第一章總則

　　第一條為了明確總公司對外提供資金擔保的程序，減小總公司的擔保風險;同時加強對信用證授信額度的管理，明確職責，避免損失，特制定本規定。

　　第二條本規定適用于總公司為11所屬公司提供資金擔保或提供總公司授信額度等各項業務。對于為11系統以外的其他單位提供資金擔保的，可參照本規定執行。

　　第三條提供資金擔保和開立信用證工作由總公司財務本部負責具體組織實施。

第二章資金擔保條件

　　第四條所屬各公司向總公司申請銀行借款擔保，應符合下列條件：

　　1、有符合銀行規定比例的自有資金。

　　2、生產經營項目須經有關部門(機關)批準，符合國家產業政策，產品適銷對路，并持相關有效合同(協議)。

　　3、資信狀況良好，具有按期償還借款本息的能力和保證措施。

　　4、具備實施項目的相關條件。

　　5、具有其他保證措施(如有可作抵押物的發票憑證等)。

　　第五條所屬各公司向總公司申請資金擔保，應向總公司提交下列文件資料：

　　1、項目批準書，進出口許可證、批件。

　　2、業務合同副本或協議。

　　3、借款人營業執照副本、近期資產負債表。損益表及其他能證明資產負債和經營狀況的資料(如會計師事務所的審計報告等)。

　　4、項目所需配套資金的落實情況。

　　5、項目經濟可行性分析報告。

　　6、企業按期彌補虧損的來源及切實保證。。

第三章資金擔保審批程序及收費標準

　　第六條所屬各公司需總公司出具資金擔保的項目，須按總公司有關合同管理和項目審批的規定程序報總公司財務本部及其他相關部門審批。

　　第七條總公司批準為其提供資金擔保的公司，屬11系統內的，必須與總公司簽訂保證書;11系統外的，必須向11總公司提供相應“保證措施”(互保除外)。

　　第八條所屬各公司向總公司申請辦理資金擔保，擔保期3個月以下的(含)，總公司收取所擔保金額1%的擔保費;擔保期3一6個月的(含6個月)，總公司收取所擔保金額1.5%的擔保費;擔保期6一12個月的(含12個月)，總公司收取所擔保金額2%的擔保費。

　　第九條所屬各公司使用總公司資金，總公司按銀行同期貨款利率上浮2個百分點收取利息。各公司根據與總公司簽訂的借款合同的規定，按期歸還本息。

第四章使用總公司授信額度開支信用證條件與程序

　　第十條所屬各公司委托總公司開立進口信用證，應符合下列條件：

　　1，屬國家計劃內或免稅商品或大宗商品進口項目經總公司有關部門審批的。

　　2、按不同標準所需的保證金到達總公司帳戶的。

　　3、有有關部門(機關)的批準件、進口許可證。

　　4、有合法的進口合同和相應的內銷合同。

　　5、其他必備條件。

　　第十一條所屬各公司委托總公司開立進口信用證，應向總公司提交下列文件資料：

　　1、總公司內部審批單。

　　2、有關部門(機關)的批準件、進口許可證。

　　3、進口、內銷合同(協議)副本。

　　4、銀行開證申請書等其他相關資料。

　　第十二條凡占用總公司信用證授信額度銀行戶頭頭寸的業務，在開立信用證時，每份合同金額在60萬美元以下(含)的，須經專業公司財務主管和總公司財務本部資金處經理共同審簽，由總公司主管領導簽批后方可開證、改證及議付;每份合同金額在60萬美元以上的，須經總公司財務本部總經理?？偣局鞴茴I導及總公司總理簽批后，方可開證、改證及議付。

　　第十三條總公司財務本部在審核時，應事先征詢法規室的意見。具體操作程序按總公司(進出口業務財務管理規定)執行。

　　第十四條總公司根據下列兩條規定的內容，決定各專業公司是否可以使用上述戶頭開立信用證。經審核可以使用上述戶頭開立信用證的，總公司按標準向各專業公司收取保證金。

　　第十五條自營業務。

　　1、對外開立即期信用證、對內即期方式收款的，可以免交保證金，貨款到達總公司指定銀行后方可從財務贖單或轉移物權。

　　2、對外開立即期信用證、對內遠期方式收款的，總公司不予提供擔保。

　　3、對外開立遠期信用證、對內即期方式收款的，可以免交保證金，貨款到達總公司指定銀行后方可從財務贖單或轉移物權。

　　4、對外開立遠期信用證。對內遠期方式收款的(期限短于或等于對外付款的期限)，需向總公司交納信用證金額30%的保證金，全部貨款到達總公司指定銀行后方可從財務贖單或轉移物權。

