1.負(fù)責(zé)指導(dǎo)、協(xié)調(diào)并督促各部門執(zhí)行已制定的預(yù)算,分析預(yù)算與實(shí)際結(jié)果產(chǎn)生差異的原因,制定相應(yīng)改進(jìn)建議及行動(dòng)計(jì)劃,并加以跟蹤。

2.根據(jù)公司制度,審核報(bào)銷和付款憑證。

3.出具各種管理報(bào)表。

4.完成領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)交辦的事項(xiàng)。

篇2:附屬醫(yī)院設(shè)備預(yù)算審核辦法

大學(xué)附屬醫(yī)院設(shè)備預(yù)算審核辦法

第一章總則

第一條為做好醫(yī)院的設(shè)備預(yù)算審核工作,根據(jù)醫(yī)院要求,結(jié)合醫(yī)院設(shè)備預(yù)算管理的實(shí)際情況,特制定本辦法。

第二條本辦法所指設(shè)備包括醫(yī)院?jiǎn)蝺r(jià)在5萬(wàn)元以上(含5萬(wàn)元)且用于臨床、教學(xué)、科研、辦公等一切設(shè)備。

第三條醫(yī)院設(shè)備預(yù)算的基本原則是:1、一致性原則:設(shè)備預(yù)算在醫(yī)院整體預(yù)算的范圍內(nèi)完成,必須服從醫(yī)院的發(fā)展目標(biāo);2、科學(xué)性原則:對(duì)設(shè)備采購(gòu)項(xiàng)目進(jìn)行遴選,分輕重緩急排序,嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算,采購(gòu)程序按醫(yī)院有關(guān)規(guī)定的程序進(jìn)行操作。

第四條醫(yī)院成立設(shè)備預(yù)算審核小組,成員由審計(jì)科、財(cái)務(wù)處、醫(yī)務(wù)處、設(shè)備科人員和臨床專家(隨機(jī)抽取1-3人)組成,紀(jì)委監(jiān)察人員列席會(huì)議;審計(jì)科負(fù)責(zé)牽頭召集設(shè)備預(yù)算審核小組定期對(duì)醫(yī)院采購(gòu)設(shè)備的預(yù)算進(jìn)行審核,并提出審核意見。

第二章設(shè)備預(yù)算審核

第五條醫(yī)院的設(shè)備預(yù)算審核由設(shè)備科根據(jù)使用部門申請(qǐng)、設(shè)備委員會(huì)核準(zhǔn)、并經(jīng)過市場(chǎng)詢價(jià)后報(bào)醫(yī)院設(shè)備預(yù)算審核小組審核。

第六條設(shè)備預(yù)算審核小組收到設(shè)備科提交的設(shè)備采購(gòu)項(xiàng)目后,根據(jù)醫(yī)院的年度設(shè)備購(gòu)置經(jīng)費(fèi)預(yù)算總額及使用部門的實(shí)際,對(duì)提交的設(shè)備采購(gòu)項(xiàng)目進(jìn)行審核,提出審核意見,并將審核結(jié)果書面通知設(shè)備科,設(shè)備科根據(jù)審核意見按序報(bào)主管院長(zhǎng)審批、院長(zhǎng)書記辦公會(huì)審議通過后按采購(gòu)程序?qū)嵤?/p>

第七條設(shè)備科在提交設(shè)備預(yù)算審核時(shí),須向設(shè)備預(yù)算審核小組提供以下資料:

1、使用部門的設(shè)備采購(gòu)申請(qǐng);

2、經(jīng)設(shè)備委員會(huì)核準(zhǔn)的立項(xiàng)材料;

3、設(shè)備科經(jīng)過市場(chǎng)詢價(jià)的相關(guān)資料;

4、設(shè)備采購(gòu)項(xiàng)目的清單以及匯總表;

5、如單價(jià)50萬(wàn)元以上的設(shè)備,需附可行性論證報(bào)告,報(bào)告內(nèi)容包括:

(1)新購(gòu)設(shè)備對(duì)本部門工作任務(wù)的必要性、可行性及預(yù)期效益等情況(屬于更新的設(shè)備要提供原有設(shè)備的存量及分部情況、使用情況、效益情況及實(shí)際情況和目前存在的問題);

(2)新購(gòu)設(shè)備的先進(jìn)性和適用性,包括設(shè)備所選品牌、檔次、規(guī)格、性能、技術(shù)指標(biāo)、價(jià)格的合理性;

(3)新購(gòu)設(shè)備所必需的配套設(shè)備(包括軟硬件)耗材、零配件費(fèi)用等情況;

