為了規(guī)范出差人員的差旅費報銷管理,都需要制定差旅費報銷制度。那么,具體內(nèi)容是怎么樣的呢?下面是小編搜集整理的差旅費報銷制度范文,歡迎閱讀。

一、總則

1、為了規(guī)范出差員工的差旅費管理,特制定本制度。

2、本制度所指的出差,指一天以上,當(dāng)天不能往返的出差。

3、本制度適用于本公司因公出差的所有人員。

二、報銷標(biāo)準(zhǔn)

崗位職務(wù)

出差工資

住宿費

交通費

生活補助

電話補助

出差補貼

1

總經(jīng)理

出勤工資

據(jù)實

據(jù)實

據(jù)實

——

100元/天

2

辦公人員

出勤工資

25元/天

據(jù)實

15元/天

10

40元/天

3

施工領(lǐng)隊

出勤工資

25元/天

據(jù)實

15元/天

10

40元/天

4

施工隊員

出勤工資

25元/天

據(jù)實

15元/天

5

25元/天

說明:

1、出差工資

按正常出勤工資計算,出差日期不計算在出勤日期中,出差無假日加班雙倍工資。

2、出差住宿費

(1)住宿費憑住宿發(fā)票,按實際自理住宿天數(shù),按25元/天計算報銷,超標(biāo)準(zhǔn)的,超出部分自理。客戶單位提供住宿的,無住宿補助。

3、交通費:

(1)乘坐火車,按硬臥(含硬臥)以下標(biāo)準(zhǔn)報銷。

(2)出租車不能報銷,各種保險費、茶座候車費不能保銷,特殊情況下,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報銷。

(3)市內(nèi)公交、長途汽車、輪船三等倉以下及其他合理交通費用,寫明行程及行程目的,可據(jù)實報銷。

(4)乘飛機需事前申請,得到總經(jīng)理許可方可報銷。

4、生活補助

客戶單位提供生活的,無生活補助。客戶單位不提供生活,按15元/天補助。

5、電話補助:領(lǐng)隊按10元每天補助,普通施工人員按5元/天補助,當(dāng)月有話費補助的,需提供話費發(fā)票。

6、出差補貼:領(lǐng)隊按40元/天補助,普通隊員按25元/天補助。

7、陪同賓客出差的人員,如果在食住行方面已享受公費者,均不再享受食宿補助。

隨同領(lǐng)導(dǎo)出差的員工,如果食宿方面已經(jīng)由領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé),均不再享受食宿補助。

8、行政、采購、辦公人員出差:

按領(lǐng)隊標(biāo)準(zhǔn)報銷差旅費。

9、總經(jīng)理出差:交通、住宿、生活、招待費實報實銷,出差按100元/天補助。

三、差旅費報銷程序

1、所有報銷由返回日起10日內(nèi)應(yīng)報銷完畢,超過報銷期限,按所報金額10%罰款,如超過2個月未報銷的公司將不予再報銷。

2、出差人員如有上次預(yù)支費用未結(jié)清者,本次預(yù)支財務(wù)部不予辦理。

3、施工及售后完成后,必須征得客戶單位同意,由客戶在工程服務(wù)表上簽字,與客戶交接清楚,所有借用工具交還完畢后方可離開,

4、出差人員返回公司后,應(yīng)憑車票日期返回第一天到辦公室報到登記,將當(dāng)次出差工作內(nèi)容與現(xiàn)場情況如實上報辦公室,注銷出差。辦公室記錄人員作書面登記,并與客戶核實情況屬實后,在工程服務(wù)表上簽字。

5、嚴(yán)禁先休假再報到、先報賬再報到,對回公司不立即報到的員工,按曠工處理。

6、員工返回公司后,憑辦公室已經(jīng)登記、客戶簽收的驗收單報銷差費。

7、整體報賬程序:施工單位簽收《工程服務(wù)驗收表》→辦公室登記簽字銷差、倉庫驗收入庫→財務(wù)室報賬

四、差旅費票據(jù)要求

1、報銷原始憑證以正式發(fā)票為準(zhǔn),如遇有特殊情況,只能收據(jù)代替的,應(yīng)在收據(jù)上蓋業(yè)務(wù)單位公章和聯(lián)系電話號碼,以及開票人以備核查。

