1.?目的

為建立項目安全生產投入長效機制,加強安全生產費用管理,保證安全生產費用的合理計取和正確使用,特制定本規定。

2.?范圍

本規定適用于工業園工程(一期)項目。

3.?職責

3.1?HSE部

3.1.1?依據國家法律法規,制定、修訂本規定;

3.1.2?對承包商安全費用投入進行監督和審核;

3.1.3?定期會同相關部門對安全生產費用的使用情況進行審計。

3.2?財務控制部

3.2.1?審核承包商的安全生產費用提取使用計劃;

3.2.2?及時支付承包商安全投入費用;

3.2.3?對承包商安全生產費用的財務規范性監督檢查。

3.3?項目部

3.3.1?審核承包商的安全生產費用提取計劃和安全措施物資保證計劃;

3.3.2?監督負責區域的安全生產費用按規定落實?？顚Ｓ?。

3.4?審計部

組織對承包商安全生產費用使用情況進行審計。

3.5?監理單位

3.5.1?審核承包商的安全生產費用提取計劃和安全措施物資保證計劃;

3.5.2?監督承包商安全生產費用按規定實施?？顚Ｓ?

3.5.3?審核安全生產費用使用情況,向HSE部匯報。

3.6?承包商

3.6.1?提交安全生產費用提取計劃和安全措施物資保證計劃;

3.6.2?負責按規定管理、使用安全生產費用;

3.6.3?定期向監理單位匯報安全生產費用使用情況。

4.?費用的計取

4.1?安全生產費用以建筑安裝工程造價為計取依據,按有關規定具體標準如下:

4.1.1?按《石油化工安裝工程費用定額》(2007版)、《高危行業企業安全生產費用財務管理暫行辦法》和萬華企業工程量清單價格庫的規定提取。

4.1.2?施工承包商提取的安全生產費用列入工程造價和基本建設項目的投資概算,在競標時不得刪減。

4.2?安全生產獎勵費用不列入計取范圍;

4.3?高風險的工程項目,可在4.1標準上適當提高安全生產費用提取標準,在合同中予以明確;

4.4?現場作業的人員辦理團體人身意外傷害保險或個人意外傷害保險所需的保險費用直接列入成本(費用),不在安全生產費用中計取和列支。

5.?安全生產費用使用范圍

5.1?一般使用范圍

5.1.1?完善、改造和維護安全防護設備、設施支出(不含“三同時”要求初期投入的安全設施),包括施工現場臨時用電系統、洞口、臨邊、機械設備、高處作業防護、交叉作業防護、防火、防爆、防塵、防毒、防雷、防臺風、防地質災害、地下工程有害氣體監測、通風、臨時安全防護等設備設施;

5.1.2?配備必要的應急救援器材、設備及維護保養和進行應急演練支出;

5.1.3?重大危險源、重大事故隱患評估和整改、監控支出;

5.1.4?安全生產適用的新材料、新工藝、新裝備、新技術的研發及推廣應用;

5.1.5?安全生產檢查與評價(不包括新、改、擴建項目安全評價)支出;

5.1.6?安全生產和職業衛生宣傳教育培訓支出;

5.1.7?配備現場作業人員安全健康防護用品支出;

5.1.8?職業危害檢測評價、監測監控及健康監護支出;

5.1.9?安全設施檢測檢驗支出;

5.1.10?危險性較大工程安全專項方案論證支出。

6.?安全生產費用管理

6.1?招投標階段,投標方應該根據現行標準規范,結合工程特點、工期進度和作業環境要求,在施工組織設計文件中制定相應的安全防護、文明施工等措施,并按照業主提供的招標文件要求結合自身的施工技術水平、管理水平單獨報價。

6.2?萬華與承包商應在施工合同中明確項目安全措施總費用,以及費用支付計劃、使用要求、調整方式等條款,禁止挪用、擠占安全生產費用。

6.3?承包商在項目開工前,必須根據《建筑施工安全檢查標準》(JGJ59-99)及業主和監理規定,編制項目安全生產費用提取計劃和安全措施物資保證計劃,納入財務預算,并報監理、項目部、HSE部和財務控制部審核備案。

