學(xué)校大額資金使用申請流程
學(xué)校大額資金使用申請流程
學(xué)校各職能部門在工作中需要使用大額資金時應(yīng)使用支票或銀行轉(zhuǎn)賬兩種途徑，申請流程如下：
1、使用前申請人先填寫“上音實驗附中大額資金使用（支票、銀行轉(zhuǎn)賬）申請表”。
2、申請人使用支票的，持分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽名、校長審核簽名后的申請表去學(xué)校出納處打印支票。申請人持申請表及支票去保障部主任處加蓋學(xué)校財務(wù)章，并持申請表及支票去學(xué)校法人章保管員處加蓋學(xué)校法人章。申請表存檔。
3、如果支票開具有問題而作廢時，申請人持支票去學(xué)校出納處加蓋作廢章后，然后憑作廢支票由出納開具正確支票，申請人憑作廢支票去保障部主任處蓋學(xué)校財務(wù)章，憑作廢支票去學(xué)校法人章保管員處蓋學(xué)校法人章。作廢支票交出納存檔。
4、申請人使用銀行轉(zhuǎn)賬的，持分管領(lǐng)導(dǎo)、校長審核簽名后的申請表交與學(xué)校出納，由學(xué)校出納持申請表及銀行貸記憑證去保障部主任處蓋學(xué)校財務(wù)章，并持申請表及銀行貸記憑證去學(xué)校法人章保管員處蓋學(xué)校法人章。申請表存檔。
5、如果申請人對同一筆資金先使用支票，后又更改為使用銀行轉(zhuǎn)賬的，申請人持支票去學(xué)校出納處蓋作廢章后，由學(xué)校出納憑作廢支票及銀行貸記憑證去保障部主任處蓋學(xué)校財務(wù)章。憑作廢支票及銀行貸記憑證去學(xué)校法人章保管員處蓋學(xué)校法人章。作廢支票出納存檔。
篇2:石油銷售公司大額資金管理辦法
石油銷售公司大額資金管理暫行辦法
第一章總則
第一條為進一步加強大額資金使用管理,提高資金運作效率,提高資金使用透明度,防范資金風(fēng)險,促進廉政建設(shè),結(jié)合公司實際,特制定本辦法。
第二條大額資金使用及監(jiān)管的指導(dǎo)思想和原則。
(一)指導(dǎo)思想:
通過監(jiān)管促進企業(yè)資金使用、管理和決策規(guī)范運行,降低資金使用風(fēng)險,提高資金使用效益,確保國有資產(chǎn)的保值、增值。
(二)監(jiān)管原則:
1.側(cè)重企業(yè)大額資金使用制度監(jiān)管的原則;
2.依法依規(guī)監(jiān)管的原則;
3.違規(guī)責(zé)任追究的原則。
第三條企業(yè)大額資金使用范圍。
企業(yè)大額資金的使用是指企業(yè)在建設(shè)項目投資、固定資產(chǎn)購置、重大物資采購等經(jīng)營活動中,一次性投入或支付大額資金(本辦法中的大額資金是指10萬元以上的資金項目,另外企業(yè)大額資金企業(yè)大額資金數(shù)額分為較大(10萬元至50萬元)、特大(50萬元至100萬元)、巨大(100萬元以上)三個標準)的行為。主要包括:企業(yè)新建項目的投資;企業(yè)固定資產(chǎn)的購置及改擴建;企業(yè)資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓、置換及變賣;企業(yè)對外投資、捐贈和贊助;企業(yè)對外經(jīng)濟擔(dān)保;企業(yè)大額流動資金的使用等。
第四條本制度適用于HB公司。
第二章資金使用管理
第五條大額資金使用管理的前置條件。
(一)投資及工程項目的大額資金使用必須有可行性論證。大額資金使用前,企業(yè)有關(guān)部門對涉及的項目必須進行科學(xué)審慎的可行性研究論證。重大項目的可行性研究應(yīng)聘請有相應(yīng)資質(zhì)的科研機構(gòu)、中介機構(gòu)或有關(guān)專家進行咨詢或評估論證。