2、有往返車票以外的交通票據(jù)時,應(yīng)列出行程詳單,填寫《票據(jù)清單》,對每一張交通票據(jù)做出說明。

3、發(fā)生零星采購,需取得正式發(fā)票,如遇有特殊情況只能收據(jù)代替的,應(yīng)在收據(jù)上蓋供應(yīng)單位公章和聯(lián)系電話號碼,以及開票人,以備核查。(范文先生網(wǎng))采購需要一人采購,一人驗收,在票據(jù)上同時簽名,并注明用途。工具及未用完物品,出差完成時,由報銷人負(fù)責(zé)帶回公司倉庫驗收。

五、其他要求

1、工程服務(wù)領(lǐng)隊人員出差,要求保持電話暢通,出差前應(yīng)自己交足電話費,確保電話無故障。有電話停機、關(guān)機及其他不暢通情況,取消當(dāng)日電話費補助,并按次罰款10元/次。

2、報銷應(yīng)遵循實事求是,嚴(yán)禁弄虛作假,如有發(fā)現(xiàn),取消報銷資格,并處以虛假報銷額兩倍罰款,直至辭退。

3、現(xiàn)場施工、售后、技術(shù)指導(dǎo)等現(xiàn)場服務(wù)人員在工作時間內(nèi),必須著本公司工作服,工作鞋。

4、當(dāng)天往返的短途出差視同出勤,鄭州及其下轄縣市以外的短途出差,可享受每天15元生活補助。

5、員工近地出差,應(yīng)事先做好行程安排,在工作完成的情況下,應(yīng)當(dāng)日往返,不得無故逗留,一經(jīng)發(fā)現(xiàn),取消其所有津貼。

6、出差的行程路線須符合近路與經(jīng)濟原則,合理安排路線,不得繞行。違反規(guī)定的,其超出標(biāo)準(zhǔn)的金額,自行承擔(dān),并扣減多行走天數(shù)已計列的費用,且多行走的天數(shù)按曠工處理。

7、出差期間,若發(fā)生招待費,須事先征得總經(jīng)理允許。報銷時須單獨填報,要求寫明發(fā)生費用原因,被招待對象及其聯(lián)系電話和就餐金額。

8、出差途中,征得允許中途請假回家的員工,請假回家路費本人承擔(dān),請假期間無差旅費。其他費用按正常出差報銷;未經(jīng)允許中途回家的員工,當(dāng)次出差往返路費全部由該員工本人承擔(dān)。

9、所有票據(jù),由經(jīng)手的員工本人報銷,他人不得代報。

10、出差期間,若需向客戶單位借領(lǐng)工具物品,必須填寫《物品支領(lǐng)單》,注明用途及結(jié)算方式,完工離開時,交接清理完畢方能離開。

11、出差途中,不得離開施工單位做私事探訪私客,若有特殊需要,需征得總經(jīng)理同意后請假方可離開,請假時間不計入差旅費計算日期。未經(jīng)允許做私事,按曠工處理。

12、施工及售后服務(wù)出差人員,除客戶提供的正常食宿安排外,未經(jīng)總經(jīng)理允許,不得接受客戶單位請吃請喝,不得接受客戶單位禮物紅包、小費等一切饋贈。有違反者,給予收受物5倍罰款。

13、出差員工出差期間如遇工資調(diào)整時,結(jié)算工資時分時段計算。

14、員工出差期間,違反本單位或客戶單位制度,及其他原因受到客戶單位投訴,查核屬實,罰款200元/次,直至辭退。

15、與本制度配套表格有《工程服務(wù)驗收表》、《物品支領(lǐng)單》、《票據(jù)清單》。

16、本制度自2009年4月1日起開始執(zhí)行。

篇2:車輛費用報銷制度

1、目的與范圍

--本制度規(guī)定了運輸車輛費用報銷的內(nèi)容及要求。

--本制度適用于本公司各種車輛費用報銷的管理。

2、職責(zé)

