總賬報(bào)表安全生產(chǎn)責(zé)任制
一、負(fù)責(zé)審核所有的帳簿和會計(jì)報(bào)表。按會計(jì)制度規(guī)定,設(shè)置總帳帳戶,定期登記總帳,編制總帳科目余額試算平衡表,并與有關(guān)的明細(xì)帳核對,保證帳帳相符;嚴(yán)格審核各種原始憑證,正確運(yùn)用會計(jì)科目,做到帳務(wù)處理準(zhǔn)確、完整;及時(shí)清理各種債權(quán)債務(wù),及時(shí)回收資金,確保礦各項(xiàng)資金的安全、完整。
二、根據(jù)總帳和明細(xì)帳記錄,月終、年終按時(shí)編制總帳報(bào)表,組織編制其它會計(jì)報(bào)表,并審核其正誤,保證全部會計(jì)報(bào)表口徑一致,勾稽關(guān)系正確,帳證、帳帳、帳表相符。
三、根據(jù)會計(jì)核算原則和會計(jì)制度,組織和指導(dǎo)各專業(yè)會計(jì)的核算,審核各專業(yè)會計(jì)編制的會計(jì)憑證。會計(jì)核算要作到處理及時(shí)、數(shù)字準(zhǔn)確。
四、組織編制財(cái)務(wù)計(jì)劃,并組織實(shí)施,定期進(jìn)行分析,保證一切正常開支和安全生產(chǎn)所需資金,及時(shí)完成各項(xiàng)上交和下?lián)苋蝿?wù)。
五、負(fù)責(zé)整理、裝訂會計(jì)憑證和有關(guān)會計(jì)資料,做到有分類,有清冊,妥善保管,完整無缺,按期移交財(cái)務(wù)檔案;保管好各種會計(jì)憑證、帳冊、計(jì)算工具等,做好防火、防水、防盜工作;做好票據(jù)和有價(jià)證券保管、領(lǐng)用、回收工作。
六、負(fù)責(zé)對銀行存款余額的日常控制,并根據(jù)有關(guān)規(guī)定,掌握報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn),審核收支報(bào)告,經(jīng)常檢查庫存現(xiàn)金,及時(shí)對銀行存款進(jìn)行核對。
七、協(xié)助會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人做好以下工作:
①指導(dǎo)各專業(yè)會計(jì)的業(yè)務(wù)技術(shù)工作,解決工作中出現(xiàn)的疑難問題,保證會計(jì)業(yè)務(wù)處理的正確性。
②協(xié)助擬定、審查內(nèi)部財(cái)務(wù)會計(jì)制度及會計(jì)核算辦法,逐步完善財(cái)務(wù)核算與管理的規(guī)章制度,保證財(cái)務(wù)管理工作的健康發(fā)展。
③組織會計(jì)人員業(yè)務(wù)學(xué)習(xí),不斷提高會計(jì)人員專業(yè)技術(shù)水平。
八、完成礦領(lǐng)導(dǎo)和單位交辦的其他工作。
篇2:集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)總賬報(bào)表制度
某集團(tuán)財(cái)務(wù)總賬報(bào)表制度
一、利潤分配管理
(一)集團(tuán)各經(jīng)營公司稅后利潤,必須經(jīng)總裁辦批準(zhǔn)后,按順序進(jìn)行分配。
1、被沒收財(cái)物損失,支付各項(xiàng)稅收滯納金和罰款。
2、彌補(bǔ)以前年度虧損。
3、提取法定盈余公積金。按照稅后利潤扣除前兩項(xiàng)后10%提取,用于彌補(bǔ)虧損或者轉(zhuǎn)增資本金。
4、提取公益金。按照稅后利潤扣除1、2兩項(xiàng)后的10%提取,用于公司職工的集體福利設(shè)施支出。
5、提取任意盈余公積金。稅后利潤按順序進(jìn)行分配后,有剩余,余額按有關(guān)規(guī)定歸入任意盈余公積金,用于彌補(bǔ)虧損或者轉(zhuǎn)增資本金。
(二)責(zé)任利潤上繳與分配。
集團(tuán)公司內(nèi)部各核算部門(含各經(jīng)營公司)實(shí)現(xiàn)責(zé)任利潤,年終必須經(jīng)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部審查確認(rèn)(審計(jì)時(shí)間為每年3月26日-5月25日),經(jīng)審查無誤后,將分配方案報(bào)總裁辦批準(zhǔn),按原則收繳分配。