　　5、對外開立遠期信用證。對內遠期方式收款的(期限長于對外付款的期限)，總公司不予提供擔保。

　　第十六條代理業務：總公司對代理業務本著不承擔銷售盈虧。不墊付商品資金和基本費用的原則，根據《合同管理規定》中對企業資信評定的標準，對于AA及AAA級企業的代理進口業務，按照下列情況分別執行。

　　1、對外開立即期信用證、對內即期方式收款的，需向總公司交納信用證金額10%的保證金，全部貨款到達總公司指定銀行后方可從財務贖單或轉移物權。

　　2、對外開立遠期信用證、對內即期方式收款的，可以免交保證金，全部貨款到達總公司指定銀行后方可從財務贖單或轉移物權。

　　3、對外開立遠期信用證。對內遠期方式收款的(期限短于或等于對外付款的期限)，對于經法規室核定并與我公司有長期合作項目的AAA級企業，開證時需向總公司交納信用證金額的30%作為保證金;余款必須以銀行遠期承兌匯票或銀行保函的形式交予財務部門后方可從財務贖單或轉移物權。

第五章使用總公司授信額度開立信用證的收費標準

　　第十七條所屬各公司委托總公司開立進口信用證，須向財務本部交納開證金額3‰的手續費。

第六章附則

　　第十八條本規定由總公司財務本部負責解釋和修訂。

篇2:有限公司銀行額度授信申報書

銀行某某有限公司額度授信申報書

1.借款用途及額度合理性分析

該公司的貸款主要用于采購企業原材料。由于企業生產的產品銷售季節性，其生產同樣具有季節性。20**年該企業預計銷售收入5500萬元，由于企業今年基建以及設備調試等多方面的原因到5月才開始生產，因此其生產期由原來的3-9月推遲到5-10月。其正常生產季節為3-10月(75%的產量集中在7-9月份生產),銷售季節為7-11月(10、11月占銷售量的75%),因此在8、9月為企業產品庫存最大的時期,資金需求量最大。申請人的出口合同已簽定的金額為673萬美元，截止授信申報日，該二項合約項下已經有25萬美元的出口銷售款已經匯到我行結匯。20**年8-11月份需要短期流動資金以支持出口合約的履行，實現出口銷售后預計在圣誕節前可收回貨款全部歸還我行流動資金貸款。20**年2月開始再逐步增加銀行貸款用于備貨，20**年年底前再次全部歸還我行貸款。本次新增授信430萬，主要用于企業下半年出口產成品的庫存需要，尤其是10-11月的產品銷售旺季的需要，以滿足國外客戶的訂單。

按照20**年企業的實際情況5500萬銷售收入，8-10月份庫存產品的最高余額預計為3000萬左右，企業通過商業信用解決資金缺口1700萬元左右，還有缺口1300萬元資金需要由銀行貸款解決，因此我行同意給予授信1300萬元。

2.借款人評價

(1)**三英燈飾有限公司成立于20**年3月26日，是一家外商獨資企業，是由香港的3HANDCOMPANYLIMITED出資800萬美元建立的企業，公司注冊資本400萬美元，注冊資本全部為現匯，現已經到位現匯280萬美元。公司經營期限五十年，產品出口為100%。企業董事長和法人代表伍啟剛先生，總經理為張輝先生。總投資與注冊資本的差額由投資者在境外自籌并提供擔保。

(2)**三英燈飾有限公司主要是以生產銷售燈具、節日燈飾、工藝、圣誕禮品及其電子控制產品的企業。公司主要產品為節日和節慶用小串燈以及圣誕燈、花園燈、草地燈、動物和植物以及人物的造型、圣誕樹、圣誕用的布藝、鐵藝、木制品以及相關產品的電子控制件等。年生產各類燈具2500萬套，年產值1500萬美元。第一年為設計產量的45%，第二年為設計產量的80%，第三年為設計產量的100%。

