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住宅室內裝飾裝修管理辦法

建設部令第110號

住宅室內裝飾裝修管理辦法已于20**年2月26日經第53次部常務會議討論通過現予發布自20**年5月1日起施行

第一章總則

第一條:為加強住宅室內裝飾裝修管理保證裝飾裝修工程質量和安全維護公共安全和公眾利益根據有關法律法規制定本辦法

第二條:在城市從事住宅室內裝飾裝修活動實施對住宅室內裝飾裝修活動的監督管理應當遵守本辦法本辦法所稱住宅室內裝飾裝修是指住宅竣工驗收合格后業主或者住宅使用人(以下簡稱裝修人)對住宅室內進行裝飾裝修的建筑活動

第三條:住宅室內裝飾裝修應當保證工程質量和安全符合工程建設強制性標準

第四條:國務院建設行政主管部門負責全國住宅室內裝飾裝修活動的管理工作省自治區人民政府建設行政主管部門負責本行政區域內的住宅室內裝飾裝修活動的管理工作直轄市市縣人民政府房地產行政主管部門負責本行政區域內的住宅室內裝飾裝修活動的管理工作

第二章一般規定

第五條:住宅室內裝飾裝修活動禁止下列行為:

(一)未經原設計單位或者具有相應資質等級的設計單位提出設計方案變動建筑主體和承重結構;

(二)將沒有防水要求的房間或者陽臺改為衛生間廚房間;

(三)擴大承重墻上原有的門窗尺寸拆除連接陽臺的磚混凝土墻體;

(四)損壞房屋原有節能設施降低節能效果;

(五)其他影響建筑結構和使用安全的行為

本辦法所稱建筑主體是指建筑實體的結構構造包括屋蓋樓蓋梁柱、支撐墻體連接接點和基礎等本辦法所稱承重結構是指直接將本身自重與各種外加作用力系統地傳遞給基礎地基的主要結構構件和其連接接點包括承重墻體立桿柱框架注支墩樓板梁屋架懸索等

第六條:裝修人從事住宅室內裝飾裝修活動未經批準不得有下列行為:

(一)搭建建筑物構筑物;

(二)改變住宅外立面在非承重外墻上開門窗;

(三)拆改供暖管道和設施;

(四)拆改燃氣管道和設施

本條所列第(一)項第(二)項行為應當經城市規劃行政主管部門批準;第(三)項行為應當經供暖管理單位批準;第(四)項行為應當經燃氣管理單位批準

第七條:住宅室內裝飾裝修超過設計標準或者規范增加樓面荷載的應當經原設計單位或者具有相應資質等級的設計單位提出設計方案

第八條:改動衛生間廚房間防水層的應當按照防水標準制訂施工方案并做閉水試驗

第九條:裝修人經原設計單位或者具有相應資質等級的設計單位提出設計方案變動建筑主體和承重結構的或者裝修活動涉及本辦法第六條第七條第八條內容的必須委托具有相應資質的裝飾裝修企業承擔

第十條:裝飾裝修企業必須按照工程建設強制性標準和其他技術標準施工不得偷工減料確保裝飾裝修工程質量

第十一條:裝飾裝修企業從事住宅室內裝飾裝修活動應當遵守施工安全操作規程按照規定采取必要的安全防護和消防措施不得擅自動用明火和進行焊接作業保證作業人員和周圍住房及財產的安全

第十二條:裝修人和裝飾裝修企業從事住宅室內裝飾裝修活動不得侵占公共空

間不得損害公共部位和設施

第三章開工申報與監督

第十三條:裝修人在住宅室內裝飾裝修工程開工前應當向物業管理企業或者房屋管理機構(以下簡稱物業管理單位)申報登記非業主的住宅使用人對住宅室內進行裝飾裝修應當取得業主的書面同意

第十四條:申報登記應當提交下列材料:

(一)房屋所有權證(或者證明其合法權益的有效憑證

(二)申請人身份證件;

(三)裝飾裝修方案;

(四)變動建筑主體或者承重結構的需提交原設計單位或者具有相應資質等級的設計單位提出的設計方案;