6.4?承包商應確保安全生產費用按規定范圍足額及時安排使用,不得擠占、挪用,在財務管理中單獨列出項目費用清單備查,并按財務會計制度的相關規定進行核算。

6.5?承包商每季度末申報HSE費用時必須如實填寫“HSE費用使用明細表”(附件1),并附相關HSE費用票據,經監理、項目部審核、HSE部審批后,由財務控制部按照相關程序付給核定費用。

6.6?年度結余資金結轉下年度使用,當年計提安全生產費用不足的,超出部分按正常成本費用渠道列支。

6.7?對不按照本規定提取和使用安全生產費用、保障安全生產投入的,監理、項目部、HSE部責令其限期改正。

篇2:裝飾公司費用報銷流程管理規定

裝飾公司費用報銷流程管理規定

第一條根據總經理辦公會的有關精神和目前市場上的現實情況,為明確各類費用在報銷付款中的管理責任、權限和流程,制定本規定

第二條本規定適用于**裝飾有限公司(以下簡稱總公司)本級、公司所屬分公司、辦事處、項目部(以下簡稱各單位)。

第三條各單位可根據本規定,結合本單位實際情況,制定相應的費用報銷實施辦法,并報公司財務處審核后在本單位實施

第四條本規定所稱費用是指日常所發生的差旅費、辦公費、業務招待費、汽車費、運雜費、郵電通訊費、水電費、租賃費、會議費保險費、低值易耗品、各種規費、咨詢訴訟費、檢測測繪費、證照費、年檢費、其他營業費用和其他管理費用等。

第五條權簽人

1.本規定的權簽人是指部門負責人、副總經理、財務負責人、總經理等,名單以公司的任命文件為準。

2.權簽人享有在規定管理權限內對報銷付款簽字審核審批的權利,并承擔相應的責任和對費用真實、合法、合理性負責的義務。

第六條員工借款

1.日常費用開支原則上不允許員工借款,應由個人先墊支,事后報銷;符合《貨幣資金管理制度》或大額開支確需借備用金的,根據費用預算,填報《借款審批表》(同差旅費借款審批單)報批后,到公司財務處申領借款。但需在事項完畢后3個工作日內辦理報銷手續。當年12月31日前的借款尚未核銷的,如無特殊情況,一律從工資或獎金中先扣回。

2.借款實行“前款不清,后款不借”的原則。員工在公司財務處有借款余額或上次借款尚未歸還或核銷的,除非有特殊情況,否則不允許再次借款;費用報銷時,如無特殊理由,應先歸還借款,扣除借款后有余額的,按余額付款。

3.公司員工借款經部門負責人、分管副總經理、財務處審核同意后,報總經理審批;總經理借款由公司財務負責人審核簽字;兼任多單位負責人的,指定在一個單位借款,所有人員嚴禁多單位(多頭)借款和多頭報銷。財務部門應加強對員工借款的管理,定期催收。出差借款按照《差旅費管理規定》執行。

第七條報銷的要求

1.發票的基本要求

A、發票必須合法、真實、有效。

B、發票不得涂改、挖補,大小寫金額相符,字跡清楚。如發現發票有誤,應當退回重開或更正,更正處應加蓋單位公章。

C、發票用膠水分類、整齊地粘貼在報銷粘貼單上,防止原始憑證在傳遞過程中丟失。

D、發票抬頭與公司名稱應一致,并具有規定印章(公章或財務專用章或發票專用章等)。

E、其他要求參見《會計基礎工作規范制度》和國家相關法律、法規。財務部門有權拒收不合法的票據,應當扣留虛假票據,并及時通報相關負責人。

2.報銷憑證的填寫要求

A、必須按費用報銷單要求填寫相關內容

B、報銷事項的內容、用途說明必須清晰準確,并注明費用歸屬(屬于哪個項目或公司,便于分類核算),必要時附清單詳細說明。

C、凡是費用需要在項目或公司之間分攤的,報銷人應該根據原始憑證抬頭與費用歸屬部門(項目、公司)關系,分別歸依后,調協相應的報銷憑證,確實不能歸集的應按適當分配比例分配。

D、報銷金額大小寫必須一致,不得涂改,不得使用鋼筆、圓珠筆、紅色墨水筆填寫。

E、財務部門在審核時根據相關財務制度規定有權去除不符合要求的票據(如白條、不符合要求的發票等)可以核小報銷金額;審核金額超過原報銷金額時,應退回經辦人重填或按申報金額報銷。