附則

第八條本辦法由設(shè)備預(yù)算審核小組負(fù)責(zé)解釋。

第九條本辦法自發(fā)文之日起實(shí)施。

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篇3:工程項(xiàng)目補(bǔ)充預(yù)算審核實(shí)施細(xì)則

1.0目的:

為控制工程成本,規(guī)范和及時(shí)地辦理補(bǔ)充預(yù)算,杜絕或減少因設(shè)計(jì)變更和現(xiàn)場(chǎng)簽證而引起的工程造價(jià)糾紛,保證項(xiàng)目的順利竣工。

2.0適用范圍:

適用于本公司建設(shè)項(xiàng)目的各類工程的補(bǔ)充預(yù)算辦理。

3.0定義:

設(shè)計(jì)變更(修改圖):指設(shè)計(jì)單位對(duì)原施工圖的修改、變更的設(shè)計(jì)文件。設(shè)計(jì)變更經(jīng)由設(shè)計(jì)單位項(xiàng)目負(fù)責(zé)人或其委托的代理人簽字、加蓋設(shè)計(jì)單位圖章,報(bào)送發(fā)展商。

工程聯(lián)系單(或業(yè)主通知):指規(guī)劃中心、工程管理部、項(xiàng)目部在項(xiàng)目施工過程下達(dá)的,屬發(fā)展商

權(quán)限以內(nèi)的變更令或工作指令。

業(yè)主通知:指項(xiàng)目部在項(xiàng)目施工過程下達(dá)的,屬發(fā)展商權(quán)限以內(nèi)的變更令或工作指令。

現(xiàn)場(chǎng)簽證:對(duì)涉及到工程造價(jià)的現(xiàn)場(chǎng)變更及其他費(fèi)用事項(xiàng),辦理現(xiàn)場(chǎng)簽證。一般現(xiàn)場(chǎng)簽證由承包人提出,簽字并加蓋公章。報(bào)送給項(xiàng)目部或監(jiān)理公司。

補(bǔ)充預(yù)算:對(duì)設(shè)計(jì)變更、工程聯(lián)系單和現(xiàn)場(chǎng)簽證引起的工程造價(jià)的計(jì)算,是因原合同工作內(nèi)容調(diào)整引起的費(fèi)用變化的預(yù)算。

4.0職責(zé):

4.1規(guī)劃中心、工程部:負(fù)責(zé)工程聯(lián)系單的下達(dá);

4.2項(xiàng)目部:

4.2.1負(fù)責(zé)業(yè)主通知的下達(dá);

4.2.2項(xiàng)目部工程師負(fù)責(zé)檢查修改通知、設(shè)計(jì)變更、工程聯(lián)系單、業(yè)主通知的完成情況,并審核現(xiàn)場(chǎng)簽證。

4.2.3預(yù)算工程師負(fù)責(zé)對(duì)補(bǔ)充預(yù)算的初審;

4.2.4項(xiàng)目經(jīng)理負(fù)責(zé)對(duì)補(bǔ)充預(yù)算的核準(zhǔn);

4.4預(yù)算部:

4.4.1預(yù)算部預(yù)算工程師負(fù)責(zé)對(duì)補(bǔ)充預(yù)算的復(fù)核;

4.4.2預(yù)算部經(jīng)理負(fù)責(zé)對(duì)補(bǔ)充預(yù)算的核準(zhǔn);

5.0工作流程

5.1完成工作的確認(rèn):

5.1.1當(dāng)每一份修改通知、設(shè)計(jì)變更、工程聯(lián)系單、業(yè)主通知下達(dá)后,承包商按合同規(guī)定實(shí)施完成或在相應(yīng)工程內(nèi)容隱蔽前,::填寫《現(xiàn)場(chǎng)簽證單》,報(bào)項(xiàng)目部。項(xiàng)目部相關(guān)工程師會(huì)同監(jiān)理公司、承包商一起,對(duì)該項(xiàng)工作完成情況進(jìn)行確認(rèn),對(duì)于施工現(xiàn)場(chǎng)的一些非設(shè)計(jì)變更類的合同外項(xiàng)目(現(xiàn)場(chǎng)工程師口頭下達(dá)的指令),也要求辦理完成情況確認(rèn)。

5.1.2根據(jù)實(shí)際完成情況,監(jiān)理公司、項(xiàng)目部工程師分別對(duì)《現(xiàn)場(chǎng)簽證單》進(jìn)行審核、簽字。經(jīng)確認(rèn)后的《現(xiàn)場(chǎng)簽證單》四份,還必須附有相應(yīng)的《工程聯(lián)系單》、《業(yè)主通知》、《修改、設(shè)計(jì)變更》一份原件,報(bào)項(xiàng)目部預(yù)算工程師審核;

