幼兒園財務收支審批制度

一、本單位的業務收支審批由園長負責或由園長授權的分管領導審批本園的各項貨幣資金業務，授權書由園長室與會計人員分別保存。

二、凡是開具行政事業單位統一收據對外收費，一律按照縣物價局審批的收費項目和收費標準進行。此項工作由會計人員負責監督，發現問題及時制止和糾正。如果制止和糾正無效，應當向本單位領導匯報，請求作出處理。

三、支付申請。任何部門任何人需要購物或個人用款時，必須填制購物申請單及個人用款單并注明款項的用途、支付金額、支付方式等內容，并附有效的相關證明，報主管負責人審核簽字。

四、支付審批。審批人應嚴格遵守審批權限、審批程序的規定，在預算經費中支出，對不符合規定的支付申請，審批人應當拒絕。

1．金額在5000元以下由園長審批；金額在5000元以上由核心組會議集體討論。

2．大批、大件設備采購、基建維修申報審批程序

（1）核心組會議集體討論通過后，由具體操辦人提出書面預算計劃。

（2）預算計劃報校產管理站審批（包括報局審批）。

（3）預算審批同意后，報區政府采購部門。

五、復核支付。出納崗位人員對批準后的貨幣資金支付申請進行復核，主要復核貨幣資金支付申請的批準范圍、權限、程序是否正確，手續及相關單據、憑證是否齊全，金額計算是否準確，支付方式、支付單位是否妥當等。復核無誤后按規定辦理支付手續，及時登記現金和銀行存款日記賬。

六、會計人員應認真審核有關收支項目的內容是否與實際情況相符，是否超出開支標準和限額，經辦手續是否齊全以及存在其他問題等內容。對不符合規定的貨幣資金支付申請，應及時予以糾正。

篇2:學校財務收支審批制度

學校財務收支審批制度

一、單位所有的財務收支由財務部門統一歸口,依照財政、財務收支審批制度,實行校長負責制。

二、主管領導審批權限為500元以上到5000元以下,超過5000元應由校務會集體討論,主管領導根據討論的決定審批。

三、對重大投資和其他重大經濟業務事項需經校務會集體討論決策后,報送上級領導審批。

四、對不按規定進行審批的,有關責任人應承擔全部的法律與經濟責任。

五、對按規定實行審批管理的但由于權限運用不當或超越審批權限的,依據造成的事實后果,有關責任人承擔相應的法律與經濟責任。

篇3:高中財務收支審批制度

高級中學財務收支審批制度

(一)、學校的業務收支審批人和權限由校長(法人代表)確定,即由校長(法人代表)審批學校的各項貨幣資金業務或由校長(法人代表)授權的總務處負責人審批學校的各項貨幣資金業務,授權書由校長辦公室與財務室分別保存。

(二)、支付申請。學校內有關組室用款時,經辦人員應提出貨幣資金支付申請,注明款項的用途、預算、金額、支付方式等內容,并附有效的相關證明,報學校負責人審核簽字。

(三)、支付審批。審批人應嚴格遵守審批權限、審批程序的規定,在學校的總預算盤子中支出。對不符合規定的支付申請,審批人應當拒絕。對于大額的、重要的貨幣資金支付業務,應當實行集體決策和審批。

1.學校大件成批設備購置,由學校成立購置領導小組,統一管理和操作,單件在3萬元以上報區校產站招標。

2.常規行政開支(公務費、業務費、修建費等):在5000元以內由部門負責人、總務主任審批,但1000元以上須報告校長。

3.非常規行政開支(加班費、節日補貼、外出考察學習等):不論數目多少,由校長審批。

4.教師教學用書由教師提供書目,然后由圖書館統一購置并放在教工資料室,由教師借閱。不得自行購買后報銷。

(四)、復核支付。出納崗位人員對批準后的貨幣資金支付申請進行復核,主要復核貨幣資金支付申請的批準范圍、權限、程序是否正確,手續及相關單據、憑證是否齊備,金額計算是否準確,支付方式、支付單位是否妥當等。復核無誤后按規定辦理支付手續,及時登記現金和銀行存款日記賬。