F、費用報銷單分差旅費報銷單和費用報銷單,差旅費報銷填寫差旅費報銷單,其他所有費用填寫費用報銷單。

3.其他報銷附件要求

A、除發票外,其他附件報表必須合法、合規,有相關責任人的簽字審批,業務招待費的報銷應附業務招待申請單,業務招待費申請單不作為原始入賬憑證。

B、差旅費報銷除當天往返等特殊情況外應附出差審批單,汽車費用報銷應當附派車單。

C、簽有合同的費用報銷(如廣告費、設計費等)附件必須符合合同付款流程管理規定。

4.報銷的時效要求

A、當月費用一般應在當月報銷處理完畢,部分費用如電話費等可以延至下月。

B、當年費用一般在當年12月31日前報銷處理完畢,部分費用的發票如當年無法取得,只能在次年1月取得的,應在1月取得時立即辦理報銷;財務部門如果財務處理允許,應記入當年費用。

C、申請先由公司預付支票的,經辦人應在5個工作日內拿回相應發票按報銷流程辦理預支核銷手續,否則視同個人借款按相關規定處理。

第八條報銷審批付款流程

1.經辦人:根據公司實際業務需要,在費用事項發生后,按照報銷流程管理要求分類粘貼原始憑證填寫報銷單,交部門負責人審核。經辦人對其發生費用的真實、合理、合法、完整性負責,嚴禁虛報、假公濟私。

2.部門負責人:按管理及責任權限對本部門發生費用的真實性、合理性負責審核并簽字,對費用是否符合部門計劃、預算承擔責任;部門負責人可以根據事項、金額的重要性,讓分管業務主管等先行審核簽字,并落實責任。對審核不通過的予以退回。

3.分管副總:按管理及責任權限對負責分管業務范圍內所發生費用的真實性、合理性負責審核簽字;對總經理授權范圍內的費用予以審批簽字,并承擔責任。對審批審核不通過的予以退回。

4.財務處審核人員:財務處審核人員對報銷憑證的相關內容。

篇3:費用報銷管理規定

費用報銷管理規定

為促進公司各項工作的順利開展,明確費用報銷的標準,程序和辦法,特制定本規定。

(一)報銷程序:在日常報銷的情況下,報銷人向財務部領取《報銷單》,需要黑色水筆填寫完整,正確粘貼,交部門主管,營運副總審核確認后,交財務部審核,財務部審核后報總經理批準,經批準后向財務部領取報銷款。

(二)所有與財務相關的憑證,文書簽名必須使用中文全名,不得使用英文拼音。

(三)所有費用必須在一周內進行核銷,逾期應說明原因,不能說明原因的,不予受理。

(四)原材料,固定資產的單據須分開單獨報銷,粘貼在同一張報銷單上的,不予受理。

(五)所有費用報銷單據,報銷人需在其背面注明費用的用途并簽名確認,否則財務部不予受理。

(六)原始單據要保持整潔,報銷時應平整地粘貼在粘貼紙上,不能完全重疊在一起粘貼,更不允許用訂書機把原始單據訂在報銷單后面,否則不予受理報銷。

(七)各項費用單據應妥善保管及時傳遞,防止丟失。各店應指定專人負責單據保管傳輸。各店當月所有核算單據需于次月2日中午12點前送達總部,超過規定期限傳遞的,對責任人及店主管每次處200元罰款。

(八)票據傳遞順序

報銷人的原始票據

→

粘貼

部門

主管

→

審核

營運

副總

→

審核

財務部

↓

報銷人

→審核付款

財務部

→

批準

總經理

(九)相關費用的報銷處理辦法

1、交通費用:員工報銷交通費用需注明時間,起點,乘坐的士,還另需在票據背面注明乘坐人,事由(從哪里到哪里,做什么事)。

2、加班費:加班費的計算一律按公司人事制度執行,公司(含直營店)員工節假日加班費一律上報人力資源部,在下月發放工資時支付。

3、廣告費:報銷時必須附相關的廣告剪報。

4、辦公用品:購買辦公用品必須取得合法,正式,完整的發票,若多的辦公用品累計開在同一張發票上,應附購貨清單。

5、對于購買的固定資產及其他應事先申請,報銷時單獨粘貼并附事先的申請證明。

6、對于有定額或預算規定的費用,必須在定額或預算的范圍支出,超時定額的不予報銷。

(1)手機費用;

(2)公司實行財務預算項目,將按預算管理制度執行。