(3)企業的產品主要出口歐美、日本、澳大利亞等國。20**年美國的圣誕燈市場總需求為59億美元，而亞洲國家僅占比為22%，我國的圣誕燈出口僅占美國的9%。價格方面亞洲出口產品平均價格為0.7美元/套,全球平均出口價格在1.03美元/套。綜觀1998年到20**年亞洲地區的圣誕燈出口增長率雖然受全球經濟波動的影響呈現波浪形的變化，從1998年的增長率96%,依次下降到20**年低谷為-5.49%，20**年到20**年隨著經濟的逐漸復蘇,20**年增長率達到36%,與其他地區相比亞洲地區的圣誕燈出口量增長率一直位居首位，美國是中國出口圣誕燈的主要市場，出口該地區占我國的出口總額的50%，雖然美國的進口圣誕燈速度在減慢，但由于其基數大，因此其出口前景良好。歐洲地區在1998年到20**年中中國圣誕燈出口歐洲占我國出口額的25%，在此期間中國圣誕燈在全球的出口起伏很大，但在歐洲的出口一直呈上升趨勢，在出口價格方面從總體看圣誕燈在歐洲的平均價格為1.204美元/套,全球平均價格為1.03美元/套,二者相差16%,因此歐洲地區是中國圣誕燈有待進一步開發的出口市場。而三英燈飾有限公司的出口主要客戶為歐洲和美國、少量出口日本、澳大利亞等國。并且產品與周邊國家相比性能價格比優良，有良好的出口前景。

另外隨著國外生活水平的高速發展，美國經濟的復蘇，歐美、日本、東南亞地區對燈具、節日燈飾、工藝、圣誕禮品以及電子控制產品有巨大的需求。尤其在圣誕前夕作為節日必備用品的圣誕用品消費量驚人，每年的消耗量比較穩定。由于該類產品屬于勞動密集型產業，歐美各國沒有生產的比較優勢。而在亞洲國家尤其在中國由于勞動力資源豐富，勞動力價格廉價，有很好的地方稅收優惠政策鼓勵產品出口，以解決國內的就業問題。另外母公司香港三英燈飾有限公司擁有在該行業的領導地位，對該產品的生產加工和管理積累豐富的經驗，技術開發力量強大，除在香港建有新產品開發基地外，準備在**利用國內燈具行業的研究所合作開發新產品。在原材料的采購上由于其訂購量，合作基礎良好，企業在成本上也有一定的優勢，其單位產品價格高于同行業的產品，附加值較高，因此該行業發展趨勢良好，產品的贏利水平比較均衡?，F在**三英燈飾有限公司的主要客戶分別為香港的CCG公司，其去年圣誕燈銷售額為2000多萬美元，去年其從廣東三英進口220萬美元左右;英國B&Q公司其去年圣誕燈年銷售燈具1500萬美元，從廣東三英進口82萬美元;英國的CTC公司去年圣誕燈年銷售800萬美元，從廣東三英進口160萬美元燈具;荷蘭ECE公司去年圣誕燈年銷售為1000萬美元，從廣東三英進口350萬美元;澳大利亞WWS公司去年年銷售圣誕燈1500萬美元，從廣東三英進口142萬美元。因此廣東三英撤消后起業務全部轉移到**，隨著產量的增加其對外的銷售形勢喜人。

(4)該公司母公司原先在廣東東莞租用8000平方的廠房從事圣誕燈的加工和出口業務，20**年已經實現出口1100萬美元的出口。母公司香港三英燈飾有限公司是成立與1994年10月4日的企業，其主要是從事燈具銷售的貿易公司，去年其年銷售收入43000萬港幣，產品絕大部分出口國外，其客戶分布在世界各地。20**年企業已經在**征地50畝，建筑廠房18473.8平方的廠房和宿舍和辦公大樓，現已經完工,但是房產證還有一定的期限,因此企業暫時以完工的在建工程抵押,以后辦妥房產證后用房地產抵押貸款，該在建的工程企業已經支付工程款1533萬(包括企業的輔助設施、道路、圍墻、排污設施、配電設、綠化等)。實際50畝土地款200萬。

