費用審核主管崗位職責

崗位職責】

1、根據外部監管要求,負責審核、復核公司各部門各類費用報銷單據的完整性和合規性;

2、負責具體報銷費用項目的日常管理和預算控制;

3、根據會計制度和公司內部核算規則,創建費用報銷的會計憑證;

4、負責解釋和執行報銷費用政策;

5、實時指導業務部門完成報銷費用業務的處理工作;

6、操作用友財務系統和費控系統,定期出具相關報表。

【任職要求】

1、會計、財務管理類專業畢業,具有會計中級資格證;

2、5年及以上財務相關工作經驗;

3、熟悉會計準則,熟悉費用報銷審核及發票管理規定,熟悉費用賬務處理;熟悉稅收制度

4、為人正直、責任心強、工作仔細認真;能抗壓,有較好的適應能力和溝通協調能力,有良好的職業道德。

費用審核主管崗位

篇2:商業集團各類費用計劃及審核報銷程序

某商業集團關于各類費用計劃及審核報銷程序

為控制降低成本,總公司為各商場、部門的費用在年初已制定計劃。一切費用支出都應控制在計劃之內。因此要求各商場各部門在當月三十日前制定下月費用支出計劃表:其中有報刊廣告、物業維修、辦公及其它費用明細表報予財務部。否則發生的費用則不能報銷。若有特殊原因超出計劃指標需有報告,經總經理批準后才能實施。

一、各類費用年、月計劃:

(1)報刊廣告費年計劃指標80萬元,月計劃:6.66萬元。

(2)商場物業維修費年計劃指標:16.9萬元。其中:南門商場年計劃5.4萬元,月計劃0.45萬元。西門商場年計劃4.97萬元。月計劃0.41萬元。太升商場年6.53萬元。月計劃0.54萬元。

(3)辦公費用年計劃指標6.12萬元。其中公司總部年計劃3萬元、月計劃0.25萬元。南門商場年計劃0.96萬元,月計劃0.08萬元.西門商場年計劃1.2萬元、月計劃0.1萬元。太升商場年計劃0.96萬元、月計劃0.08萬元。

(4)電話費:南門商場月計劃0.12萬元、西門商場月計劃0.12萬元、太升商場月計劃0.1萬元。

(5)清潔費用品:南門商場月計劃0.025萬元。西門商場月計劃0.025萬元,太升商場0.025萬元。

(6)廣告制作費:南門商場月計劃0.16萬,西門商場月計劃0.16萬元,太升商場0.1萬元。

二、費用審核程序:

(1)商場需發生費用前首先填報"購物申請單"廣告牌布幅費用填報"制作單"印刷品費用填報"印刷品制作單"。金額在1000元以內由商場總監審批簽字。300元以內由商場經理審批簽字同意才能借款購買。

(2)借款手續由經辦人填寫借款單,借款在1,000元以內由商場總監簽字同意,300元以內商場經理(部門經理)簽字同意經財部經理簽字后才能到財務室借款。

(3)所購物價格一律由zz負責定價如物業維修、噴繪、KT版、布幅、廣告架牌、刻字布幅、辦公用品,(含電腦、打印機、復印機)印刷品(三家以上報價)應不斷咨訊,掌握價格行情。并負責每月公布現行價。商場經理派物業主管負責購買。商品的價格不能高于已定價。購物中若有假冒偽劣商品應立即退貨。造成經濟損失的應根據損失金額不低于50%由簽字人和購買人負責賠償。并扣績效工資10分。

(4)商場經理應審查購貨計劃、質量、數量、價格、用途,認真審核后才能在發票上負責簽字。若因玩忽職守造成經濟損失應根據損失金額賠償50%并扣效用工資5分,績效工資5分。

(5)商場維修、清潔用品、廣告制作費由祁戰敏負責在費用報銷單審核簽字。報刊廣告費報銷單由季澄洪審批簽字。辦公、電話費用報銷單由劉巖負責審核簽字。負責審核各類費用若不認真負責。因失職造成經濟損失者扣績效工資10分。并對經濟損失的50%承擔責任。

(6)有關商場設施改造,必須有預算報告,總經理批示同意后才能實施。費用報銷審核程序按以上條例執行。

(7)業務往來中的招待費應附有菜單和票據才能給予報銷。

三、費用報銷程序

(1)各類費用報銷單和請購單一并交付公司財務部再次審核。西門、南門商場由龍云岫負責審核,太升、新時代商場由包君偉負責審核。在審核過程中應認真復查無誤方能簽字報銷

(2)商場經理(物業主管)負責記錄當月支出明細表。分類的有物業維修、電梯維修、保潔用品、設施改造、布幅、廣告牌、辦公費、電話費、業務費、招待費等。每月計算出月結金額。并裝訂成冊,以便掌握了解各類費用狀況是否控制在計劃之內。到總部辦理報銷費用時需帶上此表,商場管理部負責逐筆審核。(附支出明細表樣)。

