某股份有限公司票據管理制度

第一章總則

第一條為加強公司票據的管理,規范票據的傳遞和保管,控制票據的有效使用,制定本制度。

第二條本制度所稱票據系指與公司日常經營相關的各種有價證券和憑證,包括發票、支票、匯票等。

第三條公司處理有關票據事務時,應遵循本制度的規定。

第二章支票的管理

第四條公司支票由出納保管。

第五條支票上出票人的簽章,出票人為單位的,為與單位在銀行預留簽章一致的財務專用章或者公章加其法定代表人或者其授權的代理人的簽名或者蓋章;出票人為個人的,為與該個人在銀行預留簽章一致的簽名或者蓋章。

第六條借用支票必須填寫"支票領用單"并經主管該業務的財務人員簽字后才可到出納處領取支票,經財務部經理批準簽字,加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼,領用人在支票領用簿簽字備查。

第七條借用支票單必須由財務人員填寫并由負責人簽字。向銀行提取現金時,使用現金支票,轉賬支付時,使用轉賬支票。

第八條支票付款后經手人將簽字后的發票、現金支出憑證由會計核對,并依據金額大小交財務經理或財務總監、經理批準,完成后交出納人員。

第九條出納根據支票存根統一編制憑證號,將原支票領用人在"支票領用單"及登記簿上注銷。

第十條對于報銷時短缺的金額,財務人員及時催辦,月底從領用工資內扣還,當月工資不足抵扣的,逐月延扣,待領用人完善報賬手續后再作補發工資處理。

第十一條不得簽發空頭支票或者簽發與預留的簽章不符的支票。

第三章發票的管理

第十二條公司和分公司財務部應指定專人向當地稅務機關領購發票。申請領購發票時,應當提供經辦人身份證明、稅務登記證,以及財務印章或者發票專用章的印模,經主管稅務機關審核后,領取發票領購簿。然后,憑發票領購簿上核準的種類、數量以及購買發票方式,向主管稅務機關領購發票。

第十三條公司應當按規定的時限、順序、欄次,全部聯次一次性如實開具發票,并加蓋公司財務印章或發票專用章。公司不得轉借、轉讓、代開發票;不得倒買倒賣發票。

第十四條公司應當建立發票使用登記制度,并定期向主管稅務機關報告發票使用情況;應當按照稅務機關的規定存放和保管發票,不得損毀。已開具的發票存根聯和發票登記簿應當保存5年。

第十五條財務部門應當定期對其購買和其他部門領用的發票進行檢查。對其他部門領用的發票應當嚴格控制,用完后及時收回并辦理領用注銷手續。

第十六條公司銷售商品、提供服務以及從事其他經營活動,對外發生經營業務收取款項時應向收款方索取發票,取得發票時,不得要求變更品名和金額。

第十七條對不符合規定的發票,不得作為公司財務報銷憑證。公司不得轉借、轉讓、代開發票;未經稅務機關批準,不得拆本使用發票;不得自行擴大專業發票使用范圍。

第十八條公司在辦理變更或者注銷稅務登記的同時,辦理發票和發票領購簿的變更、繳銷手續。

第四章匯票的管理

第十九條匯票分為銀行匯票和商業匯票。

第二十條銀行匯票上的出票人的簽章、銀行承兌商業匯票的簽章,為該銀行的匯票專用章加其法定代表人或者其授權的代理人的簽名或者蓋章。

第二十一條商業匯票上的出票人的簽章,為該單位的財務專用章或者公章加其法定代表人或者其授權的代理人的簽名或者蓋章。

第二十二條出票。出具匯票(或接受匯票時)應認真檢查以下內容是否齊全:匯票的金額、付款人名稱、付款日期、收款人名稱、出票日期、出票人在票據上的簽章。

第二十三條背書:對未記載"不得轉讓"字樣的票據,可以依法轉讓(或接受轉讓)。背書(或接受背書)時應檢查以下內容是否齊全:背書人簽章、背書日期,被背書人名稱。同時應注意:背書時不得記載附有條件和部分背書。對于下述三種匯票不得背書(或接受背書)即:被拒絕承兌的匯票;被拒絕付款的匯票;超過付款提示期限的匯票。

