會計審核崗位職責

職責描述:

1、根據公司差旅報銷政策審核員工提交的差旅費用報銷申請,并進行Concur系統處理;

2、解答員工關于差旅報銷提出的政策和實務問題;

3、整理歸檔報銷文件資料;

4、員工報銷數據在Concur系統的維護;

5、與應付會計組配合付款;

6、嚴格執行各項內控政策,完成主管布置的其他工作。

任職要求:

1、統招院校專科學歷或以上,能熟練運用Excel辦公軟件;

2、熟悉Concur及其它費用報銷類軟件優先;

3、細心、責任心強、溝通能力強、吃苦耐勞,具備團隊合作能力;

4、有處理費用報銷經驗者優先。

會計審核崗位

篇2:江九酒店審核會計憑證帳程序

酒店審核會計憑證帳程序

1、審查記帳憑證的完整和合法性依據,包括科目對應關系、借貸是否平?、數字金額等,摘要是否簡明清晰,記帳憑證所附原始單據是否齊全和符合規定,審批手續是否完備,原始單據是否與記帳憑證內容一致,及簽章、附件張數、日期、憑證種類的正確性。

2、嚴格執行財務制度和開支標準,對一切不符合規定的開支和違反收支原則的核算,均要拒絕辦理,并及時向總會計師報告。

3、審核完畢后簽章,并順轉到相應部門。

篇3:第1人民醫院會計憑證帳表審核制度

第一人民醫院會計憑證帳表審核制度

1、嚴格執行市醫院財務內部稽核制度,工作程序按制度中規定的工作內容逐項實施。

2、專人負責會計憑證、帳表的審核工作,責任到人。

3、稽查審核人員按照制度規定按月逐筆對會計憑證、帳表進行審核保證會計工作質量。

4、原始憑證的基本要求。

(1)內容必須具備:憑證名稱、日期、填制人姓名、經辦人員簽名、業務內容、數量、單價和金額及填制單位的公章。

(2)從個人取得的原始憑證必須有填制人員姓名,自制原始憑證必須有經辦人或指定人員簽名,對外開出的原始憑證,必須加蓋醫院公章。

(3)大寫與小寫金額必須相符。購買實物的原始憑證,必須有驗收證明。支付款項的原始憑證,必須有收款單位和收款人收款證明。

(4)一式幾聯的原始憑證,應當注明各聯的用途,只能以一聯作為報銷憑證。

(5)發生銷貨退回的,除填制退貨發票外,還必須有退貨驗收證明;退款時,必須取得對方的收款收據或者匯款銀行的憑證,不得以退貨發票代替收據。

(6)職工公出借款憑證,必須附在記帳憑證后。收回借款時,應當另開收據或者退還借據副本。

(7)經上級有關部門批準的醫院業務,應當將批準文件作為原始憑證附件。如果批準文件需要單獨歸檔的,應當在憑證上注明批準機關名稱、日期和文件字號。

5、記帳憑證的基本要求:

(1)記帳憑證的內容必須具備:填制憑證的日期;憑證編號;經濟業務摘要;會計科目;金額;所附原始憑證張數;填制憑證人員、稽核人員、記帳人員、會計機構負責人、會計主管人員簽名或者蓋章。收款和付款記帳憑證還應由出納人員簽名或者蓋章。

(2)填制記帳憑證時,應當對記帳憑證進行連續編號。一筆經濟業務需要填制兩張以上記帳憑證的,可以采用分數編號法編號。

(3)記帳憑證可以根據每一張原始憑證填制,或者是根據若干張同類原始憑證匯總填制,但不得將不同內容和類別的原始憑證匯總填制在一張記帳憑證上。

(4)除結帳和更正錯誤的記帳可以不附原始憑證外,其他記帳憑證必須附有原始憑證。

(5)如果在填制記帳憑證時發生錯誤,應當重新填制。

(6)記帳憑證填制經濟業務事項后,如有空行,應當自金額欄最后一筆金額數字下的空行處至合計數上的空行劃線注銷。

(7)實行會計電算化,對于機制記帳憑證,要認真審核,做到會計科目使用正確,數字準確無誤。打印出的機制記帳憑證要加蓋制單人員、審核人員、記帳人員及會計機構負責人、會計主管人員印章或者簽字。

6、會計帳簿的基本要求

(1)會計帳簿包括總帳、明細帳、日記帳和其他輔助性帳簿。每項會計事項,要記入有關的總帳及記入該總帳所屬的明細帳。

(2)啟用新的會計帳簿,應當在帳簿封面上寫明醫院名稱和帳簿名稱,并填寫帳簿扉頁上的"啟用表",注明啟用日期、帳簿起止頁數、記帳人員和會計機構負責人、會計主管人員姓名等,并加蓋名單和醫院公章。當記帳人員或者會計機構負責人、會計主管人員調動工作時,也要在"啟用表"上注明交接日期、接辦人員和監交人員姓名,并由交接雙方簽字或蓋章。

(3)會計人員根據審核無誤的會計憑證登記會計簿。總帳按照醫院的會計核算形式及時記帳。

(4)醫院在登記帳簿時,應填列會計科目的名稱,或者同時填列會計科目的名稱和編號。

(5)帳簿登記,按照會計憑證的日期、編號、業務內容摘要、金額和其他有關資料逐項記入帳內。

(6)登記完畢后,在記帳憑證上簽名或蓋章,以明確記帳責任。并在憑證上注明所記帳簿的頁數或劃""符號,避免漏記或重記。

(7)帳簿中文字和數字的書寫,一般應只占格寬的二分之一,其余二分之一留備錯帳更正之用。

(8)登記帳簿用藍黑墨水書寫,不得使用圓珠筆或鉛筆書寫,紅色只能在結帳/劃線改錯/沖帳時使用。

(9)各種帳簿均應按頁次順序連續登記,不得隔頁/跳頁。如果一旦失誤隔頁/隔行,應將空頁/空行劃對角線注銷,或注明"空頁","空行"字樣,并交記帳人員。

(10)凡需要結出余額的帳戶,應在"借或貸"欄內寫"平"字,并在余額欄內用"0"或"-"表示。現金日記帳和銀行存款日記必須逐日結出余額。

(11)一張帳頁登記完畢,應結出期初至本頁的累計發生額及余額,寫在本頁最后一行,在摘要欄內注明"過次頁"字樣,以便于月末結帳。

(12)醫院錯帳的更正方法采用:劃線更正法、紅字更正法和補充登記法。