(1)用車人或駕駛員負(fù)責(zé)對所報銷票據(jù)的保存、上交。

(2銷售部長負(fù)責(zé)對車輛費用的核實。

車輛管理員負(fù)責(zé)對車輛費用的核對、登記。

財務(wù)負(fù)責(zé)人對所有費用報銷票據(jù)的審核。

總經(jīng)理負(fù)責(zé)對費用報銷票據(jù)的批準(zhǔn)。

3、作業(yè)要求

(1)日常費用報銷的內(nèi)容、要求

(2)過路、橋費

a憑費用票據(jù)經(jīng)駕駛員簽字,整理并粘貼到費用報銷單上,經(jīng)調(diào)度審核后到車管員處核對、登記,經(jīng)過總經(jīng)理審批后到財務(wù)報銷。

(3)燃油費用

公司所有車輛正常加油憑IC卡到加油站加油。若因特殊情況在非中石化加油站加油發(fā)生現(xiàn)金交易的,則其費用報銷按以下規(guī)定執(zhí)行:

加油前駕駛員和車輛管理人員進(jìn)行聯(lián)系,經(jīng)同意后方可加油,車輛回廠后有駕駛?cè)藛T寫出書面情況說明,押運員證明后按費用報銷程序辦理。

(4)住宿費用

按事先審批的原則,具體見公司有關(guān)規(guī)定

(5)車輛驗審費

按實際發(fā)生費用按過路、過橋費報銷流程報銷。

(6)檢修費用

a.駕駛員持指定修理廠的檢修費用票據(jù)經(jīng)車輛管理員審核,綜合部長審批、總經(jīng)理主管批準(zhǔn)后到財務(wù)部報銷。

b.車輛行駛途中,經(jīng)駕駛員自行修復(fù)的檢修費用,在修理前要經(jīng)過車輛管理員批準(zhǔn)(未經(jīng)過批準(zhǔn)自行修理的不予報銷),票據(jù)的報銷按過路、過橋費的報銷流程處理。

c.車輛行駛途中,遇補(換)胎費用按公司對輪胎的修補規(guī)定處理,確實需要在外補胎的費用少于15元/只可自行處理(超過15元/只必須電話報車輛管理員同意后,押運人員證明,按過路過橋費用的報銷程序處理。

(7)異常費用報銷內(nèi)容、要求

(8)所發(fā)生的異常費用的類別:在外發(fā)生的事故、單次修理材料費用超過壹仟元、超載、機件不符技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、車輛行駛途中出現(xiàn)故障而產(chǎn)生的拖車費用、隨車未配通行證、未安裝安全帶、未在規(guī)定的時間內(nèi)上高速、超速、禁行路段行駛、車輛在外發(fā)生故障及遇國家各級管理部門的其它類罰款等。

(9)異常費用發(fā)生的反饋途徑、時間:出現(xiàn)上述事件后,當(dāng)事人必須在現(xiàn)場第一時間上報車輛管理員,進(jìn)行調(diào)查。核實后,再依據(jù)調(diào)查結(jié)果,依照報銷標(biāo)準(zhǔn)而進(jìn)行報銷。

(10)報銷標(biāo)準(zhǔn)要求及相應(yīng)的責(zé)任承擔(dān)者:

事故處理費用報銷由當(dāng)事人填寫“行駛事故處理報告”后逐級批準(zhǔn)。具體報銷額度遵照以下各項:

a.有證駕駛但系本身操作不當(dāng)發(fā)生事故(全部責(zé)任)按以下條款處理:

全部損失1000元以下:由責(zé)任人負(fù)擔(dān)[200元+(保險公司賠付后差額×30%)];

全部損失1000以上至5000元以下:由責(zé)任人負(fù)擔(dān)[300元+(保險公司賠付后差額×30%)];

全部損失5000以上至10000元以下:由責(zé)任人負(fù)擔(dān)[400元+(保險公司賠付后差額×30%)];

全部損失10000以上:由責(zé)任人負(fù)擔(dān)[500元+(保險公司賠付后差額×30%)]。

c.有證駕駛但系本身操作不當(dāng)發(fā)生事故(負(fù)事故主要責(zé)任)按以下條款處理:

全部損失1000元以下:由責(zé)任人負(fù)擔(dān)[100元+(保險公司賠付后差額×20%)];

全部損失1000以上至5000元以下:由責(zé)任人負(fù)擔(dān)[200元+(保險公司賠付后差額×20%)];