(二)大額資金使用項目適合招投標運作的要實行招投標管理。具體建設(shè)項目、技術(shù)改造項目、大宗原材料采購項目、企業(yè)資產(chǎn)變賣項目等必須嚴格按照相關(guān)法律及集團有關(guān)規(guī)定進行招標。
(三)企業(yè)大額資金使用要實施預(yù)決算管理。以現(xiàn)金流量為重點,對生產(chǎn)經(jīng)營各個環(huán)節(jié)實施預(yù)算編制、執(zhí)行、分析、考核。
(四)有關(guān)項目的會議決策文件。需報經(jīng)集團備案或?qū)徍说捻椖勘仨毴〉糜嘘P(guān)批復(fù)文件。
第六條大額資金遵照"三重一大"制度執(zhí)行。
大額資金的支出必須遵照"三重一大"制度進行,大額資金的使用必須經(jīng)集體討論研究決定,不得違規(guī)操作。
(一)大額資金的使用應(yīng)當(dāng)以會議的形式,對職責(zé)權(quán)限內(nèi)的"三重一大"事項作出集體決策。不得以個別征求意見等方式作出決策,決策會議符合規(guī)定人數(shù)方可召開。與會人員要充分討論并分別發(fā)表意見,主要負責(zé)人應(yīng)當(dāng)最后發(fā)表結(jié)論性意見。會議決定多個事項時,應(yīng)逐項研究決定。若存在嚴重分歧,一般應(yīng)當(dāng)推遲作出決定。
(二)涉及"三重一大"的資金事項需提交會議集體決策前應(yīng)當(dāng)認真調(diào)查研究,經(jīng)過必要的研究論證程序,充分吸收各方面意見。重大投資和工程建設(shè)項目,應(yīng)當(dāng)事先充分聽取有關(guān)專家的意見。決策事項應(yīng)當(dāng)提前告知所有參與決策人員,并為所有參與決策人員提供相關(guān)材料。必要時,可事先聽取反饋意見。
(三)會議決定的事項、過程、參與人及其意見、結(jié)論等內(nèi)容,應(yīng)當(dāng)完整、詳細記錄并存檔備查。
(四)決策作出后,應(yīng)當(dāng)及時向上級公司有關(guān)機構(gòu)報告有關(guān)決策情況;企業(yè)負責(zé)人應(yīng)當(dāng)按照分工組織實施,并明確落實部門和責(zé)任人。參與決策的個人對集體決策有不同意見,可以保留或者向上級反映,但在沒有作出新的決策前,不得擅自變更或者拒絕執(zhí)行。如遇特殊情況需對決策內(nèi)容作重大調(diào)整,應(yīng)當(dāng)重新按規(guī)定履行決策程序。
第七條大額資金的申請管理
(一)大額資金列入年度預(yù)算項目,嚴格執(zhí)行預(yù)算標準。
(二)如無納入年度預(yù)算,需向集團提交專項報批,經(jīng)批準方可執(zhí)行。
第八條大額資金的支出管理
(一)大額資金根據(jù)誰審批誰負責(zé)的原則,明確審批責(zé)任人、審批權(quán)限及其它人員的工作程序和職責(zé)。
(二)嚴格執(zhí)行財務(wù)法規(guī)、規(guī)章、制度,嚴格財務(wù)開支管理,確保大額資金的正確使用,不得擠占、挪用。
(三)大額資金的管理使用要堅持公開透明,嚴禁暗箱操作。重大事項全程實現(xiàn)公開透明,廉潔、優(yōu)質(zhì)、高效工作。
(四)大額資金一律支票或網(wǎng)銀支付,不得使用現(xiàn)金。
(五)大額專項資金必須專款專用,嚴禁在申請資金過程中弄虛作假出現(xiàn)套取大額專項資金的行為。
(六)對于未按審批程序確認的大額資金使用,財務(wù)人員有權(quán)拒付。財務(wù)人員對大額資金使用中出現(xiàn)的違規(guī)行為,有權(quán)予以制止,并向單位領(lǐng)導(dǎo)匯報。
第三章監(jiān)督檢查
第九條大額資金使用監(jiān)管的主要形式。