5.2補(bǔ)充預(yù)算的辦理

5.2.1承包商根據(jù)核準(zhǔn)后的《現(xiàn)場(chǎng)簽證單》及相關(guān)的設(shè)計(jì)變更、工程聯(lián)系單等編制補(bǔ)充預(yù)算共三份原件,報(bào)送到項(xiàng)目部。項(xiàng)目部預(yù)算工程師負(fù)責(zé)審核:工程量、工日數(shù)、機(jī)械臺(tái)班及套用單價(jià)是否合理。審核辦法按《工程量清單、預(yù)算、標(biāo)底編制作業(yè)指導(dǎo)書》5.1(工程量清單編制)/5.2(工程預(yù)算編制)中5.2.4執(zhí)行。

5.2.2項(xiàng)目部預(yù)算工程師審核補(bǔ)充預(yù)算時(shí)應(yīng)注意:應(yīng)扣減的補(bǔ)充預(yù)算,補(bǔ)充預(yù)算可以分為工程造價(jià)增加的補(bǔ)充預(yù)算和工程造價(jià)減少的補(bǔ)充預(yù)算。

5.2.3如有關(guān)承包商未及時(shí)編制相應(yīng)的減款預(yù)算,項(xiàng)目部應(yīng)督促其及時(shí)完成,并在發(fā)生當(dāng)月的糧單上預(yù)扣一定的款項(xiàng);如承包商仍不編制,項(xiàng)目部有責(zé)任自行編制,經(jīng)審定后在出糧時(shí)扣款。

5.2.4如承包商不同意,分歧處理按《工程結(jié)算/甲供材結(jié)算辦理作業(yè)指導(dǎo)書》中4.2執(zhí)行。

5.2.5補(bǔ)充預(yù)算可以分為"設(shè)計(jì)變更"、"現(xiàn)場(chǎng)簽證""合同原因"三種。原則上,采用"一事一預(yù)算"的原則,分別編制補(bǔ)充預(yù)算,而不能混編。編號(hào)時(shí)分別注明"設(shè)計(jì)變更"和"現(xiàn)場(chǎng)簽證"。對(duì)于合同規(guī)定一次性按實(shí)結(jié)算的項(xiàng)目,編制的補(bǔ)充預(yù)算(結(jié)算)書編號(hào)時(shí)應(yīng)注明"合同原因"予以標(biāo)識(shí),以便于統(tǒng)計(jì)工程成本。

5.2.6其他資料,如技術(shù)處理單、隱蔽驗(yàn)收單、材料驗(yàn)收單等均不能作為補(bǔ)充預(yù)算書計(jì)價(jià)的依據(jù)。

5.3現(xiàn)場(chǎng)簽證、補(bǔ)充預(yù)算辦理時(shí)限

5.3.1項(xiàng)目部應(yīng)督促承包商及時(shí)填寫簽證單,并及時(shí)上報(bào)補(bǔ)充預(yù)算。一般來說,當(dāng)每一份設(shè)計(jì)變更完成后,承包商應(yīng)當(dāng)在合同規(guī)定期限之內(nèi)或相應(yīng)的工程內(nèi)容隱蔽前填寫《現(xiàn)場(chǎng)簽證》報(bào)監(jiān)理工程師及項(xiàng)目部確認(rèn),杜絕工程竣工結(jié)算后,再補(bǔ)辦《現(xiàn)場(chǎng)簽證單》;如無特殊理由,監(jiān)理工程師及項(xiàng)目部也應(yīng)在14日內(nèi)簽署意見并返回施工單位。施工單位再據(jù)此在14日之內(nèi)給項(xiàng)目部上報(bào)補(bǔ)充預(yù)算。

5.4現(xiàn)場(chǎng)簽證、補(bǔ)充預(yù)算書的格式和內(nèi)容

5.4.1一般項(xiàng)目部各專業(yè)工程師在審查《現(xiàn)場(chǎng)簽證單》時(shí),只需要按照相應(yīng)的設(shè)計(jì)變更文件確認(rèn)完成或未完成的事實(shí),而不需要確認(rèn)具體的工程量。