四、審核報銷程序圖示

計劃--請購單--定價(zz)--商場經理審核簽字--購買--總部分管人員審核簽字--財務部經理審核簽字--各商場財務部報銷。

五、財務部月底分商場部門,將各類費用明細表上報總經理審核,經同意簽字后此表附財務憑證裝訂。

總部財務部

篇3:酒店費用報銷財務審核程序（7）

酒店費用報銷財務審核程序(七)

1、財務部門要加強對備用金和預付款項的管理和監督,并按以下程序辦理。

1.1酒店員工因公借款,必須辦理借款申請單。會計根據內容填寫齊全,完整的借款申請單,編制會計憑證,會計、出納、收款人必須在付款憑證上簽字。

1.2.1酒店預付款項,必須根據合同或協議辦理付款申請單,經財務審核并報總經理審簽后辦理付款;付款手續不齊備的,會計不得編制付款憑證,也不得付款。

1.2.2對董事會通知付合同、協議的預付款,不受前款約束。

1.3備用金和預付款的使用,必須依照下列規定:

1.3.1具有規定的用途,期限及限額;

1.3.2在規定的期限內憑費用支出單據或驗收單到財務部門報銷;用現金或支票進行零星采購的七天內報銷;通過銀行匯款進行預付款的二十天內報銷。

1.3.3以上各項支出,原則上前款不清,后款不借。

1.3.4對違反規定用途和不符合開支標準的支出,財務不予報銷。

1.3.5對無正當理由超過規定期限,未能報銷而又沒歸還的備用金,若超期時間在三個月內的收取資金占用費日息的萬分之二;三個月以上一年之內的收取資金占用費日息萬分之三。在次月工資中扣回本息。

2、原始憑證的審核:

各項報銷的原始憑證,經各部門經理審簽后,報財務審查其合法性并送酒店總經理批準。超過權限的要經過公司總經理批準。

原始憑證應具備的內容:

2.1憑證名稱;

2.2填制憑證的日期;

2.3填制憑證單位的名稱或填制人的姓名;

2.4經辦人的簽名或蓋單;

2.5接受憑證的單位名稱;

2.6經濟業務的內容;

2.7數量、單價和金額;

2.8各種發票、收據必須符合《中華人民共和國發票管理辦法》和實施細則的規定。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章;從個人取得的原始憑證,必須有填制人員的簽名或蓋單;對外開出的原始憑證,必須加蓋單位公章,其中辦理收款業務的要加蓋本單位財務專用單。

3、對原始憑證的技術性要求:

3.1凡填有大小寫金額的原始憑證,大寫與小寫必須相符。

3.2購買實物的原始憑證,必須有手續完備的驗收證明。需入庫的物資,必須填寫出入庫驗收單,由實物保管人員按計劃或合同驗收后,在驗收單上填寫實收數額并簽章。不需入庫的物資,除經辦人在憑證上簽章外,必須交給實物保管人員或使用人員進行驗收,并在憑證上簽章。

3.3支付款項的原始憑證,必須有收款單位或個人的收款證明以及簽字,有審批人簽字,并有付款的依據。

3.4職工因公出差借款的借據,必須附在記賬憑證上。收回款項時應另開收據,不得退還原借款借據。

3.5預付性匯款,由經辦人填制付款申請單,作為原始憑證,不得以匯款回單代替。

3.6屬于現金發放性質的原始憑證,原則上應由本人領取簽名。有委托他人代領的,由代領人簽名;由一人代領多人的,須逐個簽章,不得通欄劃大括號簽一次章(字)。

3.7自制原始憑證應設計科學、格式規范、計算清楚。如計提折舊、職工福利基金等,要列名稱、計提基數、提取率、提取額等。

分配工資及費用時,要列分配標準、分配率、分配額。

3.8凡憑證內容不全、字跡模糊不清、與經濟業務本身內容不符者,應予退回或重新補正。

4、記賬憑證的內容及填制要求:

4.1憑證日期:一般應按實際受理經濟業務的日期填列。

4.2憑證編號:應按月編制自然數列順序。

4.3憑證摘要:應簡明扼要,真實反映經濟業務的內容,不得含混不清,過于簡略。

4.4會計科目:應按有關規定設置。

4.5憑證金額:必須與原始憑證相符。

4.6所附原始憑證張數,要與原始憑證相符。

4.7有關人員的簽名或蓋章:出納、會計、交款人必須在相關會計憑證上簽名或蓋章。

4.8會計人員填制記賬憑證時,必須附有內容完備的原始憑證。

5、本制度所指的由總經理批準的事項,如因總經理出差期間,均由副總經理審批。

6、本制度由酒店財務部制定并負責解釋。