企業(yè)總體財(cái)務(wù)戰(zhàn)略

財(cái)務(wù)戰(zhàn)略是指公司在一定時(shí)期內(nèi),根據(jù)宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r和公司發(fā)展戰(zhàn)略,對(duì)財(cái)務(wù)活動(dòng)的發(fā)展目標(biāo)、方向和道路,從總體上作出的一種客觀而科學(xué)的概括和描述。財(cái)務(wù)戰(zhàn)略的選擇,決定著企業(yè)財(cái)務(wù)資源配置的取向和模式,影響著企業(yè)理財(cái)活動(dòng)的行為與效率。

負(fù)債.收益.分配不同戰(zhàn)略不同選擇

擴(kuò)張型財(cái)務(wù)戰(zhàn)略。它是以實(shí)現(xiàn)企業(yè)資產(chǎn)規(guī)模的快速擴(kuò)張為目的的一種財(cái)務(wù)戰(zhàn)略。為了實(shí)施這種財(cái)務(wù)戰(zhàn)略,企業(yè)往往需要在將絕大部分乃至全部利潤留存的同時(shí),大量地進(jìn)行外部籌資,更多地利用負(fù)債。大量籌措外部資金,是為了彌補(bǔ)內(nèi)部積累相對(duì)于企業(yè)擴(kuò)張需要的不足;更多地利用負(fù)債而不是股權(quán)籌資,是因?yàn)樨?fù)債籌資既能為企業(yè)帶來財(cái)務(wù)杠桿效應(yīng),又能防止凈資產(chǎn)收益率和每股收益的稀釋。擴(kuò)張型財(cái)務(wù)戰(zhàn)略一般會(huì)表現(xiàn)出"高負(fù)債、高收益、少分配"的特征。

穩(wěn)健型財(cái)務(wù)戰(zhàn)略。它是以實(shí)現(xiàn)企業(yè)財(cái)務(wù)績效的穩(wěn)定增長和資產(chǎn)規(guī)模的平穩(wěn)擴(kuò)張為目的一種財(cái)務(wù)戰(zhàn)略。實(shí)施穩(wěn)健型財(cái)務(wù)戰(zhàn)略的企業(yè),一般將盡可能優(yōu)化現(xiàn)有資源的配置和提高現(xiàn)有資源的使用效率及效益作為首要任務(wù),將利潤積累作為實(shí)現(xiàn)企業(yè)資產(chǎn)規(guī)模擴(kuò)張的基本資金來源。為了防止過重的利息負(fù)擔(dān),這類企業(yè)對(duì)利用負(fù)債實(shí)現(xiàn)企業(yè)資產(chǎn)規(guī)模和經(jīng)營規(guī)模的擴(kuò)張往往持十分謹(jǐn)慎的態(tài)度。所以,實(shí)施穩(wěn)健型財(cái)務(wù)戰(zhàn)略的企業(yè)的一般財(cái)務(wù)特征是"適度負(fù)債、中收益、適度分配"。

防御收縮型財(cái)務(wù)戰(zhàn)略。它是以預(yù)防出現(xiàn)財(cái)務(wù)危機(jī)和求得生存及新的發(fā)展為目的的一種財(cái)務(wù)戰(zhàn)略。實(shí)施防御收縮型財(cái)務(wù)戰(zhàn)略,一般將盡可能減少現(xiàn)金流出和盡可能增加現(xiàn)金流入作為首要任務(wù),通過采取削減分部和精簡機(jī)構(gòu)等措施,盤活存量資產(chǎn),節(jié)約成本支出,集中一切可以集中的人力,用于企業(yè)的主導(dǎo)業(yè)務(wù),以增強(qiáng)企業(yè)主導(dǎo)業(yè)務(wù)的市場競爭力。由于這類企業(yè)多在以往的發(fā)展過程中曾經(jīng)遭遇挫折,也很可能曾經(jīng)實(shí)施過擴(kuò)張的財(cái)務(wù)戰(zhàn)略,因而歷史上所形成的負(fù)債包袱和當(dāng)前經(jīng)營上所面臨的困難,就成為迫使其采取防御收縮型財(cái)務(wù)戰(zhàn)略的兩個(gè)重要原因。"低負(fù)債、低收益、高分配"是實(shí)施這種財(cái)務(wù)戰(zhàn)略的企業(yè)的基本財(cái)務(wù)特征。