全部損失5000以上至10000元以下:由責(zé)任人負(fù)擔(dān)[300元+(保險公司賠付后差額×20%)];

全部損失10000以上:由責(zé)任人負(fù)擔(dān)[400元+(保險公司賠付后差額×20%)]。

d.有證駕駛但系本身操作不當(dāng)發(fā)生事故(負(fù)事故同等責(zé)任)按以下條款處理:

全部損失1000元以下:由責(zé)任人負(fù)擔(dān)[100元+(保險公司賠付后差額×10%)];

全部損失1000以上至5000元以下:由責(zé)任人負(fù)擔(dān)[200元+(保險公司賠付后差額×10%)];

全部損失5000以上至10000元以下:由責(zé)任人負(fù)擔(dān)[300元+(保險公司賠付后差額×10%)];

全部損失10000元以上:由責(zé)任人負(fù)擔(dān)[400元+(保險公司賠付后差額×10%)];

e.有證駕駛但系本身操作不當(dāng)發(fā)生事故(負(fù)事故次要責(zé)任)按以下條款處理:

全部損失1000元以下:由責(zé)任人負(fù)擔(dān)[50元+(保險公司賠付后差額×10%)];

全部損失1000以上至5000元以下:由責(zé)任人負(fù)擔(dān)[100元+(保險公司賠付后差額×10%)];

全部損失5000以上至10000元以下:由責(zé)任人負(fù)擔(dān)[200元+(保險公司賠付后差額×20%)];

全部損失10000元以上:由責(zé)任人負(fù)擔(dān)[300元+(保險公司賠付后差額×10%)];

f.因機件原因造成事故,由質(zhì)管部對當(dāng)事人及關(guān)聯(lián)責(zé)任人作詳細(xì)調(diào)查取證,核實后根

據(jù)責(zé)任主次對各責(zé)任人作相應(yīng)處理,直至待崗處理。

(10)單次修理材料費用超過壹仟元,車輛行駛途中出現(xiàn)故障而產(chǎn)生的拖車費用、車輛在外發(fā)生故障由車輛主管牽頭,組織駕駛員人員分析原因后出具報告,根據(jù)責(zé)任輕重按《日常違規(guī)處罰條例》分別處理。

(11)未安裝安全帶、燈光不全等機件不符技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)造成的罰款由責(zé)任人承擔(dān)30%,同時由車輛管理員出具原因分析,若確實是責(zé)任人人為因素造成,應(yīng)承擔(dān)全額損失。

(12)隨車未配通行證、未在規(guī)定的時間內(nèi)上高速、禁行路段行駛,確因特殊原因并經(jīng)部門主管同意將給予報銷,否則造成的罰款由當(dāng)車駕駛者全額承擔(dān)。

(13)超載、超限被罰款經(jīng)調(diào)查后給予報銷。

(14)超速、任意停車、未遵守客戶單位規(guī)章制度等因人為造成的違規(guī)行為而受到的罰款由責(zé)任人自行承擔(dān)。

(15)遇國家各級管理部門的其它類罰款,部門主管對照相關(guān)條文規(guī)定分析,若有條文規(guī)定而公司未遵章執(zhí)行,對責(zé)任人根據(jù)責(zé)任輕重按《日常違規(guī)處罰條例》分別處理。

(16)由上述原因發(fā)生的費用,由當(dāng)事人持相關(guān)的證明票據(jù)在三個工作日內(nèi)到綜合管理部車管員處接受詢問,并寫出書面說明,逾期不予報銷。經(jīng)調(diào)查記錄后,此單交由其部門主管簽署意見,車管員簽署意見后交總經(jīng)理批準(zhǔn),并依照有關(guān)報銷準(zhǔn)額給予報銷,扣罰的款項在當(dāng)月工資中扣除。

4、要求

指定駕駛員如把車隨便交由其他人駕駛而發(fā)生違規(guī)、車損等罰款或損修全部由指定駕駛員負(fù)責(zé)賠償,并罰款200元/次。

無照(證照不符)駕駛發(fā)生車禍全部損失由駕駛者自行負(fù)責(zé),直至追究相應(yīng)法律責(zé)任。公司對其作開除處理。

所有運輸費用報銷必須遵守實事求是原則,對發(fā)現(xiàn)有弄虛作假行為的一經(jīng)查實,第一次按以一罰十處理,第二次發(fā)現(xiàn)作開除處理。

