(一)總則

1、為加強工程項目安全生產、文明施工管理,保障施工從業人員的

作業條件和生活環境,確保建筑工程安全防護、文明施工措施費用落實到位,實現專款專用,

防止施工安全事故發生。

2、本制度適用于項目工程的建設和配套設施

(包括設備安裝、現場安全文明施工、勞保防護用品等)。

3、本制度的安全防護、文明施工措施費用,是指按照國家現行的建筑施工安全、施工現場環境與衛生標準和有關規定,購置和更新施工安全防護用具及設施、改善安全生產條件和作業環境所需要的費用。建設單位對項目工程安全防護、文明施工措施有其他要求的,所發生費用一并計入安全防護、文明施工措施費。

4、工程項目的安全防護、文明施工措施費用是由環境保護費、文明

施工費、臨時設施費及規費中的安全施工費組成。

(二)安全生產、文明施工措施費用組成

1、安全防護費主要包括下列方面的支出:

1)三寶,即:安全網、安全帶、安全帽;

2)四口,即:樓梯口、電梯口、通道口、預留洞口;

3)臨邊,即:陽臺周邊、樓板周邊、屋面周邊、基坑周邊、卸料平臺的兩側等;

4)內外腳手架,即:落地架、懸挑架、門架、附著式提升架;

5)施工用電,即:標準化電箱、電器保護裝置、電源線路的敷設、

外電防護措施;

6)施工機械與用具,即:設備檢驗檢測、維修保養、安全檢測檢驗

設備與儀器等;

7)勞動保護、安全教育培訓;

8)其它安全防護措施費。

2、文明施工措施費主要包括下列方面的費用支出:

1)工地圍擋:圍擋簡單裝飾、大門、五牌一圖等;

2)臨時設施:辦公室、宿舍、食堂、衛生間、淋浴間、娛樂室、倉庫、加工場等;

3)硬地化:施工道路及場地的硬化;

4)現場污染源的控制:粉塵控制、噪音控制、排水措施、垃圾排放、

除四害措施、車輛保潔措施等;

5)消防、保健急救、宣傳欄及不擾民措施等。

(三)監督管理機構及職責

1、項目經理負責本工程安全防護、文明施工措施落實情況和相關費用支付使用情況的監督管理工作,項目部質安部負責本工程安全防護、文明施工措施落實情況的監督檢查,財務部負責本工程安全防護、文明施工措施費用支付使用情況的監督管理。

2、各班組長負責本班組內的工程安全防護、文明施工措施落實情況

和相關費用支付使用情況的監督管理工作。

(四)費用支付使用的監督與管理

1、項目部應當確保安全防護、文明施工措施費專款專用,在財務管

理中單獨列出安全防護、文明施工措施項目費用清單備查。項目質安

部和專職安全生產管理人員負責對項目工程安全防護、文明施工措施

的組織實施進行現場監督檢查,并有權向公司領導反映情況。

2、公司應定期對項目部支付本工程的安全措施費,公司質安部對項

目部落實安全防護、文明施工措施情況進行現場監理。項目部已經落實的安全防護、文明施工措施,集團公司質安部應當及時審查并簽認所發生的費用。集團公司質安部在實施監理過程中,發現項目部安全措施費投入不足或措施不符合要求,存在安全事故隱患的,必須要求

項目部整改;情況嚴重的,必須要求項目部暫時停止施工,并及時報告集團公司總經理。

3、工程項目部不得將安全費用挪做他用,出現挪用安全防護、

文明施工措施費用的,由集團公司質安部根據規章制度給予處罰。

(五)安全措施費使用計劃、支付方式及各階段劃撥比例

1、安全措施費使用計劃及支付方式在項目工程開工前制定專項的安全措施費使用計劃,經總經理審查批準后實施。項目部依據批準的安全措施費使用計劃,定期向集團公司匯報上期安全措施費使用執行情況并向集團公司質安部提供需要提供的相關憑據,經集團公司總經理和質安部審查合格,再向公司質安部申報本期安全措施費,經過公司總經理及質安部審查合格后才能支付。安全措施費與工程進度款分開單獨支付。

支付流程:

項目部填安全措施費支付表--公司質安部審查--公司

總經理審批--財務部支付。

2、安全措施費各階段劃撥比例項目安全措施費安全前提條件審查合格30%完成工程量的10%(安全措施檢查合格)20%完成工程量的40%(安全措施檢查合格)15%完成工程量的70%(安全措施檢查合格)15%竣工評價合格(竣工合格證)20%