(一)實行大額資金使用報告制度。財務(wù)部每半年將公司大額資金使用情況向公司管理層報告一次。重點報告大額資金使用的決策情況、執(zhí)行情況、使用效果、監(jiān)督檢查等內(nèi)容。
(二)實行大額資金使用后評價制度。重點評價大額資金使用的前期決策程序、過程執(zhí)行控制、效益和效果、可持續(xù)發(fā)展等內(nèi)容。
第十條大額資金使用的監(jiān)督檢查。
(一)財務(wù)部對大額資金使用進行監(jiān)督檢查,一經(jīng)發(fā)現(xiàn)資金使用存在違規(guī)情況,應(yīng)停止撥付剩余資金或收回賬戶中未使用的資金,并追究相關(guān)人員責(zé)任。
(二)大額資金的使用必須進行專項檢查,由財務(wù)部對大額資金的使用開展專項檢查,堅決杜絕大額資金的挪用、侵占、貪污等腐敗現(xiàn)象。
第十一條違規(guī)責(zé)任追究。
企業(yè)有下列行為之一的,對負有直接責(zé)任的主管人員和相關(guān)責(zé)任人要依據(jù)有關(guān)規(guī)定給予處分、問責(zé)。構(gòu)成犯罪的,依法移交司法機關(guān),追究刑事責(zé)任。
(一)企業(yè)大額資金使用,因未做深入調(diào)研,科學(xué)論證,盲目決策,且造成重大經(jīng)濟損失的。
(二)未經(jīng)批準,使用或借出企業(yè)大額資金的。
(三)為個人或少數(shù)人利益,隱匿企業(yè)大額資金使用真實意圖,虛假投資,侵吞國有資產(chǎn)的。
(四)虛報、多報企業(yè)投資項目和規(guī)模,加大企業(yè)資金投入,造成國有資產(chǎn)流失、浪費的。
(五)對堅持原則、拒絕辦理違規(guī)大額資金使用的人員進行打擊報復(fù)的。
第四章附則
第十二條本辦法所涉及的內(nèi)容,凡集團公司法律法規(guī)另有規(guī)定的,從其規(guī)定。
第十三條本辦法由公司財務(wù)部負責(zé)最終解釋。
第十四條本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行。
篇3:A醫(yī)院大額度資金使用管理辦法
醫(yī)院大額度資金使用管理辦法4
第一條為降低經(jīng)營風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險提高單位資金運行效率,特制定本辦法。
第二條基本規(guī)定
1、大額度資金界定:10萬元(含10萬元)以上。
2、取得和使用范圍:融資、投資(含基建、設(shè)備等固定資產(chǎn)投資)、物質(zhì)購置、對外借款、日常業(yè)務(wù)開支等。
3、無論資金額度大小,醫(yī)院不得進行證券投資。
第三條大額度資金的取得和使用必須要有計劃
第四條一次性購買設(shè)備、藥品、衛(wèi)生材料、行政物質(zhì)等超過10萬元(含10萬元)由院務(wù)會審議通過,院長審批,購置流程參照院行字[2005]36號《成都**醫(yī)院物資采購管理規(guī)定》。
第五條融資、基建項目超過10萬元的由院務(wù)會審議通過,院長審批,對于金額特別巨大(大于資產(chǎn)總額5%),可能影響到醫(yī)院正常運營時,院務(wù)會審議通過的同時提交職工代表大會表決。
第六條融資所得款項必須專款專用,不得挪作他用。
第七條醫(yī)院一般不對外借款,在發(fā)生對外借款時無論金額大小必須提交院務(wù)會審議通過,院長審批,對于金額特別巨大(大于資產(chǎn)總額5%),可能影響到醫(yī)院正常運營時,院務(wù)會審議通過的同時提交職工代表大會表決。
第八條對于日常資金使用(如修繕費、會議費、業(yè)務(wù)招待費等)超過10萬元需由業(yè)務(wù)部門以書面報告形式提交院務(wù)會審議通過。
第九條本辦法自制定之日起實施,由財務(wù)處負責(zé)解釋。