(五)涉及本辦法第六條行為的需提交有關部門的批準文件涉及本辦法第七條第八條行為的需提交設計方案或者施工方案;

(六)委托裝飾裝修企業施工的需提供該企業相關資質證書的復印件非業主的住宅使用人還需提供業主同意裝飾裝修的書面證明

第十五條:物業管理單位應當將住宅室內裝飾裝修工程的禁止行為和注意事項告知裝修人和裝修人委托的裝飾裝修企業裝修人對住宅進行裝飾裝修前應當告知鄰里

第十六條:裝修人或者裝修人和裝飾裝修企業應當與物業管理單位簽訂住宅室內裝飾裝修管理服務協議

住宅室內裝飾裝修管理服務協議應當包括下列內容:

(一)裝飾裝修工程的實施內容;

(二)裝飾裝修工程的實施期限;

(三)允許施工的時間;

(四)廢棄物的清運與處置;

(五)住宅外立面設施及防盜窗的安裝要求;

(六)禁止行為和注意事項;

(七)管理服務費用;

(八)違約責任;

(九)其他需要約定的事項

第十七條:物業管理單位應當按照住宅室內裝飾裝修管理服務協議實施管理發現裝修人或者裝飾裝修企業有本辦法第五條行為的或者未經有關部門批準實施本辦法、第六條所列行為的或者有違反本辦法、第七條、第八條、第九條規定行為的應當立即制止;已造成事實后果或者拒不改正的應當及時報告有關部門依法處理對裝修人或者裝飾裝修企業違反住宅室內裝飾裝修管理服務協議的追究違約責任。

第十八條:有關部門接到物業管理單位關于裝修人或者裝飾裝修企業有違反本辦法行為的報告后應當及時到現場檢查核實依法處理

第十九條:禁止物業管理單位同裝修人指派裝飾裝修企業或者強行推銷裝飾裝修材料

第二十條:裝修人不得拒絕和阻礙物業管理單位依據住宅室內裝飾裝修管理服務協議的約定對住宅室內裝飾裝修活動的監督檢查

第二十一條:任何單位和個人對住宅室內裝飾裝修中出現的影響公眾利益的質量事故質量缺陷以及其他影響周圍住戶正常生活的行為都有權檢舉控告投訴

第四章委托與承接

第二十二條:承接住宅室內裝飾裝修工程的裝飾裝修企業必須經建設行政主管部門資質審查取得相應的建筑業企業資質證書并在其資質等級許可的范圍內承攬工程

第二十三條:裝修人委托企業承接其裝飾裝修工程的應當選擇具有相應資質等級的裝飾裝修企業

第二十四條:裝修人與裝飾裝修企業應當簽訂住宅室內裝飾裝修書面合同明確雙方的權利和義務

住宅室內裝飾裝修合同應當包括下列主要內容:

(一)委托人和被委托人的姓名或者單位名稱住所地址聯系電話;

(二)住宅室內裝飾裝修的房屋間數建筑面積裝飾裝修的項目方式規格質量要求以及質量驗收方式;

(三)裝飾裝修工程的開工竣工時間;

(四)裝飾裝修工程保修的內容期限;

(五)裝飾裝修工程價格計價和支付方式時間;

(六)合同變更和解除的條件;

(七)違約責任及解決糾紛的途徑;

(八)合同的生效時間;

(九)雙方認為需要明確的其他條款

第二十五條:住宅室內裝飾裝修工程發生糾紛的可以協商或者調解解決不愿協商調解或者協商調解不成的可以依法申請仲裁或者向人民法院起訴

第五章室內環境質量

第二十六條:裝飾裝修企業從事住宅室內裝飾裝修活動應當嚴格遵守規定的裝飾裝修施工時間降低施工噪音減少環境污染

第二十七條:住宅室內裝飾裝修過程中所形成的各種固體可燃液體等廢物應當按照規定的位置方式和時間堆放和清運嚴禁違反規定將各種固體可燃液體等廢物堆放于住宅垃圾道樓道或者其他地方