財(cái)務(wù)戰(zhàn)略要適應(yīng)內(nèi)外環(huán)境的變化

企業(yè)總體財(cái)務(wù)戰(zhàn)略思想必須著眼于企業(yè)未來長期穩(wěn)定的發(fā)展,具有防范未來風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)。企業(yè)財(cái)務(wù)戰(zhàn)略選擇必須考慮經(jīng)濟(jì)周期波動(dòng)情況、企業(yè)發(fā)展階段和企業(yè)經(jīng)濟(jì)增長方式,并及時(shí)進(jìn)行調(diào)整,以保持其旺盛的生命力。

1.財(cái)務(wù)戰(zhàn)略的選擇必須與經(jīng)濟(jì)周期相適應(yīng)

經(jīng)濟(jì)的周期性波動(dòng)是以現(xiàn)代工商業(yè)為主體的經(jīng)濟(jì)總體發(fā)展過程中不可避免的現(xiàn)象,是經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)存在和發(fā)展的表現(xiàn)形式。我國經(jīng)濟(jì)周期直觀表現(xiàn)特征是:(1)周期長度不規(guī)則,發(fā)生頻率高。有學(xué)者測算,過去我國的經(jīng)濟(jì)周期的平均長度為4.6年,離差為1.9年。(2)波動(dòng)幅度大。我國經(jīng)濟(jì)周期波動(dòng)系數(shù)的平均值為11.33,高出發(fā)達(dá)國家?guī)妆丁?3)經(jīng)濟(jì)周期的波動(dòng)呈收斂趨勢,周期長度在拉長,波動(dòng)幅度在減小。(4)經(jīng)濟(jì)周期內(nèi)務(wù)階段呈現(xiàn)出不同的特征,在高漲階段總需求迅速膨脹,在繁榮階段過度繁榮,在衰退階段進(jìn)行緊縮性經(jīng)濟(jì)調(diào)整,嚴(yán)格控制總需求。

從財(cái)務(wù)的觀點(diǎn)看,經(jīng)濟(jì)的周期性波動(dòng)要求企業(yè)順應(yīng)經(jīng)濟(jì)周期的過程和階段,通過制定和選擇富有彈性的財(cái)務(wù)戰(zhàn)略,來抵御大起大落的經(jīng)濟(jì)震蕩。以減少它對(duì)財(cái)務(wù)活動(dòng)的影響,特別是減少經(jīng)濟(jì)周期中上升和下降抑制財(cái)務(wù)活動(dòng)的負(fù)效應(yīng)。財(cái)務(wù)戰(zhàn)略的選擇和實(shí)施要與經(jīng)濟(jì)運(yùn)行周期相配合。

在經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇階段應(yīng)采取擴(kuò)張型財(cái)務(wù)戰(zhàn)略。增加廠房設(shè)備,采用融資租賃,建立存貨,開發(fā)新產(chǎn)品,增加勞動(dòng)力。

在經(jīng)濟(jì)繁榮階段應(yīng)采取快速擴(kuò)張型財(cái)務(wù)戰(zhàn)略和穩(wěn)健型財(cái)務(wù)戰(zhàn)略結(jié)合。繁榮初期繼續(xù)擴(kuò)充廠房設(shè)備,采用融資租賃,繼續(xù)建立存貨,提高產(chǎn)品價(jià)格,開展?fàn)I銷籌劃,增加勞動(dòng)力。繁榮后期采取穩(wěn)健型財(cái)務(wù)戰(zhàn)略。