1、任務(wù)內(nèi)責(zé)任利潤:按實(shí)現(xiàn)責(zé)任利潤全額年未一次上繳,每年四月十日前交齊。
2、超額責(zé)任利潤。
(1)按公司與部門五五分成辦法進(jìn)行分配。
(2)上繳公司部分在審計(jì)確認(rèn)后一周內(nèi)上繳。
(3)留歸部門部分用于部門發(fā)展和員工獎勵。
(4)分配方案由各分公司、核算部門自行制定報(bào)總裁辦批準(zhǔn)后執(zhí)行,未經(jīng)審查、批準(zhǔn)任何公司部門均不得擅自操作。
二、營業(yè)外收支管理。
(一)營業(yè)外收支定義:與公司生產(chǎn)經(jīng)營活動沒有直接關(guān)系各項(xiàng)收支,是構(gòu)成公司利潤總額要素。
(二)營業(yè)外收入;與公司生產(chǎn)經(jīng)營活動沒有直接關(guān)系各種收入。
營業(yè)外收入應(yīng)當(dāng)按照實(shí)際發(fā)生數(shù)額進(jìn)行核算。發(fā)生營業(yè)外收入時(shí),直接增加公司利潤總額。
(三)營業(yè)外支出:不屬于公司生產(chǎn)經(jīng)營費(fèi)用,與公司生產(chǎn)經(jīng)營活動沒有直接關(guān)系,但按照有關(guān)規(guī)定應(yīng)從公司實(shí)現(xiàn)的利潤總額中扣除的支出。
營業(yè)外支出應(yīng)當(dāng)按照實(shí)際發(fā)生數(shù)額進(jìn)行核算,發(fā)生營業(yè)外支出時(shí),在相對應(yīng)會計(jì)期間,沖減當(dāng)期利潤總額。
(四)其他有關(guān)規(guī)定。
各經(jīng)營公司應(yīng)嚴(yán)格營業(yè)外收支管理,營業(yè)外收入和營業(yè)外支出應(yīng)當(dāng)分別核算,不得以營業(yè)外支出直接沖減營業(yè)外收入,也不得以營業(yè)外收入直接沖減營業(yè)外支出。
三、財(cái)務(wù)報(bào)告。
(一)對外財(cái)務(wù)報(bào)告。
〈一〉月報(bào):損益表、資產(chǎn)負(fù)債表和納稅申報(bào)表等,納稅報(bào)表需要填寫國稅號和地稅號。
〈二〉年報(bào):現(xiàn)金流量表、利潤分配表等。
(二)對內(nèi)財(cái)務(wù)報(bào)告。
〈一〉月報(bào)。
1、公司內(nèi)部管理用月報(bào)。
(1)銷售月報(bào):反映各經(jīng)營公司當(dāng)月銷售情況,上報(bào)總裁辦成員。
(2)財(cái)務(wù)月報(bào):反映各經(jīng)營公司及集團(tuán)整體基本財(cái)務(wù)狀況,上報(bào)總裁辦成員。
(3)費(fèi)用月報(bào):各核算公司、部門每月末將營業(yè)費(fèi)用和管理費(fèi)用明細(xì)表上報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)部。
(4)其他應(yīng)收款月報(bào):各核算公司、部門每月末將其他應(yīng)收款各明細(xì)戶余額上報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)部。
(5)應(yīng)收賬款月報(bào):各核算公司、部門每月末將應(yīng)收賬款借貸方余額表上報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)部。
(6)其他應(yīng)交應(yīng)付款月報(bào):各核算公司、部門每月末將其他應(yīng)交應(yīng)付款明細(xì)表上報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)部。
2、對其他部門的月報(bào)
〈二〉日報(bào)和快報(bào)。
1、銷售日報(bào):反映集團(tuán)各經(jīng)營公司及集團(tuán)公司整體當(dāng)日銷售情況,上報(bào)總裁辦成員。