第二十八條:住宅室內裝飾裝修工程使用的材料和設備必須符合國家標準有質量檢驗合格證明和有中文標識的產品名稱規格型號生產廠廠名廠址等禁止使用國家明令淘汰的建筑裝飾裝修材料和設備

第二十九條:裝修人委托企業對住宅室內進行裝飾裝修的裝飾裝修工程竣工后空氣質量應當符合國家有關標準裝修人可以委托有資格的檢測單位對空氣質量進行檢測檢測不合格的裝飾裝修企業應當返工并由責任人承擔相應損失

第六章竣工驗收與保修

第三十條:住宅室內裝飾裝修工程竣工后裝修人應當按照工程設計合同約定和相應的質量標準進行驗收驗收合格后裝飾裝修企業應當出具住宅室內裝飾裝修質量保修書物業管理單位應當按照裝飾裝修管理服務協議進行現場檢查對違反法律法規和裝飾裝修管理服務協議的應當要求裝修人和裝飾裝修企業糾正并將檢查記錄存檔

第三十一條:住宅室內裝飾裝修工程竣工后裝飾裝修企業負責采購裝飾裝修材料及設備的應當向業主提交說明書保修單和環保說明書

第三十二條:在正常便用條件下住宅室內裝飾裝修工程的最低保修期限為二年有防水要求的廚房衛生間和外墻面的防滲漏為五年保修期自住宅室內裝飾裝修工程竣工驗收合格之日起計算

第七章法律責任

第三十三條:因住宅室內裝飾裝修活動造成相鄰住宅的管道堵塞滲漏水停水停電物品毀壞等裝修人應當負責修復和賠償;屬于裝飾裝修企業責任的裝修人可以向裝飾裝修企業追償裝修人擅自拆改供暖燃氣管道和設施造成損失的由裝修人負責賠償

第三十四條:裝修人因住宅室內裝飾裝修活動侵占公共空間對公共部位和設施造成損害的由城市房地產行政主管部門責令改正造成損失的依法承擔賠償責

任

第三十五條:裝修人未申報登記進行住宅室內裝飾裝修活動的由城市房地產行政主管部門責令改正處5百元以上1千元以下的罰款

第三十六條:裝修人違反本辦法規定將住宅室內裝飾裝修工程委托給不具有相應資質等級企業的由城市房地產行政主管部門責令改正處5百元以上1千元以下的罰款

第三十七條:裝飾裝修企業自行采購或者向裝修人推薦使用不符合國家標準的裝飾裝修材料造成空氣污染超標的由城市房地產行政主管部門責令改正造成損失的依法承擔賠償責任

第三十八條:住宅室內裝飾裝修活動有下列行為之一的由城市房地產行政主管部門責令改正并處罰款:

(一)將沒有防水要求的房間或者陽臺改為衛生間廚房間的或者拆除連接陽臺的傳混凝土墻體的對裝修人處5百元以上1千元以下的罰款對裝飾裝修企業處1千元以上1萬元以下的罰款;

(二)損壞房屋原有節能設施或者降低節能效果的對裝飾裝修企業處l千元以上5千元以下的罰款;

(三)擅自拆改供暖燃氣管道和設施的對裝修人處5百元以上1千元以下的罰款;

(四)未經原設計單位或者具有相應資質等級的設計單位提出設計方案擅自超過設計標準或者規范增加樓面荷載的對裝修人處5百元以上1千元以下的罰款對裝飾裝修企業處1千元以上1萬元以下的罰款第三十九條未經城市規劃行政主管部門批準在住宅室內裝飾裝修活動中搭建建筑物構筑物的或者擅自改變住宅外立面在非承重外墻上開門窗的由城市規劃行政主管部門按照城市規劃法及相關法規的規定處罰

第四十條:裝修人或者裝飾裝修企業違反建設工程質量管理條例的由建設行政主管部門按照有關規定處罰

第四十一條:裝飾裝修企業違反國家有關安全生產規定和安全生產技術規程不按照規定采取必要的安全防護和消防措施擅自動用明火作業和進行焊接作業的或者對建筑安全事故隱患不采取措施予以消除的由建設行政主管部門責令改正并處1千元以上1萬元以下的罰款情節嚴重的責令停業整頓并處1萬元以上3萬元以下的罰款;造成重大安全事故的降低資質等級或者吊銷資質證書