車輛在外行駛過程中,無論何種原因出現(xiàn)故障,當(dāng)車的車檢員與主駕駛員承擔(dān)主要責(zé)任,扣罰其當(dāng)日基本工資。并根據(jù)損壞情況,視責(zé)任大小,另行追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。

因現(xiàn)行的道路道路事故處理辦法與保險理賠存在一定的沖突,在處理事故有時需將責(zé)任全部承擔(dān)下來,而實際責(zé)任與交警認(rèn)定書不符。如發(fā)生此類情況,責(zé)任人在事故處理結(jié)束時,向公司提出申請復(fù)議,最后處罰根據(jù)公司的裁定決定。

篇3:投資公司款項支付費用報銷制度

投資公司款項支付及費用報銷制度

為規(guī)范款項支付與費用報銷的基本原則及流程,明確費用報銷的基本要求,加強費用的監(jiān)管并明確監(jiān)管人權(quán)力和職責(zé),根據(jù)國家相關(guān)財務(wù)制度及規(guī)定,結(jié)合本公司具體情況,制定本制度。

一、付款制度

1、個人以現(xiàn)金方式借差旅費、備用金等款項,填寫《借款申請單》;對公付款填寫公司財務(wù)部統(tǒng)一制定的《付款申請單》。

對公付款原則上須有正式發(fā)票方可支付。如遇特殊情況暫時無法取得發(fā)票,需董事長同意并由經(jīng)辦人出具發(fā)票欠條并限期催回發(fā)票,方可支付。

對于往來單位先期開具發(fā)票掛賬的,由項目分管副總和財務(wù)分管副總根據(jù)手續(xù)齊全的發(fā)票、收貨單或工程驗收單審核后掛賬;掛賬款項支付由董事長審查批示。

2、員工預(yù)借差旅費,借款金額原則上按“往返車費+(住宿費+出差補助)×出差天數(shù)”計算,前次借支差旅費無故未報銷沖賬者,不得再次預(yù)借差旅費。核定有備用金限額的項目或部門、個人,借款金額不得超出備用金限額。

附:備用金限額:B項目部:5000元;采購員:5000元。

3、為了獨立核算酒店損益,總公司為酒店采購物資中銀行轉(zhuǎn)賬墊付款項的,總公司財務(wù)按收款單位掛賬,采購員報賬時在酒店報銷沖賬,嚴(yán)禁在酒店支取現(xiàn)金,酒店財務(wù)部入賬時費用進(jìn)入酒店損益核算,并增加內(nèi)部往來中二級科目“總公司”金額,同時將發(fā)票復(fù)印件傳真至總公司財務(wù)部,總公司財務(wù)部沖銷收款單位掛賬并增加內(nèi)部往來中二級科目“A酒店”金額。

每月10日前總公司財務(wù)部將上月為酒店墊付轉(zhuǎn)賬款明細(xì)發(fā)酒店財務(wù)部核對報銷情況,經(jīng)酒店財務(wù)會計、財務(wù)經(jīng)理簽字后郵寄回總公司財務(wù)部;同時,核對總公司與酒店內(nèi)部往來明細(xì),并填制“內(nèi)部往來明細(xì)核對表”,雙方財務(wù)人員簽字負(fù)責(zé),存檔備查。

二、報賬制度

1、經(jīng)辦人報銷交通費、住宿費填寫《差旅費報銷單》;其他費用填寫《費用報銷單》。

2、費用支付與報銷須按公司新制定的統(tǒng)一格式單據(jù)填寫齊全。支付與報銷需以合理、合法、真實的憑據(jù)為依據(jù)(如合約或協(xié)議、合法的票據(jù)等),原始發(fā)票及費用報銷單不得臆造、涂改。報銷單附件張數(shù)按所附單據(jù)的自然張數(shù)計算。