在經(jīng)濟(jì)衰退階段應(yīng)采取防御收縮型財(cái)務(wù)戰(zhàn)略。停止擴(kuò)張,出售多余的廠房設(shè)備,停產(chǎn)不利于產(chǎn)品,停止長期采購,削減存貨,減少雇員。在經(jīng)濟(jì)蕭條階段,特別在經(jīng)濟(jì)處于低谷時(shí)期,建立投資標(biāo)準(zhǔn),保持市場份額,壓縮管理費(fèi)用,放棄次要的財(cái)務(wù)利益,削減存貨,減少臨時(shí)性雇員。

總之,企業(yè)財(cái)務(wù)管理人員要跟蹤時(shí)局的變化,對(duì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展階段作出恰當(dāng)?shù)姆磻?yīng)。要關(guān)注經(jīng)濟(jì)形勢和經(jīng)濟(jì)政策,深刻領(lǐng)會(huì)國家的經(jīng)濟(jì)政策,特別是產(chǎn)業(yè)政策、投資政策等對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng)可能造成的影響。

2.財(cái)務(wù)戰(zhàn)略選擇必須與企業(yè)發(fā)展階段相適應(yīng)

每個(gè)企業(yè)的發(fā)展都要經(jīng)過一定的發(fā)展階段。最典型的企業(yè)一般要經(jīng)過初創(chuàng)期、擴(kuò)張期、穩(wěn)定期和衰退期四個(gè)階段。不同的發(fā)展階段應(yīng)該有不同的財(cái)務(wù)戰(zhàn)略與之相適應(yīng)。企業(yè)應(yīng)當(dāng)分析所處的發(fā)展階段,采取相應(yīng)的財(cái)務(wù)戰(zhàn)略。

在初創(chuàng)期現(xiàn)金需求量大,需要大規(guī)模舉債經(jīng)營,因而存在著很大的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),股利政策一般采用非現(xiàn)金股利政策。在擴(kuò)張期,雖然現(xiàn)金需求量也大,但它是以較低幅度增長的,有規(guī)則的風(fēng)險(xiǎn)仍然很高,股利政策一般可以考慮適當(dāng)?shù)默F(xiàn)金股利政策。因此,在初創(chuàng)期和擴(kuò)張期企業(yè)應(yīng)采取擴(kuò)張型財(cái)務(wù)戰(zhàn)略。

在穩(wěn)定期現(xiàn)金需求量有所減少,一些企業(yè)可能有現(xiàn)金結(jié)余,有規(guī)則的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)降低,股利政策一般是現(xiàn)金股利政策。一般采取穩(wěn)健型財(cái)務(wù)戰(zhàn)略。

在衰退期現(xiàn)金需求量持續(xù)減少,最后經(jīng)受虧損,有規(guī)則的風(fēng)險(xiǎn)降低,股利政策一般采用高現(xiàn)金股利政策,在衰退期企業(yè)應(yīng)采取防御收縮型財(cái)務(wù)戰(zhàn)略。

3.財(cái)務(wù)戰(zhàn)略選擇必須與企業(yè)經(jīng)濟(jì)增長方式相適應(yīng)

長期以來,低水平重復(fù)建設(shè)與單純數(shù)量擴(kuò)張的經(jīng)濟(jì)增長,是我國企業(yè)長期以來經(jīng)濟(jì)增長的主要方式。由于這種增長方式在短期內(nèi)容易見效,表現(xiàn)出短期高速增長的特征。但是,由于缺乏相應(yīng)的技術(shù)水平和資源配置能力的配合,企業(yè)生產(chǎn)能力和真正的長期增長實(shí)際上受到了制約。因此,企業(yè)經(jīng)濟(jì)增長的方式客觀上要求實(shí)現(xiàn)從粗放增長向集約增長的根本轉(zhuǎn)變。為適應(yīng)這種轉(zhuǎn)變,財(cái)務(wù)戰(zhàn)略需要從兩個(gè)方面進(jìn)行調(diào)整。