第四十二條:物業管理單位發現裝修人或者裝飾裝修企業有違反本辦法規定的行為不及時向有關部門報告的由房地產行政主管部門給予警告可處裝飾裝修管理服務協議約定的裝飾裝修管理服務費2至3倍的罰款

第四十三條:有關部門的工作人員接到物業管理單位對裝修人或者裝飾裝修企業違法行為的報告后未及時處理玩忽職守的依法給予行政處分

第八章附則

第四十四條工程投資額在30萬元以下或者建筑面積在300平方米以下,可以不申請辦理施工許可證的非住宅裝飾裝修活動參照本辦法執行。

第四十五條住宅竣工驗收合格前的裝飾裝修工程管理,按照《建設工程質量管理條例》執行。

第四十六條省、自治區、直轄市人民政府建設行政主管部門可以依據本辦法,制定實施細則。

第四十七條本辦法由國務院建設行政主管部門負責解釋。

第四十八條本辦法自20**年5月1日起施行。

篇2:裝飾公司資金管理規定

裝飾公司資金管理暫行規定

第一章資金管理部門

第一條公司由資金管理部門(財務處)負責組織和管理公司流動資金。

第二條資金管理部門負責制訂和完善公司有關資金管理方面的制度,編制公司資金計劃;辦理項目借款手續,計算資金占用費,催收到期借款及資金占用費,根據核算部門提供的內部單位應上繳款項資料,催收、扣交應上交公司的各種款項,做好借款、資金占用費、應上交款項統計分析工作;負責銀行賬戶管理,辦理銀行和現金的收付,及時編制日報表。

第二章貨幣資金管理

第三條貨幣資金審批支付程序

一、支付申請。內部單位或個人用款時,提前向公司總經理遞交貨幣資金支付申請,注明款項用途、金額、預算、支付方式等內容,申請人簽字并附有效經濟合同或相關證明

二、支付審批。申請先由主辦會計負責初審,而后遞交財務部負責人審批,最后由公司總經理進行終審。(總經理不在公司,由財務負責人負責終審,但對金額在十萬元以上的支出,必須匯報公司總經理批準)。對不符合規定的貨幣資金支付申請,財務部門有權提出質疑并予以拒絕批準。

三、支付復核。資金管理部門對批準后的貨幣資金支付申請進行復核,復核貨幣資金支付申請的批準范圍、權限、支付方式、支付單位是否妥當等。復核無誤后,交由出納人員辦理支付手續。

四、辦理支付。出納人員應當根據復核無誤的支付申請,按規定辦理貨幣資金支付手續,及時登記現金和銀行存款日記賬。五、對于重要貨幣資金支付業務,實行集體決策和審批制度,并建立責任追究制度,防范貪污、侵占、挪用貨幣資金等行為。

第四條現金管理

一、嚴格執行《現金管理暫行條例》規定,現金只準用于發放工資、支付差旅費等費用、職工集資款本息和支付轉賬支票起點以下零星開支,其它不屬于現金開支范圍的業務一律通過銀行轉賬。

二、加強現金庫存限額。出納備用金1000-5000元,備用金余額放在保險箱,項目部財務備用金10000元,項目經理1000-2000元,材料員500元。

三、出納應對領導簽字后的原始憑證進行復核,復核無誤后再辦理現金支付。

四、出納應逐日登記現金日記賬,做到日清月結,現金庫存數必須與賬面相符,不得私自挪用、移用或轉借他人,不準“白條子”抵庫。

第五條銀行存款結算管理

一、依據中華人民銀行頒發的《銀行結算辦法》執行。支票不得轉借他人,不得簽發沒有資金保證的票據或遠期支票,套取銀行信用;不準簽發、取得和轉讓沒有真實交易和債權債務的票據,套取銀行和他人資金;不準無理拒絕付款,任意占用他人資金。