3、當(dāng)事人報銷時應(yīng)將費用單據(jù)區(qū)別費用性質(zhì)加以整理歸類,各類分別填寫報銷單據(jù),原則上分類為:差旅類、業(yè)務(wù)招待類、物資采購類、車輛燃油及維修類、工程類、零星辦公郵寄費等。合同類、工程類、大宗采購(單價1000元或單宗合計1000元)的款項支付與報銷,需單筆單獨支付與報銷,會計核算上亦單獨填制會計憑證。

4、公司員工市內(nèi)公事原則上只能乘坐市內(nèi)公共交通工具,特殊情況下需要乘坐出租車的,需取得部門經(jīng)理的批準(zhǔn)。報銷出租車費用時,車費發(fā)票須為發(fā)生時的原始車票,不得找其他票據(jù)代替。

5、公司員工因公出差,可報銷餐費補貼。若出差當(dāng)?shù)?有公司或其他外聯(lián)單位安排接待,不予補助。餐費補貼標(biāo)準(zhǔn)為每人早餐10元,中餐25元,晚餐25元。多人出差的,由職務(wù)最高者統(tǒng)一開支、統(tǒng)一報銷。

員工出差住宿費在核定的標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)據(jù)實報銷,住宿費不包括賓館提供的其他服務(wù)和收費,如洗理、洗衣、餐費、通訊等費用。住宿費發(fā)票應(yīng)清楚寫明起止時間、天數(shù)、人數(shù)等詳細(xì)內(nèi)容或附結(jié)帳清單。接待方安排住宿的,不再報銷住宿費。兩人以上同性別員工出差,應(yīng)當(dāng)兩人合住一個標(biāo)間,住宿標(biāo)準(zhǔn)從高適用。

員工出差住宿費限額標(biāo)準(zhǔn):單位:元/天

級別省級城市縣級、地級市鄉(xiāng)鎮(zhèn)

副總經(jīng)理280260200

部門經(jīng)理(含副經(jīng)理)220200150

職員(含主管)160140100

6、物資采購需有申購、比價環(huán)節(jié)。采購時,當(dāng)事人原則上應(yīng)在正規(guī)的超市購物,無法在超市里購買的商品且金額超過100元的,須由兩人以上同時參與,并相互監(jiān)督和共同承擔(dān)相關(guān)責(zé)任。采購物品報賬時,必須有申購單、入庫單和相關(guān)發(fā)票,(單價1000元或單宗合計1000元的采購需附比價單)。

7、招待費實行事前審批。實行預(yù)算管理后,部門業(yè)務(wù)招待費實行月度預(yù)算控制,由各部門分管副總在月度預(yù)算內(nèi)自行控制。未實行預(yù)算管理前,公司發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費須事前征得董事長批示招待標(biāo)準(zhǔn)。填寫業(yè)務(wù)招待費報銷單據(jù)時,須附發(fā)票及點菜單、酒水單。點菜單等明細(xì)單據(jù)的單位及金額應(yīng)與發(fā)票一致。

8、公司所屬車輛的燃油費、維修費統(tǒng)一由公司行政部申購及報銷,分管副總外出時自行加油的費用,由董事長審批報銷。公司公務(wù)車輛發(fā)生的過路費、停車費由駕駛員報銷。

享受車貼的人員,按Y發(fā)[2012]9號《車貼管理制度》報銷。報銷車貼后,該員工不得再報銷重慶市內(nèi)車費。報銷個人車貼或其他各種補貼,須有合法的支出票據(jù),票據(jù)不足的在限額內(nèi)按實際發(fā)票額報銷。

9、報銷時間。當(dāng)事人應(yīng)于費用發(fā)生后及時報賬。差旅費應(yīng)于出差人員返回公司后10日內(nèi)按規(guī)定到財務(wù)部報賬;其他費用支出,在費用發(fā)生后15日內(nèi)報銷。超期未報賬的按自動放棄處理,原則上不予報銷,特殊情況經(jīng)董事長同意后方予報賬。

三、對原始憑證的要求(會計審查):

1、原始憑證是指是在經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生或完成時取得或填制的,用以記錄或證明經(jīng)濟業(yè)務(wù)的發(fā)生或完成情況的文字憑據(jù)。