篇2:燃氣公司安全生產費用管理制度

1.目標

為規范安全生產費用的提取、使用和管理,確保有關安全經費的專款專用,建立安全生產投入長效機制,維護公司、員工以及公共利益,結合本公司安全生產費用實際需要,特制定本管理制度。

2.適用范圍

適用于本公司各級員工的安全生產責任管理工作。

3.管理職責

公司領導:負責安全費用的審批和對重大安全投入進行決策。

財務部:負責安全費用的預算、支出、結算及管理。

總經理辦公部:負責對有關職業健康費用的使用情況進行監督理。

黨群工作部:負責對有關勞動保護費用的使用情況進行監督管理。

安全技術部:負責對安全費用的使用情況進行監督管理。

4.具體規定

4.1安全費用包括

A安全培訓教育所需資金投入。

B為從業人員配備符合國家標準或者行業標準的個體防護用品及保健品的經費。

C安全設施、安全連鎖、報警裝置、安全通訊設施、防觸電、防雷設施、防噪聲防塵設施等費用。

D職業衛生改進、檢測費用,員工休息、洗浴設施費用。

E應急設備投入和人員組織費用及應急演練費用

F事故隱患整改費用。

G安全生產技術研究和推廣費用。

H其它為提高安全狀況所需費用。

4.2安全生產費用,專門用于開展安全生產活動、事故隱患排查治理和改進企業安全生產條件,專款專用,列入當期成本費用。

4.3公司計劃財務部應于當年年底和次年年初,分別造具安全生產費用的“下一年預算”和“上一年度決算”。在上報董事會、總經理的同時,抄送工會和安全技術部。

4.4如較大的安全項目或安全資金不足時,由公司安全生產委員會研究,臨時追加安全資金,保證安全生產所需費用。

4.5各分公司、各管理項目須確保各項涉及安全事項的資金在年度預算中足額列支,投入及時、到位,嚴禁克扣、挪用。因特殊原因不能保障投入的,須報公司分管領導和公司總經理、董事長批準。

4.6公司每一年度提取萬元作為安全獎勵基金,并將本年度安全考核中所罰款項并入,每年年底對年度安全管理指標進行考核,對完成指標的相關單位和人員進行現金獎勵

總裁算中足額列支,投入及時、到位,嚴禁克扣、挪用。因特殊原因不能保障投入的,須報公司分管領導和公司總經理、董事長批準。

4.6公司每一年度提取萬元作為安全獎勵基金,并將本年度安全考核中所罰款項并入,每年年底對年度安全管理指標進行考核,對完成指標的相關單位和人員進行現金獎勵。

篇3:集團企業費用分配管理制度

某集團費用分配管理制度

一、費用管理原則。

1、本著節約開支原則,加強對費用管理。

2、加強對費用總額控制,實行預算管理。

3、嚴格執行費用預算,對超預算支出,財務有權拒支。

4、各經營公司審批權限分級:部門級簽字權限,總經理簽字權限,總經理室會同簽字權限。

5、嚴格執行各項費用開支標準和審批權限,對超標準開支,超權限審批,財務有權不予辦理。

二、費用項目分類、開支標準和審批權限。

1、貨物運輸費:購進貨物、銷售貨物而支付運輸費用,憑運費發票經總經理或授權人審批、財務審批后報銷。對外支付運費、使用車隊車輛費、銷售保險費、其它。

2、廣告費:影視廣告費、報刊廣告、展示會費用、宣傳品印刷費、掛歷費、其它。

(1)收回代墊廣告費(從供應商處取得廣告費返款,為廣告費支出抵減)

(2)凡屬廣告費用開支無論是否能從供應商處收回都計入廣告費,經營公司為銷售業務部門墊付廣告費列入其他應收款代墊廣告費戶,由分公司部分承擔憑銷售業務部門與分公司廣告費協議及發票或復印件列入廣告費。

(3)廣告宣傳費開支,年初需編制廣告宣傳年度計劃和廣告費專項預算,經審批后報財務備案,財務根據計劃和預算執行。

(4)未在年初計劃和預算中單項廣告宣傳活動費,應在事前將明細計劃上報主管部門審批,審批后送財務備案,財務部根據審核批準后廣告宣傳活動費開支預算表,按表中所列項目予以借款、報銷。廣告費用項目之間不得轉換。