由于前期訂購的二套設備中一套設備交貨質量有缺陷，企業退貨后調運原東莞公司的設備，增添部分主要設備，因此企業的生產計劃由原先設計的從今年3月推遲到今年5月。企業現有工人510人，擁有120個工位的流水線四條，高壓檢測流水線3條，100頭燈泡噴漆流水線2條，臥室100G，300G，160G注塑機6臺，立式80G，100G，60G注塑機6臺，電焊機30臺，0.5T,1.5T,5T沖壓機40臺,以及其他高壓測試儀、燈泡、電阻、燈串、變壓器測試儀，還有若干烤箱、靜電噴粉臺、剪線機、調直裁剪機等設備。為了克服電力緊張的矛盾，企業配置自發電設備，每周工作六天以保證出口業務的需要

(5)20**年6月企業現資產總額3793萬，實收資本2317萬，流動負債1523萬,流動資產1738萬,固定資產1834萬,無形資產和其他資產200萬。預計今年銷售收入在5500萬，按照7.8%計算初步預測實現毛利為429萬。

(6)公司法人代表伍啟剛，現年47歲，有22年的從業經驗，父輩就從事燈具行業的制造和加工以及貿易業務，在伍啟剛先生接手父輩業務后其發展速度迅猛，現已經發展成為年銷售收入超5100萬美元的中型企業，下轄三家企業。張輝先生24歲從事汽車維修業務，他在28歲后積累一定的資金后從事燈具的制造并隨后與伍啟剛先生在東莞合作生產圣誕燈，20**年上半年在東莞外部環境限制條件下決定到經營環境良好并且地理位置優越的**投資建廠。

3.財務狀況分析

財務數據單位：萬元

報表科目20**年12月20**年6月

總資產20713793

其中;流動資產1631739

貨幣資金9197

應收帳款0259

預付帳款150326

其他應收款424

存貨0932

固定資產16951854

其中：在建工程16911834

無形資產20**00

總負債21523

其中：流動負債21523

短期借款0865

應付帳款0744

其他應付款2-1

應交稅金0-84

所有者權益20692270

銷售收入0246

銷售成本0221

利潤總額0-47

其中：凈利潤0-47

資產負債率0.1%40%

流動比率8145%114%

速動比率8145%52%

本息保障倍數0-84

銷售利潤率0-19%

總資產利潤率0-1.6%

分析：該企業為20**年5月開始投產的企業，其應收帳款259萬為香港的三英燈飾有限公司的出口應收款168萬，臨海三英燈飾有限公司91萬內銷出口貨物。預付帳款326萬為常州巨泰電子有限公司的256萬訂購變壓器等電器的貨物訂金，70萬為向個人的貨物訂購款。存貨932萬中原材料為553萬，半成品為205完，庫存商品為174萬。其他應收款23萬中餐飲墊款5.4萬，張輝備用金為11.6萬，建筑公司的水電費墊款為4.6萬，其他零星備用金、保證金墊款1.4萬。固定資產中在建工程1834萬為已經支付給建筑公司但未收到發票的工程款1326萬，已經支付給建筑公司已經收到發票的工程款206萬，安裝工程款項10萬，以及預付給黃巖華宏電器有限公司290萬預付款。該企業的存貨到9月底將不斷增加，因此企業的速動比呈現周期性的變化，9月左右較低，年底速動比較高。其利潤由于企業為生產的初始期，因此利潤反映為虧損。

4.借款人負債情況、銀企關系

借款人現在僅在我行貸款865萬。

該企業20**年在我行行長的艱苦營銷下，企業本外幣帳戶全部開立在我行,其400萬現匯注冊資本已經到位280萬美元。該客戶產品100%出口國外，有良好的客戶基礎，我行已經為其提供了基建工程預結算、本外幣結算、遠期結匯，貸款、代發工資、等多方面的產品、服務給企業，從未來幾年的發展趨勢分析，該企業將是我行相當優質的中型客戶，客戶綜合貢獻度與銀行投入(類似于性價比)相比，將較為可觀，遠遠超過類似臺升實業這樣的大型外資企業。