一方面,調(diào)整企業(yè)財(cái)務(wù)投資戰(zhàn)略,加大基礎(chǔ)項(xiàng)目的投資力度。企業(yè)經(jīng)濟(jì)真正的長期增長要求提高資源配置能力和效率,而資源配置能力和效率的提高取決于基礎(chǔ)項(xiàng)目的發(fā)展。雖然基礎(chǔ)項(xiàng)目在短期內(nèi)難以帶來較大的財(cái)務(wù)利益,但它為長期經(jīng)濟(jì)的發(fā)展提供了重要的基礎(chǔ)。所以,企業(yè)在財(cái)務(wù)投資的規(guī)模和方向上,要實(shí)現(xiàn)基礎(chǔ)項(xiàng)目相對(duì)于經(jīng)濟(jì)增長的超前發(fā)展。

另一方面,加大財(cái)務(wù)制度創(chuàng)新力度。通過建立與現(xiàn)代企業(yè)制度相適應(yīng)的現(xiàn)代企業(yè)財(cái)務(wù)制度,既可以對(duì)追求短期數(shù)量增長的;中動(dòng)形成約束,又可以強(qiáng)化集約經(jīng)營與技術(shù)創(chuàng)新的行為取向;通過明晰產(chǎn)權(quán),從企業(yè)內(nèi)部抑制掠奪性經(jīng)營的沖動(dòng);通過以效益最大化和本金擴(kuò)大化為目標(biāo)的財(cái)務(wù)資源配置,限制高投入、低產(chǎn)出對(duì)資源的耗用,使得企業(yè)經(jīng)營集約化、高效率得以實(shí)現(xiàn)。

篇2:油品調(diào)運(yùn)分公司財(cái)務(wù)室部門職責(zé)

油品調(diào)運(yùn)分公司財(cái)務(wù)室部門職責(zé)

部門名稱、財(cái)務(wù)室、部門定編、/、

直接上級(jí)、公司分管領(lǐng)導(dǎo)、下屬部門、/、

部門主要職能:、負(fù)責(zé)統(tǒng)計(jì)核算與結(jié)算管理、會(huì)計(jì)核算、資金管理、稅務(wù)管理、預(yù)算管理、資產(chǎn)管理、財(cái)務(wù)分析等工作、

序號(hào)、職能領(lǐng)域、主要職責(zé)、

1、統(tǒng)計(jì)核算與結(jié)算管理、

負(fù)責(zé)每月接收LNG、永煉、榆煉站臺(tái)賬及單據(jù)、整理臺(tái)賬、核算臺(tái)賬,確認(rèn)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性

負(fù)責(zé)每月與各煉廠、承運(yùn)商的賬務(wù)核對(duì)工作,核對(duì)中存在差異,應(yīng)尋找原因并解決,確保每月的結(jié)算工作順利進(jìn)行

負(fù)責(zé)每月接收承運(yùn)商、單位內(nèi)部業(yè)務(wù)中所開具的增值稅專用發(fā)票

開具的增值稅發(fā)票、負(fù)責(zé)為各煉廠及LNG客戶開具增值稅發(fā)票,負(fù)責(zé)每月去各煉廠的掛賬工作

負(fù)責(zé)合作單車掛靠費(fèi)用的核對(duì)和結(jié)算工作

負(fù)責(zé)本部門保密管理的相關(guān)工作、

2、會(huì)計(jì)核算、

負(fù)責(zé)分公司各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的核算,在附件齊全、審批完善的條件下編制記賬憑證

負(fù)責(zé)登記分公司各類明細(xì)賬與總賬

負(fù)責(zé)預(yù)算控制線上審核

負(fù)責(zé)公司應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)的清理結(jié)算工作

負(fù)責(zé)編制分公司會(huì)計(jì)報(bào)表,編寫會(huì)計(jì)報(bào)表附注,進(jìn)行分公司財(cái)務(wù)報(bào)表分析

