公司內部創業規定執行標準

簽發人:責任人:

簽發日期:執行階段:

*目的

1.激勵員工的凝聚力,以使企業向國際化經營水平發展。

2.利潤共享,為企業員工創造福利。

3.為企業員工提供自行的創業機會。

*創業管理

1.統一采購。由總公司統一采購,以獲得規模采購的優惠。

2.統一企劃。由總公司做整體經營企劃方案,從而以最低的費用,取得最佳的業績。

3.統一配銷。由總公司統一配銷,可節省配銷人力及財力。

4.統一管理。由總公司統一管理,達成內部創業的合理化和制度化的企業經營管理目標。

*創業員工職務要求

1.擔任公司營業部門經理兩年以上,且表現優異者。

2.擔任公司營業部門副經理三年以上,且表現優異者。

3.擔任公司其它部門經理三年以上,且表現優異者。

4.擔任公司其他部門副經理四年以上,且表現優異者。

*創業員工能力要求

1.具備領導、組織及執行能力。

2.具有相關的專業知識及銷售、財務、人事等管理能力。

3.具有總體意識及經營觀念創新的能力。

4.具有配合總公司政策與行動的能力。

5.具有成為超級經營者的雄心。

6.具有旺盛的體力與頑強的意志。

7.具有提高工作業績、增加收益的明確構想。

8.具有調動別人來為自己工作的能力。

9.積極從自己或他人的錯誤與失敗中吸取經驗教訓的能力。

*申請要求

1.提出內部創業申請書。

2.擬定營業計劃書。計劃書的內容具體包括以下幾個方面:

(1)市場潛力、市場結構與目標消費群。

(2)組織規劃與能力需求。

(3)經營方式與目標。

(4)損益預估。

(5)營運地點及時間。

*內部創業部的設立

1.設立地點。通過調查分析依據市場概況決定地點。

2.設立規模。月平均銷售金額100萬元及200萬元之間。

*內部創業的組織

1.職務。由企業委托經理、副經理負責。

2.財務。由總公司統一管理。

*資金

1.初始資金。總公司負責初始投資,包括房屋、押金、裝潢、展示品及第一批員工的培訓等。

2.營運資金。

(1)營運資金由創業人自行籌措。

(2)創業部成立前,應將營運資金一次性交于財務部。

*營運方式

1.公司總經理擔任本標準的最高執行主管,負責實施營運目標,并進行實際督導。

2.創業部經理負責實際執行工作。

*競爭規定

1.創業部的設立區域,不得與現有的創業部相沖突。

2.創業部應配合總公司的經營政策和目標,不得與總公司惡性競爭。

3.創業部須在必要時,以人力、物力、財力支援總公司。

*工作調整

創業部負責人如需調整,應于申請核準后,將工作移交清楚,并負責培訓新接任人直到其勝任工作為止。

*攤銷管理費用

創業部必須分攤總公司的人事管理費用,即管理人員的獎金、紅利。其金額為營業額減去進貨成本余額(即銷貨毛利)的20%。

*業務會議

總公司定期舉行創業人員業務會議,以擴大營運業務。創業人員應準時參加。

*營業收入

創業部的營業收入統一存入總公司帳戶,貨款由總公司統一支付。營業部應將收支日報表送總公司,但可以保留必要的流動資金。

*會計核算管理

各創業部須由總公司建立獨立的會議核算制度與損益計算制度。各會計單位要于次月10日前向總公司提交當月的財務報表。

*預、決算管理

創業部營業年度自當年元月1日起至12月31日止,于本年12月30日前提交下一年度的預算方案,并于次年元月20日前提交上一年度決算報表。

*借調資金

1.正常營運資金不足時,可按當時銀行規定的一年期存款利率計息向總公司借調,但借款總額不得超過各部成立時自籌資金的總額。

2.向公司借調營運資金,必須以資金使用計劃書的形式向總公司提出申請,經核準后調撥。調撥的資金不能用于營運計劃書外的項目支付。

3.創業部不得以總公司名義舉借外債,其外債均由創業部負責人承擔。

4.創業部不得以任何理由借款給個人或其他企業。

*利潤分配

各創業部的盈余(即稅后利潤)中,35%為公司的股息和投資報酬,25%為個創業部的保留盈余,40%為創業部的紅利。

*虧損的彌補

1.創業部的稅后盈余,應優先彌補虧損及提取法定公積金后,方可分配。

2.不足數額從保留盈余中提出彌補。

*保留盈余分配

1.保留盈余為彌補虧損及轉增資本用。

2.盈余轉增資本不得超過保留盈余的80%。

3.保留盈余超過資本額一半時,其超出部分可由創業部負責人自行處理或保留以備增資。

*分配紅利

創業部的紅利由負責人自行分配。

*轉增資利益

創業部的增資額視為其負責人的投資額,按增資額占總資本(增資后)的比例來分配。

*經營不善的處理

創業部經營不善或違反法令,總公司將視情節輕重程度,分別做下列處理:

1.糾正錯誤。

2.限期整頓、改善。

3.派員輔導。

4.撤換負責人。

5.解散。

*撤換負責人規定

具有下列情節之一的,總公司撤換創業部負責人:

1.違法失職,糾正無效果。

>

2.經營不善,被提醒后改善效果不佳的。

3.有書面辭職報告,經總經理核準的。

4.無法勝任工作的。

5.不能執行總公司政策及不服從指揮的。

*資產清算

1.創業部如果資產小于凈值時,總經理可以決定其是否追加投資或解散。

2.創業部經核定解散時,由總公司派人員進行清算。

3.清算扣除一切負債和成本后的盈余歸創業部負責人。

4.上項的盈余由總公司將其轉變為創業部負責人的股份,或以現金形式于一年內撥付負責人。

5.清算后的虧損由保留盈余及轉增資額優先彌補。

6.清算后有資金不明、資金減少、私人負債或挪用、盜用公款等事項,一概由創業部負責人全權負責。

創業部更換負責人后的清算,也適用于本條的規定。

*人力資源管理

1.創業初期,各部的負責人以在總公司擔任職務的高低來確定其權限。職位高的為經理,職位低的為副經理。

2.經撤換的營業部經理,不再為總公司人用。

3.創業部負責人不得要求調動。

篇2:某公司內部創業規定執行標準

公司內部創業規定執行標準

簽發人:責任人:

簽發日期:執行階段:

*目的

1.激勵員工的凝聚力,以使企業向國際化經營水平發展。

2.利潤共享,為企業員工創造福利。

3.為企業員工提供自行的創業機會。

*創業管理

1.統一采購。由總公司統一采購,以獲得規模采購的優惠。

2.統一企劃。由總公司做整體經營企劃方案,從而以最低的費用,取得最佳的業績。

3.統一配銷。由總公司統一配銷,可節省配銷人力及財力。

4.統一管理。由總公司統一管理,達成內部創業的合理化和制度化的企業經營管理目標。

*創業員工職務要求

1.擔任公司營業部門經理兩年以上,且表現優異者。

2.擔任公司營業部門副經理三年以上,且表現優異者。

3.擔任公司其它部門經理三年以上,且表現優異者。

4.擔任公司其他部門副經理四年以上,且表現優異者。

*創業員工能力要求

1.具備領導、組織及執行能力。

2.具有相關的專業知識及銷售、財務、人事等管理能力。

3.具有總體意識及經營觀念創新的能力。

4.具有配合總公司政策與行動的能力。

5.具有成為超級經營者的雄心。

6.具有旺盛的體力與頑強的意志。

7.具有提高工作業績、增加收益的明確構想。

8.具有調動別人來為自己工作的能力。

9.積極從自己或他人的錯誤與失敗中吸取經驗教訓的能力。

*申請要求

1.提出內部創業申請書。

2.擬定營業計劃書。計劃書的內容具體包括以下幾個方面:

(1)市場潛力、市場結構與目標消費群。

(2)組織規劃與能力需求。

(3)經營方式與目標。

(4)損益預估。

(5)營運地點及時間。

*內部創業部的設立

1.設立地點。通過調查分析依據市場概況決定地點。

2.設立規模。月平均銷售金額100萬元及200萬元之間。

*內部創業的組織

1.職務。由企業委托經理、副經理負責。

2.財務。由總公司統一管理。

*資金

1.初始資金。總公司負責初始投資,包括房屋、押金、裝潢、展示品及第一批員工的培訓等。

2.營運資金。

(1)營運資金由創業人自行籌措。

(2)創業部成立前,應將營運資金一次性交于財務部。

*營運方式

1.公司總經理擔任本標準的最高執行主管,負責實施營運目標,并進行實際督導。

2.創業部經理負責實際執行工作。

*競爭規定

1.創業部的設立區域,不得與現有的創業部相沖突。

2.創業部應配合總公司的經營政策和目標,不得與總公司惡性競爭。

3.創業部須在必要時,以人力、物力、財力支援總公司。

*工作調整

創業部負責人如需調整,應于申請核準后,將工作移交清楚,并負責培訓新接任人直到其勝任工作為止。

*攤銷管理費用

創業部必須分攤總公司的人事管理費用,即管理人員的獎金、紅利。其金額為營業額減去進貨成本余額(即銷貨毛利)的20%。

*業務會議

總公司定期舉行創業人員業務會議,以擴大營運業務。創業人員應準時參加。

*營業收入

創業部的營業收入統一存入總公司帳戶,貨款由總公司統一支付。營業部應將收支日報表送總公司,但可以保留必要的流動資金。

*會計核算管理

各創業部須由總公司建立獨立的會議核算制度與損益計算制度。各會計單位要于次月10日前向總公司提交當月的財務報表。

*預、決算管理

創業部營業年度自當年元月1日起至12月31日止,于本年12月30日前提交下一年度的預算方案,并于次年元月20日前提交上一年度決算報表。

*借調資金

1.正常營運資金不足時,可按當時銀行規定的一年期存款利率計息向總公司借調,但借款總額不得超過各部成立時自籌資金的總額。

2.向公司借調營運資金,必須以資金使用計劃書的形式向總公司提出申請,經核準后調撥。調撥的資金不能用于營運計劃書外的項目支付。

3.創業部不得以總公司名義舉借外債,其外債均由創業部負責人承擔。

4.創業部不得以任何理由借款給個人或其他企業。

*利潤分配

各創業部的盈余(即稅后利潤)中,35%為公司的股息和投資報酬,25%為個創業部的保留盈余,40%為創業部的紅利。

*虧損的彌補

1.創業部的稅后盈余,應優先彌補虧損及提取法定公積金后,方可分配。

2.不足數額從保留盈余中提出彌補。

*保留盈余分配

1.保留盈余為彌補虧損及轉增資本用。

2.盈余轉增資本不得超過保留盈余的80%。

3.保留盈余超過資本額一半時,其超出部分可由創業部負責人自行處理或保留以備增資。

*分配紅利

創業部的紅利由負責人自行分配。

*轉增資利益

創業部的增資額視為其負責人的投資額,按增資額占總資本(增資后)的比例來分配。

*經營不善的處理

創業部經營不善或違反法令,總公司將視情節輕重程度,分別做下列處理:

1.糾正錯誤。

2.限期整頓、改善。

3.派員輔導。

4.撤換負責人。

5.解散。

*撤換負責人規定

具有下列情節之一的,總公司撤換創業部負責人:

1.違法失職,糾正無效果。

>

2.經營不善,被提醒后改善效果不佳的。

3.有書面辭職報告,經總經理核準的。

4.無法勝任工作的。

5.不能執行總公司政策及不服從指揮的。

*資產清算

1.創業部如果資產小于凈值時,總經理可以決定其是否追加投資或解散。

2.創業部經核定解散時,由總公司派人員進行清算。

3.清算扣除一切負債和成本后的盈余歸創業部負責人。

4.上項的盈余由總公司將其轉變為創業部負責人的股份,或以現金形式于一年內撥付負責人。

5.清算后的虧損由保留盈余及轉增資額優先彌補。

6.清算后有資金不明、資金減少、私人負債或挪用、盜用公款等事項,一概由創業部負責人全權負責。

創業部更換負責人后的清算,也適用于本條的規定。

*人力資源管理

1.創業初期,各部的負責人以在總公司擔任職務的高低來確定其權限。職位高的為經理,職位低的為副經理。

2.經撤換的營業部經理,不再為總公司人用。

3.創業部負責人不得要求調動。

篇3:中心醫院內部審計工作規定

中心醫院內部審計工作規定

第一章　總 則

　　第一條　為加強我院內部審計工作，根據《中華人民共和國審計法》、《審計署關于內部審計工作的規定》和衛生部《衛生系統內部審計工作規定》，結合我院實際情況，制定本規定。

　　第二條　本規定所稱內部審計是指醫院審計辦和審計人員對本單位和所屬分支機構的內部控制和風險管理的有效性、財務信息的真實性、合法性和完整性以及對經營活動的效率和效果等開展的獨立監督審核的行為。審計的目的是維護財經紀律，監督醫院國有資產保值增值，保證醫院各項規章制度得到貫徹落實，促進廉政建設，保障醫院健康、穩定、持續發展。

第二章　組織領導與業務指導

　　第三條　審計辦在醫院紀委的領導下，依據國家法律、法規、規章和有關規定獨立開展內部審計工作，任何部門和個人不得拒絕、阻礙，有關部門和個人應當如實反映情況，提供有關資料和工作條件，協助審計人員的工作。對院領導負責并報告工作。

　　第四條　醫院審計辦應當接受國家審計機關的業務指導和監督。審計辦負責醫院的內部審計工作，并對醫院及所屬分支機構實施內部審計。

第三章　審計辦和審計人員

　　第五條 審計辦工作人員應當具有審計、會計、法律、經濟管理、工程技術等至少一方面的相關專業知識和業務能力，進過適當的專業訓練，有足夠的分析、判斷能力，善于發現、分析、解決問題。審計人員實行崗位資格準入和后續教育制度。

　　第六條 審計辦負責人必須具備中級以上相關專業技術職稱或5年以上的審計、會計工作經歷。內部審計辦負責人的任免和調動嚴格按干部管理權限任免。

　　第七條 審計辦負責人要定期向主管領導匯報工作，及時將年度內部審計工作計劃、審計報告等工作向主管領導請示。

　　第八條　審計辦工作人員辦理審計事項應當嚴格執行內部審計制度，遵守內部審計準則和內部審計人員職業道德規范，忠于職守，做到獨立、客觀、公正、保密。審計辦工作人員與被審計部門或者審計事項有利害關系的，應當回避。任何組織和個人不得干預內部審計工作。

第四章　審計辦的職責與權限

　　第九條　審計辦履行下列職責：

　　一、制定內部審計制度和內部審計工作計劃;

　　二、審計預算的執行和決算、財務收支及有關經濟活動;

　　三、組織協調按干部管理權限開展有關領導人員的任期經濟責任審計;

　　四、按西安市衛生局市衛發[2002]166號文件精神組織協調預算內(外)基本建設工程 項目決算和基本建設工程項目財務收支審計;50萬元以上招投標工程決算、50萬元以下3萬元以上的修繕和更新改造工程、信息化建設工程等項目的決算審計;

　　五、審計各類專項經費的管理和使用;

　　六、審計經濟管理和效益情況以及內部控制制度的執行情況;

　　七、開展固定資產投資、藥品和醫用耗材購銷、醫療服務價格執行和成本情況、對外 投資及收益、工資分配、專項經費的管理和使用等專項審計調查工作;

