中學(學校)報銷程序

一、采購物品報銷程序:

1、當事人在購物回校后3日內,持原始憑證到保管室交貨,保管人員清點貨物、登記造冊核對無誤后在原始憑證上簽字。

2、當事人到總務處簽字。

3、當事人簽字

4、到財務室審核原始憑證是否合格。憑證合格審核人簽字。

5、到校長處簽字。

6、到財務室報賬。

二、各種津貼、補助的報銷程序:

1、各處室按照考勤表、值班安排表及ZZ中學補助發放標準編制補助發放表。

2、補助發放表上要有制表人和主管簽字

3、加班考勤表或值班安排表要附在補助發放表后。

4、到財室審核是否合格。憑證合格審核人簽字。

5、到校長處簽字。

6、到財務室報賬。

三、差旅費的報銷程序:

1、出差人在回校后填寫統一的差旅費報銷單,并將車票貼于原始憑證粘貼紙上。

2、差旅費報銷單上的出差人姓名、出差時間、出差事由要填寫清楚。

3、到主管處簽字

4、到財務室審核原始憑證是否合格。憑證合格審核人簽字。

5、到校長處簽字。

6、到財務室報賬。

四、招待費的報銷程序:

1、每次招待完畢之后,當事人將招待發票貼于原始憑證粘貼紙上并進行匯總。

2、招待發票上要注明招待時間、招待事由。

3、招待發票上要有經手人和主管簽字

4、到財務室審核原始憑證是否合格。憑證合格審核人簽字。

5、到校長處簽字。

6、到財務室報賬。

五、大型基建、維修、大宗物品的購置的報銷程序:

1、每次大型基建、維修或大宗物品的購置之前都要經過學校辦公會研究決定。

2、學校辦公會決定后,向上級部門申報。

3、上級部門批準后完善各種手續。

4、以上手續完備之后進行大型基建、維修或大宗物品的購置

5、大型基建、維修或大宗物品的購置結束之后經學校辦公會討論研究進行轉賬付款。

6、原始憑證上要附有合同、上級部門批復、以及會議記錄。

篇2:集團各類費用審批程序報銷若干規定

某集團關于各類費用審批程序及報銷的若干規定

一、工程項目方面的審批報銷程序

1、工程預算程序

(1)各商場根據其工程規模,由物業主管編制工程材料預算表。

(2)預算表中必須注明材料、配件的品名、規格、型號、數量、用途、單價、工時費(勞務費),測算總金額等,并附上清單。

2、工程報價審核及采購程序

(1)工程預算表制定后,交公司工程部審核預算的價格及材料使用是否合理,由財務部負責人復核價格,根據工程金額報總監審核或報總經理簽字認可,即可采購并簽定合同。

(2)商場物資采購人員根據總公司公布的材料價格和預算表中確定的品名、規格、型號、數量、保質保量進行采購,并按物資入庫、驗收、領發制度管理。

(3)各商場維修工程原則上由各商場自主談判,談判有財務部和商場主管參加。

3、工程監督制約

(1)經辦人員負責商討會議,原則上報2家以上的價格,提供財務部參考審核。商場經理、總監、工程質檢部,不參與價格事宜。

(2)工程部負責人審預算,材料價格由財務部把關嚴審。

(3)工程竣工后由工程部檢查驗收,達標合格簽署意見:財務部查對價格,在報銷單簽字;工程驗收人簽署意見,上報總經理簽字同意后,報銷付款。

4、各部門責任分工

(1)商場工程部人員負責工程質量、施工進度。

(2)商場經理監督工程部人員實行運作。可行性、質量、價格。

(3)總監負責監督工程項目的全面工作。

(4)財務部定期在網上公布價格。

5、處罰條件

(1)負責工程方面的經辦人,若因策劃、預算的失誤,造成損失應追究負責人及有關人員的責任,并根據情節輕重,按損失金額的50%罰款賠償。工程部人員若因預算審查失誤,根據情節輕重按損失金額賠償。

(2)購進材料、商品應嚴格按照已核"請購單"中的品名、規格、數量質量進貨,若發現有假冒偽劣商品應立即退貨,或請質檢部門解決。若造成有經濟損失,根據情節輕重按損失金額罰款賠償。如發生有損害公司利益,徇私舞弊,拿回扣等不正之風現象的,公司根據情況處以加倍罰款或辭退。

