的會計數據進行分析,要求具備計算機和會計知識,達到會計電算化中級知識培訓的水平,可由會計部經理兼任。

二、會計電算化操作管理制度

1.明確規定上機操作人員對會計軟件的操作工作內容和權限,對操作密碼要嚴格管理,指定專人定期更換密碼,杜絕未經授權人員操作會計軟件。

2.預防已輸入計算機的原始憑證和記賬憑證等會計數據未經審核而登記機內賬簿。

3.操作人員離開機房前,應執行相應命令退出會計軟件。

4.根據本單位實際情況,由專人保存必要的上機操作日志,記錄操作人、操作時間、操作內容、故障情況等內容。

三、計算機硬件、軟件和數據管理制度

1.保證機房設備安全和計算機正常運行是進行會計電算化的前提條件,要經常對有關設備進行保養,保持機房和設備的整潔,防止意外事故的發生。

2.確保會計數據和會計軟件的安全保密,防止對數據和軟件的非法修改和刪除,建立如"口令"、只讀等措施;對磁性介質存放的數據要保存雙備份。

3.對正在使用的會計核算軟件進行修改、對通用會計軟件進行升版和計算機硬件設備進行更換等工作,要有一定的審批手續;在軟件修改、升版和硬件更換過程中,要保證實際會計數據的連續和安全,并由有關人員進行監督。

4.健全計算機硬件和軟件出現故障時進行排除的管理措施,保證會計數據的完整性,如安裝不間斷電源,保證停電時,能有時間保存資料。

5.健全必要的防治計算機病毒的措施:如安裝殺毒軟件,且每星期更新殺毒軟件,每星期掃描內存;嚴禁外來人員的軟盤在本公司計算機上使用等。

6.建立系統風險評價體系,由電算主管及電算維護人員定期分析。

四、電算化會計檔案管理制度

1.電算化會計檔案包括存儲在計算機硬盤中的會計數據以其它磁性介質或光盤存儲的會計數據和計算機打印出來的書面等形式的會計數據;會計數據是指記賬憑證、會計賬簿、會計報表(包括報表格式和計算公式)等數據。

2.電算化會計檔案管理是重要的會計基礎工作,要嚴格按照財政部有關規定的要求對會計檔案進行管理,由會計檔案管理人員負責。

3.對電算化會計檔案管理要做好防磁、防火、防潮和防塵工作,重要會計檔案應準備雙份,存放在兩個不同的地點。

4.采用磁性介質保存會計檔案,要定期進行檢查,定期進行復制,防止由于磁性介質損壞而使會計檔案丟失。

5.通用會計軟件、定點開發會計軟件、通用與定點開發相結合會計軟件的全套文檔資料以及會計軟件程序,視同會計檔案保管,保管期截止該軟件停止使用或有重大更改之后的五年。

五、本制度是公司《會計制度》的重要部分,由公司財務總監制定,解釋權、修改權歸公司財務總監。

六、本規范自20**年1月1日起實施。

篇3:會計電算化實訓室學生使用守則

學院會計電算化實訓室學生使用守則

一、嚴禁赤膊、穿背心、拖鞋等進入實訓室;

二、按時上下機,不準遲到、早退,有事需認真履行請假手續;教學上機時非本班學生一律不得進入;

三、進入實訓室后必須對號入座,服從指導老師和實訓室管理員的調配,不得擅自調換座位;學生上機如確有原因需更換機器,必須征得教師同意后按指定位置上機;

四、保持實訓室內安靜、整潔。不準大聲喧嘩,不聊天、嬉笑、打鬧、玩游戲和做與學習無關的事情;

五、愛清潔講衛生,在實訓室內嚴禁吸煙,不隨地吐痰,不吃東西,不亂丟垃圾,不準在桌、椅、墻壁上亂涂亂畫;

六、不得利用電腦或其他信息技術散布不當言論,影響學校聲譽或擾亂學校正常的教學、生活秩序,不得利用電腦或其他信息技術傳播電腦病毒或非法進入他人電腦系統;

七、愛護實訓室內設施,愛護公物及他人的物品,不亂摸亂動,不準擊打室內的桌凳、設備、地面、墻壁等,嚴禁私自拆卸、改裝實訓設備;

八、如遇計算機或其它設備發生故障損壞時,應立即停止使用,向老師報告,聽候老師或實訓室管理員安排;

九、上機結束后,把凳子擺放整齊,做好機位周圍的清潔工作并離場。