　　八、負責協調接待上級審計部門的各種專項審計及審計調查;

　　九、其他審計事項。

　　第十條　審計辦對審計工作中的重大事項，應及時向上級主管部門的內部審計機構報告。

　　第十一條　審計辦在審計工作中應加強與外部審計的溝通與合作。根據審計業務的需要，報經主管領導、單位主要負責人批準，可委托具有相應資質的社會審計機構進行審計，并檢查監督審計質量。

　　第十二條　審計辦在履行審計職責時，具有下列權限：

　　一、參加本單位基建、設備購置、財務、對外投資等相關會議，主持召開與審計事項 有關的會議;

　　二、參與研究制定有關規章制度;

　　三、要求被審計部門按時報送財務預算、財務決算、會計報表及有關文件、資料;

　　四、審核會計憑證、賬簿、報表等相關資料，現場勘察實物;

　　五、檢查審核計算機系統有關電子數據和資料;

　　六、對與審計有關的問題向被審計部門和個人進行調查，并取得證明材料;

　　七、對嚴重違反財經法規、嚴重損失浪費的行為，做出臨時制止決定;

　　八、經本部門、本單位主要負責人批準，對可能轉移、隱匿、篡改、毀棄會計憑證、 會計賬簿、會計報表以及與經濟活動有關的資料，予以暫時封存;

　　九、根據審計結果，提出糾正、處理違反財經法規行為、改進管理、提高效益的建 議;

　　十、對模范遵守財經法規的被審計部門和人員，提出表彰建議。對違法違規和造成 損失浪費的被審計單位和人員，提出通報批評或者追究責任的建議。

第五章　內部審計工作程序

　　第十三條　審計辦工作的主要程序：

　　一、根據醫院的具體情況，擬定審計項目計劃，報經主管領導、單位主要負責人批準后實施;

　　二、審計辦實施審計前，應編制審計工作方案，應提前3日以書面形式通知被審計部門;被審計部門應配合審計工作，提供必要的工作條件;

　　三、審計辦對審計事項實施審計，應編制審計工作底稿。取得的證明和憑證，應由被審計單位相關人員簽字確認;

　　四、審計辦對審計事項實施審計后，應及時編制審計報告，并征求被審計對象的意見。被審計對象在收到審計報告之日起10個工作日內，提出書面反饋意見，送交審計辦，未提出書面意見的，視同無異議;

　　五、審計辦對審計報告進行審核后，報經醫院主管領導、主要負責人審批下達被審計部門，被審計單位應當執行;

　　六、審計辦應督促被審計單位在規定的期限內落實審計意見，并書面報告執行結果;

　　七、審計辦應對必要的項目實施后續審計。

　　第十四條　審計辦對辦理的審計事項，應當建立完整的審計檔案，并按照有關規定保存。

第六章　獎勵和處罰

　　第十五條　違反本規定，有下列行為之一的部門和個人，審計辦根據情節輕重，可以由院紀委對其提出警告、通報批評等處分：

　　一、拒絕或拖延提供與審計事項有關的文件、會計資料和證明材料的;

　　二、轉移、隱匿、篡改、毀棄有關文件和會計資料的;

　　三、轉移、隱匿違法所得財產的;

　　四、弄虛作假，隱瞞事實真相的;

　　五、阻撓審計人員行使職權，抗拒、破壞監督檢查的;

　　六、拒不執行審計決定的;

　　七、報復陷害審計人員或檢舉人員的。

　　第十六條違反本規定，有下列行為之一的內部審計人員，根據有關規定給予批評教育和行政處分：

　　一、利用職權，謀取私利的;

　　二、弄虛作假，徇私舞弊的;

　　三、玩忽職守，給國家和單位造成重大損失的;

　　四、泄露國家秘密和被審計單位秘密的。

第七章　附則

　　第十七條 本規定由院審計辦負責解釋。

　　第十八條　本規定自發布之日起施行。