(3)負責審核驗收工程項目的有關人員因玩忽職守,不按標準驗收就簽字通過的,必須追究責任,并根據情節輕重罰款賠償。

(4)工程結束驗收,全程達標合格后,部門負責人、商場經理、財務部在費用報銷單上簽字,經總監審批后上報總經理簽字同意后才能報銷費用。財務部留下一定比例的質保金。

二、商場維修費用報銷的規定

1、商場維修需購商品,物業部主管先到現場了解落實后填報"請購單"并注明品名、規格、型號、數量、用途、位置等。

2、"請購單"經商場經理審核簽字后,金額在500元以內的,商場總監在"請購單"上簽字同意即可購買,500元以上報總經理簽字同意方可購買。已簽字的"請購單"價格與公司公布的最新單價對比。由商場經理指定人員購買。

3、購進商品必須由商場保管員驗收入庫,填寫入庫單,在實物帳本上記錄。物品出庫后,保管員須到現場檢查物品用在何處或以舊換新。

4、商場經理及財務部在簽報銷費用單時,應到現場核實使用情況后再簽字。報商場總監審核,最后報總經理簽字報銷。

5、突發事件,急需購物,金額在200元以內,商場經理有權批準購買,事后經總經理簽字同意給予報銷。

6、在購貨中若發生違紀、失職等問題,均按上例中第5條執行。

三、辦公用品、低值易耗品、費用報銷的規定

1、購買計算機、打印機、復印機等大件商品,應由需用的部門經理訂計劃,公司行政辦公室審批后上報總經理簽字同意后由財務部購買。

2、有關品牌、技術質量的事宜,由信息部經理負責,價格由財務部詢價。質保書、說明書及供貨商的單位地址、負責人、聯系電話及其它資料由財務部存檔。

3、報銷費用必須有部門經理、信息部、行政辦、財務部審核簽字,上報總經理簽字同決,才能給予報銷付款。

4、需購低值易耗品,由部門經理填寫"請購單",金額在200元以內,行政總監簽字同意,經與公司公布價格,由商場經理指定人員購買。部門經理驗收,財務部審核價格,總經理簽字同意后,報銷付款。

5、稿紙、便箋、工作日志、筆、墨水、計算器、文具、辦公桌椅由總公司統一購買,各部門按計劃領用。

四、報刊、雜志、電視、宣傳單(冊)等廣告費用審批報銷規定

1、報刊、雜志廣告規格、價格、發布時間應由經辦人簽約,求得兩家以上的報價,報策劃部經理、副經理審核同意,才能實施。費用報銷先由策劃部經理、經辦人簽字,由財務部查看刊登底件,對照價格核算,簽字后上報總經理同意,才能報銷費用。并在留底刊報上注明付款日期。

2、電視新聞媒介的發布由經辦人篩選兩家公司報價,并報策劃部經理,廣告部主任共同定價。經總經理在合同上簽字同意,財務部按合同如實付款。

3、"博美家居"雜志制作印刷,必須求得印刷公司兩家以上的報價,并報給策劃部經理、副經理研究定局。

4、宣傳單、冊及其它廣告費用報銷均按第一條執行。

五、商場布幅廣告、廣告牌報銷規定

1、商場提出申請單,申請預算,請總監審核,金額超過2000元的報總經理。填報"廣告制作單",寫明日期、規格、單價、內容、位置、制作單位、聯系電話等,價格由財務部審核。

2、"廣告制作單"由各商場經理上報總監簽字后制作。

3、完工后由部門經理驗收,再由財務部根據制作單明細到場審查。報銷費用單由部門經理、商場經理(策劃部經理)審核簽字,上報總經理簽字同意后方可報銷,付清款項后,財務部保留廣告單。

4、路牌廣告由總經理負責簽訂合同,廣告制作完后由策劃部及工程部核實畫面、質量、面積全部達標合格負責在驗收表上簽字,財務部按驗收表及合同付款。

六、業務招待費用報銷的規定

1、因工作需要使用招待費,先請示總經理。

2、業務招待費用報銷必須有餐飲娛樂正式發票。

3、費用報銷單上需附有菜單明細,要有參與者兩人以上簽字,經財務部審核后上報總經理簽字方可報銷。

4、茶葉、紙杯、飲用純凈水的報銷,由行政辦在費用報銷單上簽字,經總經理簽字同意后才給予報銷。

七、電話的使用及費用報銷規定

1、由行政部根據商場各部門工作實際情況制定出每月話費標準。

2、電話費用超過規定標準的,須由部門經理寫明原因,總經理簽字同意后才能報銷。

3、庫房、保安的電話費超過標準的部分一律自付。

篇3:商業集團各類費用計劃及審核報銷程序

某商業集團關于各類費用計劃及審核報銷程序

為控制降低成本,總公司為各商場、部門的費用在年初已制定計劃。一切費用支出都應控制在計劃之內。因此要求各商場各部門在當月三十日前制定下月費用支出計劃表:其中有報刊廣告、物業維修、辦公及其它費用明細表報予財務部。否則發生的費用則不能報銷。若有特殊原因超出計劃指標需有報告,經總經理批準后才能實施。