(5)集團公司各銷售業務部門撥付廣告費,采取專款專用原則進行核算、管理,借款、報銷時必須說明用途。

(6)廣告宣傳費必須經總經理簽字方可借款、報銷。

3、咨詢、訴訟費。

(1)在預算范圍內法律訴訟費,需經總經理室會同簽字審批,同時將情況說明報送集團公司備案。

(2)在預算范圍內,單筆咨詢費在1000元以上,需經總經理室會同簽字審批;單筆咨詢費在2000元以下,由總經理進行簽字審批。

(3)超出預算范圍,應編寫新增預算報告報集團公司審批,審批后方可使用。

(4)所有咨詢費支出均需取得咨詢業專用發票后報銷,通過支票、匯款方式付款。

4、郵電費:郵寄費、市話費、長話費、傳真費、BP機服務費、移動電話費、網絡通訊費、其它。

(1)一般郵電費,由各部門具有簽字權限負責人簽字審批。

(2)BP機服務費,由經營單位總經理或辦公室授權人審批。

(3)網絡使用費(如Intnet),列入預算由經營單位總經理審批;未列入預算報上級主管部門審批。

(4)移動電話購置前必須經上級主管部門審批,費用限額為每月600元/部,總經理每月800元/部,超出部分由使用人承擔,特殊情況,需由經營單位總經理室會同簽字審批后方可報銷。