二、統一在施工所在地銀行開立賬戶,所屬項目部不準另開銀行賬戶。但對施工地點與分公司不在同一城市,且業務量較大,確需設立賬戶的,由分公司申請,經財務部批準后,再報總經理審批,批準同意后方可設立。賬戶設立后由分公司管理,未經批準的賬戶,一經發現立即取消,同時對該項目部罰款10萬元。

三、支付貨款應在貨物驗收入庫后用轉賬支票或信匯、電匯支付,嚴禁使用托收承付或委托收款結算方式。

四、各種預付款原則上不予支付,不準在經濟往來中用空白支票抵押。確需支付必須憑合同或有關憑證經公司經理審批后,方可辦理。五、各項目部匯入的工程款必須由公司財務部統一開票向建設單位辦理。按照經濟承包合同規定,留足應交費用。稅金和規費按照工程進度掌握支付,不準超支。項目部不得擅自使用建設單位支票或向其領用現金。

六、加強貨幣資金相關的票據管理,明確各種票據的購買、保管、領用、背書轉讓、注銷等環節的職責權限和程序,并專設登記簿進行記錄,防止空白票據的遺失和被盜用。

七、出納應及時登記銀行存款日記賬,做到日清月結,及時同銀行對賬,每月月末編制銀行存款余額調節表。

八、嚴格控制其他貨幣資金交付,確實需要須有審批手續。匯入異地的外埠存款,應及時做好報賬手續,及時對賬,責任到人。建立網上銀行系統,通過網上銀行系統辦理銀行收付業務,實現往來資金實時劃撥。

九、加強銀行預留印鑒的管理。財務專用章由主辦會計保管,個人名章必須由本人或其授權人保管。嚴禁一人保管支付款項所需的全部印鑒。

十、按規定需要有關負責人簽字或蓋章的經濟業務,必須嚴格履行簽字手續或蓋章手續

第三章工程款項管理

第六條公司及內部單位所有工程項目在簽訂施工合同時必須注明工程款項首先匯入公司銀行賬戶。第七條所有項目工程款項必須匯入公司指定銀行賬戶,外地項目由公司通過銀行將應付給項目的工程款及時支付到內部單位銀行賬戶,公司直管項目根據工程情況按計劃安排支付。

第七條各項目部應及時提供材料發票,如果在公司劃撥工程款時不能及時提供材料發票的,應由項目經理寫借條,借條傳真給公司財務處,原件留委派會計處,到時用材料發票兌換借條。如果到工程完工還有發票未提供的,公司按2%的比例收取稅費。

第八條項目從建設單位收取的所有款項(包括借款、甲方供料),一律作為工程款收入,應及時交納稅金及公司管理費。

第九條項目資金必須確保用于項目生產經營,專款專用,不得挪作他用。

第十條各單位財務人員必須每月與建設單位核對工程款收入及其他資金往來。

第十一條對個別負責人為逃避公司管理,私自從建設單位取款的,公司除向建設單位追訴工程款外,一律按挪用公款論處,并由其本人承擔相關法律責任。

第四章項目資金借貸與擔保管理辦法為切實加強資金借貸與擔保的管理,杜絕或減少資金在投放上的風險,根據公司目前的實際情況,為了調動歸還借款積極性,經研究,特制訂此管理辦法。

第十二條資金投放的對象及要求

一、投放對象必須具備一定施工能力和經濟實力,本公司范圍內的素質好、守信用的在職項目經理。

二、分公司要向公司申請借貸的,年上繳管理費原則上掌握在20萬元以上,市場前景看好,工程項目回報率高、回報快,對上交管理費比較及時的優先。

三、項目經理向公司借貸款的,其項目工程總造價原則上掌握在500萬元以上或上交管理費20萬元以上。

第十三條額度的控制各分公司或項目經理因業務需要,向公司借款或貸款要求擔保的,其額度原則上控制在該工程總造價的5%以內。特殊情況報董事會研究后另定。

第十四條借款利率的確定及擔保的相應規定

一、借款和擔保貸款的期限最長為六個月,月資金占用費率為18‰,如有特殊原因需要展期的,按月20‰計算,但展期不能超過六個月。臨時借款(如投票保證金)資金占用費率為25‰。