一、各類費用年、月計劃:

(1)報刊廣告費年計劃指標80萬元,月計劃:6.66萬元。

(2)商場物業維修費年計劃指標:16.9萬元。其中:南門商場年計劃5.4萬元,月計劃0.45萬元。西門商場年計劃4.97萬元。月計劃0.41萬元。太升商場年6.53萬元。月計劃0.54萬元。

(3)辦公費用年計劃指標6.12萬元。其中公司總部年計劃3萬元、月計劃0.25萬元。南門商場年計劃0.96萬元,月計劃0.08萬元.西門商場年計劃1.2萬元、月計劃0.1萬元。太升商場年計劃0.96萬元、月計劃0.08萬元。

(4)電話費:南門商場月計劃0.12萬元、西門商場月計劃0.12萬元、太升商場月計劃0.1萬元。

(5)清潔費用品:南門商場月計劃0.025萬元。西門商場月計劃0.025萬元,太升商場0.025萬元。

(6)廣告制作費:南門商場月計劃0.16萬,西門商場月計劃0.16萬元,太升商場0.1萬元。

二、費用審核程序:

(1)商場需發生費用前首先填報"購物申請單"廣告牌布幅費用填報"制作單"印刷品費用填報"印刷品制作單"。金額在1000元以內由商場總監審批簽字。300元以內由商場經理審批簽字同意才能借款購買。

(2)借款手續由經辦人填寫借款單,借款在1,000元以內由商場總監簽字同意,300元以內商場經理(部門經理)簽字同意經財部經理簽字后才能到財務室借款。

(3)所購物價格一律由zz負責定價如物業維修、噴繪、KT版、布幅、廣告架牌、刻字布幅、辦公用品,(含電腦、打印機、復印機)印刷品(三家以上報價)應不斷咨訊,掌握價格行情。并負責每月公布現行價。商場經理派物業主管負責購買。商品的價格不能高于已定價。購物中若有假冒偽劣商品應立即退貨。造成經濟損失的應根據損失金額不低于50%由簽字人和購買人負責賠償。并扣績效工資10分。

(4)商場經理應審查購貨計劃、質量、數量、價格、用途,認真審核后才能在發票上負責簽字。若因玩忽職守造成經濟損失應根據損失金額賠償50%并扣效用工資5分,績效工資5分。

(5)商場維修、清潔用品、廣告制作費由祁戰敏負責在費用報銷單審核簽字。報刊廣告費報銷單由季澄洪審批簽字。辦公、電話費用報銷單由劉巖負責審核簽字。負責審核各類費用若不認真負責。因失職造成經濟損失者扣績效工資10分。并對經濟損失的50%承擔責任。

(6)有關商場設施改造,必須有預算報告,總經理批示同意后才能實施。費用報銷審核程序按以上條例執行。

(7)業務往來中的招待費應附有菜單和票據才能給予報銷。

三、費用報銷程序

(1)各類費用報銷單和請購單一并交付公司財務部再次審核。西門、南門商場由龍云岫負責審核,太升、新時代商場由包君偉負責審核。在審核過程中應認真復查無誤方能簽字報銷

(2)商場經理(物業主管)負責記錄當月支出明細表。分類的有物業維修、電梯維修、保潔用品、設施改造、布幅、廣告牌、辦公費、電話費、業務費、招待費等。每月計算出月結金額。并裝訂成冊,以便掌握了解各類費用狀況是否控制在計劃之內。到總部辦理報銷費用時需帶上此表,商場管理部負責逐筆審核。(附支出明細表樣)。

四、審核報銷程序圖示

計劃--請購單--定價(zz)--商場經理審核簽字--購買--總部分管人員審核簽字--財務部經理審核簽字--各商場財務部報銷。

五、財務部月底分商場部門,將各類費用明細表上報總經理審核,經同意簽字后此表附財務憑證裝訂。

總部財務部