借款人與各家銀行合作情況

項目*銀行他行

存款戶開立情況基本戶

銷售收入結算率100%

月均存款余額310

流動資金貸款余額865

各類信用余額865

已承諾示發放信用余額870

5.還款來源分析

現金流量分析

項目20**年20**年6月

稅后利潤0-47

折舊00.3

財務費用09

經營凈現金流-156-757

投資凈現金流-1904-159

籌資凈現金流20691113

凈現金流量合計9197

6.效益與風險分析

(1)該企業是一家產品全部出口國外的企業。第一年預計在650萬美元，第二年預計1200萬美元，第三年預計出口1500萬美元，信貸資金一般在8-9月份為高峰期，年底之前屬于資金回收期，占用我行信貸資源較少。企業年底存款量會增加，屬于我行提倡發展的優質潛力中型客戶。

(2)企業產品出口業務全部通過我行結算，國內采購原材料通過我行結算，其相關的網上銀行、代發工資、以及遠期結匯業務和財務顧問業務均在我行開展，因此其新增中間業務收入至少在15萬元以上，對我行中間業務貢獻較大。

(3)企業用其在**經濟開發區的土地和房產抵押，其土地的評估價格約500萬以及房產評估價格為1370萬，房地產評估價格為1870萬。企業實際在房產投入工程款1533萬元(包括輔助建筑、道路、圍墻、排污設施、配電設施、綠化等附屬設施130萬元)，實際價格與評估價格相差不大。因此投入工程的資金超過貸款額度1300萬元，并且今年的征用土地成本在不斷上升，因此其實際的市場價格較高，抵押物價值充足，變現能力強。

(4)企業今年5月投產后，由于有穩定銷售客戶，產品生產和管理有序進行，因此到圣誕節前有穩定的銷售收入歸還我行貸款。

因此對該客戶的授信效益是顯而易見的，同時全部采用在建工程抵押的擔保方式，我行的授信風險比較小。

7.資產保全情況分析

以前授信870萬是以**三英燈飾有限公司50畝土地使用權(33382.0平方)和18473.77平方米的在建工程作抵押，當時的在建工程投入實際投入為754萬，我行該宗土地按照10萬元/畝估計具有500萬元的價值,按照70%給予抵押額度350萬。在建工程按照企業實際支付工程款754萬的70%給予抵押額度為527萬，總抵押額度為870萬。

現由于企業的工程已經完工但企業的房產還未進行竣工驗收，企業出口形勢良好需要增加流動資金貸款。由于企業在上次抵押到現在在在建工程已經增加投入779萬投入，總的房產實際投入已經達到1533萬，土地實際投入為200萬，總實際投入房地產1733萬，因此我行在參照嘉興市銀建咨詢評估有限公司**分公司對其已經完工的在建工程的主體廠房和辦公樓以及職工宿舍進行評估評估價格為1370萬(不包括輔助設施、排污設施、圍墻、綠化、配電設施等)，土地50畝，按照10萬/畝計算，因此已經完工的廠房和辦公樓以及職工宿舍以及土地的總評估價格為1870萬。按照評估價格的70%給予貸款額度，總抵押貸款的授信額度為1300萬。

抵(質)押情況表單位：萬元

抵(質)押人：**三英燈飾有限公司抵(質)押物名稱：土地使用權和已經完工在建工程

評估價值：1870(房產土地)評估機構：協商確定

確認價值：1870萬元(房產及土地)確認機構：

取得途徑：出讓五十年是否已經授權或共有人同意：同意

權利證書：善國用(20**)字第101-5298號土地證和已經完工在建工程18473.77平方的房產

抵(質)押物價值變動情況：□極小■很小□一般□較大□很大

是否已保險且第一收益人指定為我行：房產已按我行要求保險

抵(質)押物位置：**縣經濟開發區已為其他債權設定抵(質)押金額：865萬

是否已登記：已登記登記部門：**縣房管處

本筆貸款抵(質)押率：70%是否超過規定擔保率上限：未超過

8.有待解決的問題/政策例外

無。

9.申報機構意見

該企業是我行新增的優質外匯業務客戶,企業擁有成熟的國外銷售網絡,內部管理完善，因此對其提供信貸扶持能對存款和國際業務以及中間業務收入產生較好的綜合效益,同時有望在3年后達到設計生產能力,年出口量將超1500萬美元,成為我行核心、優質外匯業務客戶。為此上報授信1300萬,由該公司的土地以及已經完工的在建工程抵押擔保。