5.4.2當(dāng)無法根據(jù)設(shè)計(jì)變更文件直接計(jì)算出工程量(如因變更引起的鑿除工程量)或者相應(yīng)設(shè)計(jì)變更文件的某條或某幾條只完成了一部分時(shí),現(xiàn)場(chǎng)工程師才可以直接在《現(xiàn)場(chǎng)簽證單》中簽認(rèn)相應(yīng)的工程量。且必須由兩位以上現(xiàn)場(chǎng)工程師經(jīng)實(shí)度實(shí)量后,才能簽字確認(rèn)完成或未完成的事實(shí)或者工程量。對(duì)于一些不能根據(jù)工程實(shí)體計(jì)算工程量的工程,如抽水、場(chǎng)地清理等。應(yīng)盡量對(duì)

該項(xiàng)工作進(jìn)行描述:如水泵的型號(hào)、功率、抽水時(shí)間;場(chǎng)地清理范圍、內(nèi)容;而不能直接簽署抽水臺(tái)班或人工工日。

5.4.3工程量單位盡量采用國(guó)際單位(米、立方米、平方米、噸、公里等)、盡量避免使用不規(guī)范的單位,如:項(xiàng)、座、次、車等。

5.4.4項(xiàng)目部專業(yè)工程師在審核《現(xiàn)場(chǎng)簽證》,簽署意見時(shí),必須認(rèn)真核對(duì)簽證工程的施工時(shí)間、工作內(nèi)容、發(fā)生原因、發(fā)生的工程量以及簽證所發(fā)生的費(fèi)用應(yīng)由何方負(fù)擔(dān)等。特別是對(duì)發(fā)生的原因以及責(zé)任單位的交代應(yīng)詳細(xì)、明了。工程師應(yīng)避免簽署類似"情況屬實(shí)"或"工程量屬實(shí)"等模糊性內(nèi)容。現(xiàn)場(chǎng)工程師不準(zhǔn)直接在簽證上簽認(rèn)有關(guān)單價(jià)或總價(jià)。對(duì)所有的數(shù)據(jù)均用大寫重復(fù)一遍。所有的簽證單都需經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理核準(zhǔn)后方為有效,且必須加蓋項(xiàng)目部的公章。

5.4.5補(bǔ)充預(yù)算書必須包括:編制說明、造價(jià)匯總表、分部分項(xiàng)工程計(jì)價(jià)表、工程量計(jì)算式、相應(yīng)的設(shè)計(jì)變更文件、簽證單編號(hào)等。在補(bǔ)充預(yù)算的適當(dāng)位置,如編制說明、計(jì)價(jià)表或工程量計(jì)算式中,應(yīng)指出編制此預(yù)算所依據(jù)的施工圖紙、合同條款、設(shè)計(jì)變更文件、簽證單、所套用的定額條目等的編號(hào)。補(bǔ)充預(yù)算的編制說明中要說明計(jì)價(jià)依據(jù)(取費(fèi)等級(jí)、信息價(jià)期數(shù)、選擇何種定額、市場(chǎng)價(jià)、特殊價(jià)格來源等內(nèi)容)。

5.5補(bǔ)充預(yù)算的復(fù)核

5.5.1項(xiàng)目部將初審后的《補(bǔ)充預(yù)算》及承包商報(bào)送的《補(bǔ)充預(yù)算》申報(bào)資料,共三份原件,報(bào)送預(yù)算部。

5.5.2預(yù)算部工程師詳細(xì)閱讀項(xiàng)目部報(bào)送的《補(bǔ)充預(yù)算》資料,對(duì)補(bǔ)充預(yù)算進(jìn)行復(fù)核。

5.5.3預(yù)算部工程師復(fù)核辦理按5.2.1/5.2.2執(zhí)行。

5.5.4預(yù)算部經(jīng)理核準(zhǔn)補(bǔ)充預(yù)算,并簽字。

5.5.5工程中心分管副總核準(zhǔn)補(bǔ)充預(yù)算,并簽字。

5.5.6核準(zhǔn)的補(bǔ)充預(yù)算共三份原件。二份原件返回項(xiàng)目部,由項(xiàng)目部將一份原件返回施工單位,并要注意辦理簽收,一份留項(xiàng)目部存檔;另一份原件預(yù)算部存檔。

5.5.7經(jīng)核準(zhǔn)的補(bǔ)充預(yù)算作為進(jìn)度款和結(jié)算資料之一,由項(xiàng)目部隨糧單上報(bào)。

5.5.8項(xiàng)目部預(yù)算工程師負(fù)責(zé)補(bǔ)充預(yù)算的臺(tái)賬紀(jì)錄。

5.5.9預(yù)算部預(yù)算工程師負(fù)責(zé)補(bǔ)充預(yù)算錄入目標(biāo)成本表,調(diào)整動(dòng)態(tài)成本。

7.0支持性文件

《工程量清單、標(biāo)底編制細(xì)則》

8.0記錄與表