2、原始憑證中發(fā)票上應(yīng)蓋有開具發(fā)票單位的發(fā)票專用章,發(fā)票應(yīng)清楚標(biāo)明公司名稱、購買時間、購買物品的名稱及數(shù)量、金額、開票人、收款人等國家稅務(wù)機關(guān)要求的發(fā)票開具必備內(nèi)容,票面金額不得有任何涂改,對事業(yè)性收費,需取得合法正規(guī)的財政收據(jù)。

3、發(fā)票及收據(jù)均有一式多聯(lián),只能用發(fā)票的“發(fā)票聯(lián)”或“報銷憑證聯(lián)”以及行政事業(yè)單位收據(jù)的“收據(jù)聯(lián)”或“交付款單位”等字樣的聯(lián)次作為報銷憑據(jù),其他聯(lián)一律不得作為報銷憑據(jù)。

4、開具的發(fā)票或收據(jù)必須是機打或雙面復(fù)寫紙?zhí)组_,其他開具方式如用圓珠筆或水筆等直接在發(fā)票上填寫的一律無效,不得報銷。

5、凡報銷單內(nèi)容不全、字跡模糊不清、與經(jīng)濟業(yè)務(wù)本身內(nèi)容不符者,應(yīng)予退回或重新補正。

6、屬于現(xiàn)金發(fā)放性質(zhì)的原始憑證,原則上應(yīng)由本人領(lǐng)取簽名。有委托他人代領(lǐng)的,須出具委托人身份證復(fù)印件和書面委托書。

7、職工因公出差或購物借款的借款單,必須附在記賬憑證上,及時入賬,不得白條頂庫。員工歸還欠款時應(yīng)另開收據(jù),不得退還原借款單。

8、預(yù)付性匯款,由經(jīng)辦人填制“付款申請單”,作為原始憑證,不得以匯款回單代替。

四、付款與報銷的審查責(zé)任、分管權(quán)限

(一)、審查責(zé)任:實行分級負(fù)責(zé)、層層把

關(guān)。

1、經(jīng)辦人:按照本制度或公司其他配套制度填制公司統(tǒng)一格式的單據(jù)。每一環(huán)節(jié)審核通過后由經(jīng)辦人自行提交下一環(huán)節(jié),審核未通過則單據(jù)返還經(jīng)辦人,經(jīng)辦人自行修正后重新提交審查。

2、部門經(jīng)理:對本部門人員支付與報賬的真實性、合理性進(jìn)行一級審查;(審查時參照本制度第一款第1條、第2條;第二款第1條-9條)

3、財務(wù)會計:審核支付與報銷票據(jù)的合法性、規(guī)范性、計算準(zhǔn)確性;(審查時參照本制度第一款第1條-3條;第二款第1條-9條;第三款第2條-7條)

4、分管副總:對分管部門人員支付與報賬的真實性、合理性進(jìn)行二級審查;(審查時參照本制度第一款第1條、第2條;第二款第1條-9條)

5、財務(wù)經(jīng)理:審核支付與報銷事務(wù)的合理性、合法性、合規(guī)性;(審查時參照本制度第一款、第二款)

6、董事長或董事長授權(quán)人:最后的審核批準(zhǔn)。

(二)、分管權(quán)限:

副總經(jīng)理(Q):分管A景區(qū)與A養(yǎng)生酒店的建設(shè);A景區(qū)與A養(yǎng)生酒店日常發(fā)生的經(jīng)營性費用的借款與報銷;公司所配專用車輛油費、過路費、停車費借支與報銷。

副總經(jīng)理(W):分管B項目和地產(chǎn)項目的借款與報銷;公司所配專用車輛油費、過路費、停車費借支與報銷;行政、人事、法務(wù)、財務(wù)、工程相關(guān)費用的借支和報銷。

越尚公司總經(jīng)理(E):分管越尚公司款項支付及各公司采購。

董事長助理(R):分管神龍公司的借款與報銷、日常行政費用的借款與報銷。

在公司日常生產(chǎn)經(jīng)營期間,董事長為最終審批人。特殊時期,董事長書面授權(quán)書指定最終審批者的,被授權(quán)人為最終審批人。

本制度自20**年12月1日起實行,原公司相關(guān)規(guī)定同時廢止。解釋權(quán)歸公司財務(wù)部,經(jīng)公司董事長審批簽署實施。

附件:1、付款與報銷流程

2、付款與報銷單據(jù)格式