2、財(cái)務(wù)快報(bào):反應(yīng)集團(tuán)公司總體及各經(jīng)營公司基本財(cái)務(wù)狀況,一旬一報(bào),上報(bào)總裁辦成員。
(三)責(zé)任會計(jì)報(bào)表。
1、經(jīng)營損益表。
2、資產(chǎn)負(fù)債表。
3、利潤分配表。
4、經(jīng)營指標(biāo)一覽表。
5、銷售毛利表。
6、費(fèi)用明細(xì)表。
7、其他報(bào)表。
(四)合并會計(jì)報(bào)表。
1、集團(tuán)公司實(shí)行合并會計(jì)報(bào)表制度,對外報(bào)表按法定主體進(jìn)行編報(bào),集團(tuán)匯總;內(nèi)部考核報(bào)表按分公司系統(tǒng)編報(bào),分層分級抵消。
2、各經(jīng)營公司必須提供合并會計(jì)報(bào)表基礎(chǔ)資料,分別由管理部門、責(zé)任會計(jì)、對外會計(jì)進(jìn)行編報(bào)。
(1)實(shí)收資本資料。
(2)集團(tuán)內(nèi)部往來資料。
(3)集團(tuán)內(nèi)部銷售資料。
(4)內(nèi)部購進(jìn)存貨狀況。
篇3:總賬報(bào)表安全生產(chǎn)責(zé)任制
一、負(fù)責(zé)審核所有的帳簿和會計(jì)報(bào)表。按會計(jì)制度規(guī)定,設(shè)置總帳帳戶,定期登記總帳,編制總帳科目余額試算平衡表,并與有關(guān)的明細(xì)帳核對,保證帳帳相符;嚴(yán)格審核各種原始憑證,正確運(yùn)用會計(jì)科目,做到帳務(wù)處理準(zhǔn)確、完整;及時(shí)清理各種債權(quán)債務(wù),及時(shí)回收資金,確保礦各項(xiàng)資金的安全、完整。
二、根據(jù)總帳和明細(xì)帳記錄,月終、年終按時(shí)編制總帳報(bào)表,組織編制其它會計(jì)報(bào)表,并審核其正誤,保證全部會計(jì)報(bào)表口徑一致,勾稽關(guān)系正確,帳證、帳帳、帳表相符。
三、根據(jù)會計(jì)核算原則和會計(jì)制度,組織和指導(dǎo)各專業(yè)會計(jì)的核算,審核各專業(yè)會計(jì)編制的會計(jì)憑證。會計(jì)核算要作到處理及時(shí)、數(shù)字準(zhǔn)確。
四、組織編制財(cái)務(wù)計(jì)劃,并組織實(shí)施,定期進(jìn)行分析,保證一切正常開支和安全生產(chǎn)所需資金,及時(shí)完成各項(xiàng)上交和下?lián)苋蝿?wù)。
五、負(fù)責(zé)整理、裝訂會計(jì)憑證和有關(guān)會計(jì)資料,做到有分類,有清冊,妥善保管,完整無缺,按期移交財(cái)務(wù)檔案;保管好各種會計(jì)憑證、帳冊、計(jì)算工具等,做好防火、防水、防盜工作;做好票據(jù)和有價(jià)證券保管、領(lǐng)用、回收工作。
六、負(fù)責(zé)對銀行存款余額的日常控制,并根據(jù)有關(guān)規(guī)定,掌握報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn),審核收支報(bào)告,經(jīng)常檢查庫存現(xiàn)金,及時(shí)對銀行存款進(jìn)行核對。
七、協(xié)助會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人做好以下工作:
①指導(dǎo)各專業(yè)會計(jì)的業(yè)務(wù)技術(shù)工作,解決工作中出現(xiàn)的疑難問題,保證會計(jì)業(yè)務(wù)處理的正確性。
②協(xié)助擬定、審查內(nèi)部財(cái)務(wù)會計(jì)制度及會計(jì)核算辦法,逐步完善財(cái)務(wù)核算與管理的規(guī)章制度,保證財(cái)務(wù)管理工作的健康發(fā)展。
③組織會計(jì)人員業(yè)務(wù)學(xué)習(xí),不斷提高會計(jì)人員專業(yè)技術(shù)水平。
八、完成礦領(lǐng)導(dǎo)和單位交辦的其他工作。