第二十四條承兌:承兌(或接受承兌)時,應檢查以下內容是否齊全:匯票正面記載的"承兌"字樣、承兌日期、承兌人簽章。

第二十五條保證:出具(或接受)附有保證條款的匯票,應檢查在辦理保證手續時,保證人是否在匯票上或粘單上記載下列事項:表明"保證"的字樣;保證人名稱和住所;被保證人名稱;保證日期;保證人簽章。同時應注意保證不得附有條件。

第二十六條付款:付款(或接受付款)一般通過委托銀行代理進行。付款人應當在持票人進行付款提示后,無條件地在當日按匯票金額足額支付給持票人。

對應收票據及應付票據應當設立登記制度,認真登記票據的出具日期、到期日、金額、利率、背書轉讓、保證情況、收(付)款人、付款及核銷情況。

第五章附則

第二十七條本制度由公司財務部負責解釋,修改權歸公司財務部。

第二十八條本制度自20**年1月1日起施行。

篇2:附屬醫院收款票據管理制度

附屬醫院收款票據管理制度

1、貫徹落實執行《江西省行政事業性收費票據管理規定》。

2、在財務部門負責人的領導下,保障收費票據的保管供應工作。對所購的票據進行分類、排列,保證清潔、整齊。

3、做好票據的定額管理。憑領購證向當地財政部門領購、核銷,并接受管理部門的檢查,如有遺失,向核發收費票據的財政部門書面報告,并聲明作廢。

4、每年及時注冊年檢,如遇合并、分設、撤銷時,應向財政部門繳銷收費票證和領購證,對收費資金做好"專戶儲存"和"及時解交"等記錄工作。

5、認真填寫收費票據,注意票據的種類、數量和使用范圍。不得轉借、代開或違章填開。

6、票據專管員應做好實物賬,保證賬務清楚、賬實相符。對收費人員使用完的收款票據應及時核銷,保證收款金額及時、如實上交醫院賬戶。票據專管員調動應及時辦理交接手續。

7、保證收費票據的安全。注意防水、防潮、防霉、防蟲和防盜。

8、收集各科室對票據的式樣、質量的使用意見,及時向票據的核發部門進行信息反饋。

篇3:附三醫院有關記錄票據憑證管理制度

第三醫院有關記錄、票據和憑證管理制度

1.為加強醫院藥品購進記錄、票據和憑證管理,根據《藥品管理法》、《藥品管理法實施條例》、《山東省藥品使用質量管理規范》、《藥品流通監督管理辦法》等法律法規和規章,制定本制度。

2.記錄是指與藥品有關的各種記錄,如購進藥品驗收記錄;藥品拆零記錄;麻醉、精神藥品相關記錄;處方等。票據和憑證指證明所使用藥品購進、銷售合法性的原始證明材料,包括發票、隨貨同行單據等。

3.各種記錄的內容應真實、完整。

4.票據和憑證的索取:在購進藥品時,應當及時索取相應的藥品發票和隨貨同行單。發票應為統一增值稅發票(微機打印)且與隨貨同行聯及結算聯相一致。

5.票據和憑證的內容:應標明供貨單位名稱、藥品名稱、規格、劑型、包裝數、包裝單位、數量、單價、金額、藥品批號、有效期、批準文號、生產廠家等。

6.票據和憑證的核對:藥庫保管人員每筆藥品入庫后要及時與發票認真核對,核對無誤后方可上報。

7.記錄、票據和憑證的儲存:藥品驗收記錄保存至超過藥品有效期1年,不得少于3年;麻醉、第一類精神藥品處方保存3年;毒藥、第二類精神藥品處方保存2年;普通藥品處方保存1年;麻醉、精神藥品消耗登記本保存3年;藥品拆零記錄保存1年。票據應當保存至超過藥品有效期1年,但不得少于3年。