二、本著節約資金使用的原則,鼓勵各項目經理在支付履約保證金時使用“保函”的形式,各分公司、項目部在向公司借款時,如使用的形式且項目履約正常,可以按保函金額的30%作為借款本金按相應檔次計算。

三、公司對借款單位的上交管理費實行浮動提升,提升依據按借款額度占工程造價的比例計算,每借款1%,增加上交管理費0.2%--0.3%。

四、借款單位向公司借款或要求提供貸款擔保的,首先要確認一到二名具有相當經濟實力的項目經理、董事會或大股東成員為擔保人,并提供擔保協議及有關資料報公司認可(注:公司給予貨款擔保視同借貸款處理)。

五、凡是向公司借款的工程項目,按月交清借款期限內的資金占用費,凡是由公司提供擔保貸款的同樣要在約定期限內一次性付清貸款利息,由公司財務處代收、代交給銀行,特殊情況另定。

第十五條操作程序

一、首先由要求借款的分公司或項目經理向公司提出借款或要求出具擔保的申請(申請書中注明用款工程項目,用款時間,借款或貸款擔保金額及歸還期限),同時提供工程合同與中標通知書及有關資料交公司財務處。

二、經審核上報資料達到規定要求,公司派出經營處和財務處各一名到該工程項目考察核實,重大項目由公司領導帶隊考察?？疾旌笥煽疾熵撠熑藢⒑藢嵡闆r寫出書面材料,報董事長和總經理審批。

三、借款批準書后辦理有關擔保或抵押貸款手續,并提交分公司或項目部經理出具借款承諾書,以保證借款的?？顚Ｓ?。

四、所有手續完備后,由財務處發放借款,并實行財務監管。借款發放后財務處要做好貸后檢查,及時掌握借款人的有關情況,到期前一個月通知,做好催收工作。

第五章應交款項管理

第十六條內部單位必須嚴格按照與公司簽訂的《經濟責任承包合同》及時上交各種應交款項及公司墊付費用。

第十七條各種應交款項平時按照工程收入的相應比例上交,收入工程款而未上交應交款項,次月起按未上交部分計算利息,月資金占用費率18%。第十八條各種應交款項年中預結一次,年末結算,結算后的差額部分在三個月內上交,逾期未上交轉作借款,按月18‰計算費用。

第十九條財務處根據會計核算的內部單位應上交款項資料,書面通知該單位后,可通過網上銀行直接劃撥。

第二十條各項目部要加強項目資金計劃管理工作,編制資金收支計劃,每月25日前將次月的資金收支計劃報公司財務處,財務處按計劃辦理工程款項的支付。

第二十一條成立資金管理中心,統籌協調使用資金。

第六章公司直管項目財務管理規定

一、收取的每筆工程款項必須匯入總公司銀行賬戶,由派出項目的財務人員辦理,限制非財務人員接觸貨幣資金的收付;杜絕項目管理人員私打白條從甲方收取工程款;杜絕項目人員從甲方直接支付任何款項(特殊情況報批總公司同意方可);杜絕項目私購內部收據,私蓋項目技術專用章收款,搞體外循環。

二、甲方供應的各種材料必須及時辦理有關手續,列入公司賬戶統一核算,定期由公司財務處會同項目部與甲方核對工程款項收付賬目。

三、各項目部要制訂成本控制目標,實施成本控制,嚴格控制費用支出。工程項目預算書及與外部簽訂的各種材料采購、機械租賃、分包等必須報公司各有關部門審查同意后方可訂立,合同原件必須存公司檔案室,財務處根據預算、控制與監督工程費用支付。

四、現金支付嚴格按照國家有關現金管理規定的范圍執行,項目部人工費應按照工程進度控制發放,由項目部指定人員編制工資表。工人工資要附相應的結算依據,管理人員工資附出勤記錄,其他人員要有工資計算依據,要按工種登記好工資發放備查賬,不得虛增工資套取現金,工資必須確保發放到個人。工資總額必須控制在預算之內,超出預算部分產生的有關稅費由項目部承擔。

