初級中學(xué)(學(xué)校)報銷規(guī)定

一、報銷程序

一項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)完成后,取得合法、規(guī)范、完整的原始憑證即可辦理報銷。程序如下:

1.經(jīng)辦人按要求用鋼筆或簽字筆規(guī)范填寫“支出報銷單”,附上原始憑證、相關(guān)附件;2.經(jīng)辦人簽字;3.證明人簽字;4.審核人簽字;5.校長審批;6.到財務(wù)室辦理報銷。

二、原始憑證、附件的定義

原始憑證是在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生或完成時取得或填制的書面證明。如稅務(wù)發(fā)票、行政事業(yè)單位收款收據(jù)、勞務(wù)報酬簽收表等。

原始附件是指在開展經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)時的相關(guān)清單、協(xié)議合同、通知、報告、工作請示等資料。

三、原始憑證應(yīng)具備的內(nèi)容和要求

1.填制日期(發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)日期);2.填制單位蓋章;3.接受憑證的單位名稱;4.經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、單價、金額及其他原始附件(如購置辦公日用品、辦公設(shè)備、書籍、印刷資料等要附清單或相關(guān)合同);5.金額的漢字大寫數(shù)字及阿拉伯?dāng)?shù)字小寫要一致;6.填制人簽字或蓋章;7.必須是正規(guī)的稅務(wù)發(fā)票或行政事業(yè)單位收款收據(jù)。

原始憑證填寫不完整的或不規(guī)范的,由經(jīng)辦人填寫完整或持原票據(jù)到開具憑證單位重新填寫完整方給予辦理報銷。原始憑證屬于假票或舊票(已不使用的發(fā)票)的由經(jīng)辦人持原票據(jù)到開具憑證單位重新更換后方給予辦理報銷。

四、出差、探親報銷規(guī)定

1.工作人員因公去外地出差,應(yīng)在出差前三天由本人書面提出申請,寫明出差事由、出差地點、逗留幾天等,經(jīng)主管部門負(fù)責(zé)人同意后,校長審批。

2.因公外出,需要借差旅費或借款的,由本人申請寫明必需金額,經(jīng)校長簽名同意后,才能借支現(xiàn)金(憑申請審批單到財務(wù)室辦理借款手續(xù))。

3.因公外出,開支應(yīng)注意節(jié)約。交通費、途中伙食補(bǔ)貼、住宿費等的報銷標(biāo)準(zhǔn),主要根據(jù)市、區(qū)財政部門最近的文件規(guī)定執(zhí)行。

4.到外地或市內(nèi)乘車,不得報銷出租小汽車費用;因工作急需,應(yīng)事先由校長批準(zhǔn)才能報銷。

5.因工作急需而乘飛機(jī)的開支,應(yīng)先經(jīng)校長批準(zhǔn),才能報銷。

6.探親費的報銷,必須根據(jù)市、區(qū)財政部門最近的文件規(guī)定辦理,不符合文件精神規(guī)定的,一律不給予報銷。

五、采購報銷規(guī)定

1.凡是學(xué)校批準(zhǔn)購回的物品,必須經(jīng)財產(chǎn)管理員進(jìn)行驗收簽字,然后經(jīng)審批后,方能報銷,否則財會人員有權(quán)拒絕報銷。

2.報銷的發(fā)票需附有物品報價明細(xì)單(清單)或采購合同協(xié)議書等資料。

3.上級部門集中采購的物品,憑上級部門或財政部門的采購?fù)ㄖ獣?物品驗收清單(資料)、合同、發(fā)票等資料及時辦理資產(chǎn)入庫和會計報帳。

4.報銷單據(jù)按規(guī)定粘貼,并填寫好報銷憑證。發(fā)票背面必須有經(jīng)手人、證明人及驗收人簽名,按財務(wù)開支審批權(quán)限經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批簽名后方可報銷。

六、現(xiàn)金支出規(guī)定(范圍)