(5)接受捐贈手機,需到商務部固定資產辦公室專管員處辦理固定資產增置手續后,才能報銷相應通訊費用,否則不予報銷。

5、外埠差旅費。

(1)出差到北京、海南、廣東、福建、上海地區。

(2)出差到其他地區。

(3)單人住宿,住宿費標準可提高標準50%。

(4)公司有簽約飯店,要在指定飯店住宿。

(5)住宿費用超過標準,超過部分一律自理。

(6)長途(累計往返時間在8小時以上)押運貨物,按每8小時補貼50元。

(7)因公出國按臨時出國及赴港澳人員費用開支標準規定。

(8)屬于費用標準以內金額,用支取憑單領取,不需報銷。若公司領導批示金額高于按費用標準計算金額,多出部分用借款單借出,回國后用境外票據報銷。

6、運雜費:市內交通費、租車費、車隊用車費、其它。

(1)報銷出租車票必須填寫出租車票報銷登記表,必須寫清乘車人、起點、終點、詳盡事由,部門具備簽字權負責人需對其內容認真審核、簽字,附在報銷單后。

(2)出租車票自乘車日期一個月內報銷,超過一個月不予報銷,報銷登記表內容填列不詳,不予報銷。

(3)各公司因車輛運力不足而租車、包車費用,必須經總經理室會同簽字審批(長期租包車要簽定協議),報集團公司備案。

(4)貨物運輸費用由總經理或授權人審批。

(5)汽油、養路、保險費由總經理審批。

7、辦公費:印刷費、辦公用軟件、內部領用、其它。

(1)辦公用品及辦公設備消耗:指辦公用品及辦公設備耗材消耗開支。

(2)1000元以下辦公費用,由各部門具備簽字權負責人審批。

(3)1000元以上辦公費用,由總經理審批。

(4)超出預算額度辦公費用,由各經營單位事先報送增加辦公費預算報告,待批準后方可辦理借款、報銷手續。

(5)所有辦公費發票均應列明購買名稱或清單。

8、業務往來費:招待費、禮品費、其它。

(1)客戶費用:為客戶拿來發票報銷費用,包括市內交通費、餐費等。

(2)凡報銷招待、禮品費,需填寫招待、禮品費支出審批清單,應列明所招待客戶單位名稱、姓名、人數、標準,并由有關負責人審核批準后,方可借款報銷。

(3)一次招待、禮品費在200元以內,由各部門具備簽字權負責人審批。

(4)一次招待、禮品費在500元以內,由總經理審批。

(5)一次招待、禮品費在2000元以內,由總經理室會同審批。

(6)一次招待、禮品費在2000元以上,需經分公司總經理簽批后報賬。

(7)為進一步規范支付業務活動費,有效地控制招待費支出,凡市內招待費超過100元,必須使用支票結算,否則需經總經理或其授權者審批。

(8)副總經理以下人員,在外地出差期間,未經批準,不得用公款請客吃飯,特殊需要應事先申請,由總經理審批。員工出差期間,非業務性餐費一律自費。

(9)因公外出或加班午餐、晚餐,餐費開支標準不得超過20元/人次(報銷單據需注明就餐人數、姓名)。

(10)禮品領取以及購入報銷,必須附有發往何處說明清單;大宗禮品購入要附有入庫清單,并設專人管理。

9、會議費:自行組織會議、參加外單位會議、公司會議室使用費。

(1)自行組織的各類會議費用,應事先報會議費用計劃,經總經理室會

同批準后,方可借款報銷。

(2)外出參加會議,須持會議通知和有關單據到財務部報銷。

10、勞務費:臨時人員三個月以內勞務報酬支出。

勞務費支出必須填列勞務費支出憑單按內容真實填報經總經理簽批后到財務部取款。

11、修理費。

(1)設備修理費。

(2)房屋修理費:不改變房屋結構修理費。

(3)房屋裝修費:改變辦公環境房屋裝修費。

(4)商品修理費:各分公司經營代理商品,作為售后服務而發生商品維修費。

(5)產品、商品售后維修服務開支由各部經理或其授權人審批。

(6)辦公、生產經營設備維修,需經固定資產管理部門審批后,方可借款、報銷,1000元以下由總經理或其授權人審批,1000元以上報固定資產管理部門審批備案后,方可借款、報銷。

(7)房屋維修:所有房屋維修,應在當年預算范圍內提出維修裝修方案,在預算范圍內,由總經理室會同審批。

12、貨物保管費:內部分配數、其它。

(1)倉儲費用:支付貨物倉儲保管費用。

(2)財產保險費:為貨倉保管貨物支付保險費。

13、內部車輛費:汽油費、養路費、修車贊、驗車費、車輛保險費、其它。

(1)分配用車費。

(2)車輛保險費由總經理審批。

(3)內部用車費,制定內部用車收費標準、由各部門負責人進行審批,財務部將此費用分攤到各用車部門。

14、各種稅費:除增值稅、營業稅、所得稅以外其他稅費,按稅法規定執行。

15、風險準備金:壞賬準備金,削價準備金。按政府規定比例計提兩金,而不是公司內部管理加提兩金。

公司發生壞賬損失、削價損失,需報經總經理審批,上級主管、集團財務部備案后才能列入壞賬處理。對外核算執行國家規定標準,責任會計核算考評。

三、員工福利費管理:財務部按照人力資源部制定公司職工福利費管理使用辦法,制定相關內容借款、報銷制度。

(一)醫藥費管理。

〈一〉零星醫藥費報銷。

正式員工發生零星醫藥費,必須填寫報銷單,經醫務室(經營單位可經辦公室專人)簽字后,方可到財務部報銷。一般按藥費發票(扣除自已部分)金額80%報銷。當年藥費發票應在本承包年度結束前報銷完畢,超過承包年度不予報銷。長期臨時人員報銷藥費50%。

〈二〉員工住院費借款、報銷。

1、員工住院費在5000元/次以下借款,必須經醫務室簽字審批后,方可到財務部辦理借款。

2、員工住院費在5000元/次以上借款,必須經醫務室、人力資源部簽字審批后,才能到財務部辦理借款。經營公司員工住院借款無論金額大小,均需總經理或授權副總經理簽批后方可借款。

3、員工出院后應及時持住院費發票到醫務室填寫報銷單(單位可經辦公室專人簽批),由醫務室審批后到財務部報銷。若發生住院費押金退還支票,持票人應于支票開出日期的三日內交到財務部,以便及時入賬。

4、員工住院費報銷標準按公司醫療管理制度執行。

5、公司員工醫藥費在工薪發放地點報銷。在公司醫務室取藥仍由發薪單位負擔80%,個人負擔20%。

(二)困難補助,喪葬補貼管理。

員工領取困難補助、家屬喪葬補貼,需填寫支出憑證,由各級人事部門審批。

(三)員工工作餐費管理。

1、員工在食堂工作餐用餐標準由公司制定。各分公司員工在食堂用餐,由分公司福利費承擔。公司本部工作餐支付,由財務部根據食堂提供當月本部員工用餐人數,按公司既定工作餐標準,向食堂撥付經費。

2、各經營公司要創造條件建立員工食堂,每日按人均6元標準逐月撥付經費,在福利費中列支,福利費不足部分列入管理費用,年末做納稅調整。

(四)員工福利費提取。

1、公司員工福利經費來源,除按國家規定標準提取外,其超支部分由公司凈利潤彌補。

2、各部門及員工各項福利費支付,必須經人事部門審批,方可到財務部辦理付款手續。