五、嚴格執行國家銀行結算制度,支票必須填寫收款單位名稱、日期、金額,不得開具空白、空頭及遠期支票,特殊情況報公司審批同意方可辦理。

六、工程需要采購材料、設備必須辦理入庫手續,入庫單應詳細填寫材料名稱、數量、單價、金額及供貨單位等要素,憑發票、入庫單及項目負責人簽字報銷,項目會計應對材料單價、數量以及發票的真偽進行審核,并建立健全材料明細賬,主要材料的支出必須結合預算書中的材料數據加以控制。

七、因工程需要購置大型固定資產和周圍材料必須報公司批準,未經批準,任何單位不得購置。大型固定資產和周圍材料必須建立明細賬、備查臺賬。工程結束之前,項目部不得擅自處置固定資產和大批周圍材料。工程竣工后,剩余材料由工地負責人同項目部經理共同研究解決,材料出售收入必須匯入分公司(辦事處)或公司財務入賬。

第二十二條各分公司應每天向公司報告日常資金收支情況,填寫資金日報表(附表1),通過QQ或郵件形式報送公司財務處。

篇3:裝飾公司款項管理規定

裝飾公司款項管理規定

公司及內部單位所有工程項目在簽訂施工合同時必須注明工程款項首先進入公司銀行資金管理:賬戶。

1、甲方支付的各種工程款項(含從甲方借入款項)不分金額大小,一律先進入公司賬戶。公司預扣管理費、稅費等后,再根據項目部的工程進度需用款情況,一次或分次打入項目部賬戶。嚴禁項目部擅自將工程款直接打入項目部賬戶或用其他方法直接從甲方領取工程款,一經查出從重處理。

2、公司可以直接劃取項目欠交公司的各種款項,公司扣取款項的順序為管理費、利息、借款本金。

3、項目負責人自籌資金應由項目統一管理,入賬核算。入賬金額以實際交納到財務的數字或已付票據為準;為防范風險,項目會計只允許出具繳款人為項目負責人的收據,不得向其他單位或個人開出收據。

4、對項目負責人以自籌資金支付甲方工程保證金的,款項要通過公司(或項目部)銀行賬戶辦理。同時,項目負責人要簽訂承諾書,承諾負責收回工程保證金并承擔保證金不能及時回收的風險。

5、會計人員應對所有款項的支出進行審核,與工程無關的支出一律不得支付。各種預付款項必須加以控制,確實必須的才支付預付款,數額較大的要簽訂購銷合同,不準將款項借給其他單位和個人。

6、嚴格執行《現金管理暫行條例》規定,除工人工資、零星材料采購、辦公費、差旅費、招待費等管理費用以現金支付外,不屬于現金開支范圍的業務應當通過銀行辦理轉賬結算,加強現金庫存限額管理,超過庫存限額的現金應及時存入銀行。超過結算限額(1000元)的支出,一律采用銀行轉賬支付。禁止公款私存,禁止大額現金支付材料款,實行錢賬分管。

7、嚴格執行《支付結算辦法》等國家有關規定,加強銀行賬戶的管理,銀行賬戶必須報公司資金管理部門審核,經公司負責人審批同意。一個項目只能開設一個銀行賬戶,嚴禁多頭開戶。如確因工作需要增開賬戶的,必須經公司批準,并將所開設的賬戶賬號報財務處登記備案。不得私開賬戶、設立賬外賬、小金庫。及時核對銀行對賬單,編制銀行存款余額調節表,未達賬項要查明原因。

8、嚴格遵守銀行結算紀律,不準簽發沒有資金保證的票據或遠期支票,套取銀行信用;不準簽發、取得和轉讓沒有真實交易和債權債務的票據,套取銀行和他人資金;不準無理拒絕付款,任意占用他人資金。

9、建立票據領用和保管登記簿,銀行對賬單及作廢支票要裝訂成冊,妥善保管。

10、單位取得的銀行承兌匯票要及時復印、登記入賬,并登記備查簿,詳細注明收到時間、出票日期、出票單位、金額、期限、票號等。付給其他單位匯票要及時取得相應手續,登記入賬,并登記備查簿。