1.支付人員工資、津貼、獎勵。

2.支付個人勞務(wù)報酬。

3.出差人員差旅費。

4.車輛停車過路費。

5.5000元以內(nèi)不含5000元的日常零星購置(同一家收款單位)。

6.5000元以內(nèi)不含5000元的業(yè)務(wù)工作支出(同一家收款單位)。

7.中華人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。

8.超出以上范圍的,原則上須辦理銀行轉(zhuǎn)賬支付;特殊情況支出金額超出規(guī)定范圍的,用款部門(個人)需出具支付現(xiàn)金理由書面說明。

篇2:服裝公司費用報銷管理制度規(guī)定

服裝公司費用報銷管理制度補(bǔ)充規(guī)定

1、根據(jù)公司‘先申報、審批,后支出、報銷’的原則,各項目支出均需提前打申請,由申請部門主管審批,提總經(jīng)理審批,報銷時,同時附著申請單傳給財務(wù),方予以報銷。

2、對于匯總發(fā)票,報銷時,必須附著報銷明細(xì),明細(xì)部分有對應(yīng)接口部門審核的,需由相應(yīng)部門進(jìn)行核實;否則,財務(wù)不予報銷。

3、員工出差返回后于5個工作日內(nèi)報銷,未按規(guī)定時間報銷的,財務(wù)部門應(yīng)于當(dāng)月工資中扣回預(yù)借的差旅費,待報銷時再行支付。

4、超過1個月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù),財務(wù)部門不予報銷。

5、財務(wù)部有權(quán)對不實的出差費用向員工出差居住地酒店直接查詢,員工出差應(yīng)將出差住宿酒店或招待所聯(lián)系電話備注于報銷票據(jù)后面,如有虛假行為公司將按情節(jié)輕重進(jìn)行處罰。

6、財務(wù)部門要加強(qiáng)對備用金和預(yù)付款項的管理和監(jiān)督。

6.1公司員工因公借款,必須辦理借款申請單。會計根據(jù)內(nèi)容填寫齊全,完整的借款申請單,編制會計憑證,會計、出納、收款人必須在付款憑證上簽字。

6.2公司預(yù)付款項,必須根據(jù)合同或協(xié)議辦理付款申請單,經(jīng)財務(wù)審核并報總經(jīng)理審簽后辦理付款;付款手續(xù)不齊備的,會計不得編制付款憑證,也不得付款。

6.3備用金和預(yù)付款的使用,必須依照下列規(guī)定:

6.3.1具有規(guī)定的用途,期限及限額;

6.3.2在規(guī)定的期限內(nèi)憑費用支出單據(jù)到財務(wù)部門報銷;用現(xiàn)金或支票進(jìn)行零星采購的七天內(nèi)報銷;通過銀行匯款進(jìn)行預(yù)付款的二十天內(nèi)報銷。

6.3.3以上各項支出,原則上前款不清,后款不借。

6.3.4對違反規(guī)定用途和不符合開支標(biāo)準(zhǔn)的支出,財務(wù)不予報銷。

6.3.5對無正當(dāng)理由超過規(guī)定期限,未能報銷而又沒還款的備用金,若超期時間在一個月內(nèi)的收取資金占用費日息的百分之一;在次月工資中扣回本息。

7、原始憑證的審核。

各項報銷的原始憑證,經(jīng)各部門經(jīng)理審簽后,報財務(wù)審查其合法性并送公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。

原始憑證應(yīng)具備的內(nèi)容:

7.1憑證名稱;

7.2填制憑證的日期;

7.3填制憑證單位的名稱或填制人的姓名;

7.4經(jīng)辦人的簽名或蓋單;

7.5接受憑證的單位名稱;

7.6經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容;

7.7數(shù)量、單價和金額;

7.8各種發(fā)票、收據(jù)必須符合《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》和實施細(xì)則的規(guī)定。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章;從個人取得的原始憑證,必須有填制人員的簽名或蓋章;對外開出的原始憑證,必須加蓋單位公章,其中辦理收款業(yè)務(wù)的要加蓋本單位財務(wù)專用單。

8、對原始憑證的技術(shù)性要求:

8.1凡填有大小寫金額的原始憑證,大寫與小寫必須相符。

8.2購買實物的原始憑證,必須有手續(xù)完備的驗收證明。需入庫的物資,必須填寫出入庫驗收單,由實物保管人員按計劃或合同驗收后,在驗收單上填寫實收數(shù)額并簽章。不需入庫的物資,除經(jīng)辦人在憑證上簽章外,必須交給實物保管人員或使用人員進(jìn)行驗收,并在憑證上簽章。

8.3支付款項的原始憑證,必須有收款單位或個人的收款證明以及簽字,有審批人簽字,并有付款的依據(jù)。

8.4職工因公出差借款的借據(jù),必須附在記賬憑證上。收回款項時應(yīng)另開收據(jù),不得退還原借款借據(jù)。

8.5預(yù)付性匯款,由經(jīng)辦人填制付款申請單,作為原始憑證,不得以匯款回單代替。

8.6屬于現(xiàn)金發(fā)放性質(zhì)的原始憑證,原則上應(yīng)由本人領(lǐng)取簽名。有委托他人代領(lǐng)的,由代領(lǐng)人簽名;由一人代領(lǐng)多人的,須逐個簽章,不得通欄劃大括號簽一個章。

8.7自制原始憑證應(yīng)設(shè)計科學(xué)、格式規(guī)范、計算清楚。如計提折舊、職工福利基金等,要列名稱、計提基數(shù)、提取率、提取額等。分配工資及費用時,要列分配標(biāo)準(zhǔn)、分配率、分配額。

8.8凡憑證內(nèi)容不全、字跡模糊不清、與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)本身內(nèi)容不符者,應(yīng)予退回或重新補(bǔ)正。

9、記賬憑證的內(nèi)容及填制要求:

9.1憑證日期:一般應(yīng)按實際受理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的日期填列。

9.2憑證編號:應(yīng)按月編制自然數(shù)列順序。

9.3憑證摘要:應(yīng)簡明扼要,真實反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容,不得含混不清,過于簡略。

9.4會計科目:應(yīng)按有關(guān)規(guī)定設(shè)置。

9.5憑證金額:必須與原始憑證相符。

9.6所附原始憑證張數(shù),要與原始憑證相符。

9.7有關(guān)人員的簽名或蓋章:出納、會計、交款人必須在相關(guān)會計憑證上簽名或蓋章。

9.8會計人員填制記賬憑證時,必須附有內(nèi)容完備的原始憑證。

10、本制度所指的由總經(jīng)理批準(zhǔn)的事項,如因總經(jīng)理出差期間或不在公司,均由董事長審批;遇董事長不在,由財務(wù)部代批,總經(jīng)理補(bǔ)簽;總經(jīng)理報銷內(nèi)容均需董事長審批。

11、本制度由公司財務(wù)部制定并負(fù)責(zé)解釋。

12、本補(bǔ)充制度從ZZ服裝有限公司董事長批準(zhǔn)之日起執(zhí)行。

篇3:公司大區(qū)通訊交通費用報銷規(guī)定

某公司大區(qū)通訊、交通費用報銷規(guī)定

一、報銷對象

1、非年薪制部門經(jīng)理;

2、經(jīng)理助理;

3、非年薪制主管。

二、報銷額度

1、部門經(jīng)理:200.00元;

2、經(jīng)理助理:150.00元;

3、主管:100.00元。

三、報銷辦法

1、當(dāng)月發(fā)生的實際費用大于報銷額度的以報銷額度為限,當(dāng)月發(fā)生的實際費用小于報銷額度的以實際發(fā)生的為限;

2、當(dāng)月30日前報上月20日到當(dāng)月20日費用,不可跨月報銷;

3、實行年薪制的所有人員不再報銷通訊費用。

四、相關(guān)規(guī)定

1、公司給予報銷費用的手機(jī)每日晚10:00之前必須開機(jī);截稿日通宵開機(jī);任何人不得借故不復(fù)機(jī)或不接電話。如經(jīng)核實,一個月內(nèi)有累計兩次在要求時間內(nèi)未開機(jī)或未復(fù)機(jī)情況,本月通訊費用不予報銷。

2、交通費用報銷對象及額度可由各部門根據(jù)實際情況制定。