負(fù)責(zé)分公司可變費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行匯總分析

監(jiān)督分公司財(cái)務(wù)運(yùn)行情況,做到賬賬、賬實(shí)、賬證相符

配合政府部門、上級(jí)主管部門及審計(jì)機(jī)構(gòu)做好財(cái)務(wù)審計(jì)、檢查工作、

3、資金管理、

負(fù)責(zé)每日確認(rèn)客戶賬戶資金余額,通知客戶及時(shí)付款

負(fù)責(zé)資金安全管理

負(fù)責(zé)按照公司要求執(zhí)行分公司的開關(guān)戶及維護(hù)銀行賬戶等工作

負(fù)責(zé)維護(hù)與當(dāng)?shù)劂y行的關(guān)系

按規(guī)定辦理款項(xiàng)收付業(yè)務(wù)、銀行結(jié)算業(yè)務(wù)和網(wǎng)上結(jié)算業(yè)務(wù)

負(fù)責(zé)分公司庫存現(xiàn)金管理,支票、有價(jià)證券等票據(jù)的管理

建立健全各種資金賬目,正確運(yùn)用會(huì)計(jì)科目編制資金業(yè)務(wù)記賬憑證

負(fù)責(zé)登記現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬

負(fù)責(zé)分公司網(wǎng)銀管理。負(fù)責(zé)開通網(wǎng)銀功能,保管相關(guān)密鑰、口令;負(fù)責(zé)網(wǎng)銀的授權(quán)管理、網(wǎng)銀支付業(yè)務(wù)及網(wǎng)銀的日常維護(hù)、

4、稅務(wù)管理、

負(fù)責(zé)每月到稅務(wù)局領(lǐng)取增值稅專用發(fā)票

負(fù)責(zé)登記臺(tái)賬、統(tǒng)計(jì)金額、稅額

負(fù)責(zé)認(rèn)證所有進(jìn)項(xiàng)增值稅專用發(fā)票

負(fù)責(zé)整理報(bào)稅資料

負(fù)責(zé)國稅:增值稅月度、季度申報(bào)、繳納稅款

負(fù)責(zé)地稅:城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)及附加、印花稅等申報(bào)繳款

負(fù)責(zé)代辦掛靠車輛代辦稅費(fèi)繳納,包括保險(xiǎn)費(fèi)

負(fù)責(zé)傳達(dá)稅務(wù)局方面關(guān)于公司稅收方面的日常業(yè)務(wù)

負(fù)責(zé)公司發(fā)票管理及開票員培訓(xùn)工作

及時(shí)收集和分析稅務(wù)信息,爭取和落實(shí)優(yōu)惠政策

負(fù)責(zé)建立和維護(hù)當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)構(gòu)的關(guān)系

負(fù)責(zé)反饋稅務(wù)問題,幫助公司優(yōu)化在延安的稅務(wù)策略、

5、預(yù)算管理、

負(fù)責(zé)指導(dǎo)各部門編制預(yù)算報(bào)告

負(fù)責(zé)每月填報(bào)公司的全面預(yù)算

負(fù)責(zé)預(yù)算編制的填報(bào)

負(fù)責(zé)預(yù)算控制的填報(bào)

負(fù)責(zé)各項(xiàng)報(bào)表的匯總及填報(bào)、

6、資產(chǎn)管理、

參與分公司固定資產(chǎn)的入庫驗(yàn)收

負(fù)責(zé)分公司各項(xiàng)固定資產(chǎn)的登記、核對(duì),按規(guī)定計(jì)提折舊

負(fù)責(zé)真實(shí)、準(zhǔn)確編制固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等資產(chǎn)報(bào)表,及時(shí)上報(bào)

負(fù)責(zé)分公司固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)的分析

負(fù)責(zé)組織分公司固定資產(chǎn)的清查盤點(diǎn),并生成盤點(diǎn)報(bào)告

負(fù)責(zé)及時(shí)備案分公司固定資產(chǎn)臺(tái)賬

負(fù)責(zé)審核分公司固定資產(chǎn)的報(bào)廢和處置,并及時(shí)上報(bào)、

7、財(cái)務(wù)分析、

收集公司業(yè)務(wù)數(shù)據(jù),建立行業(yè)總體和同行業(yè)經(jīng)營狀況數(shù)據(jù)庫

實(shí)時(shí)掌握公司財(cái)務(wù)狀況并分析,按要求定期提供財(cái)務(wù)分析報(bào)告

負(fù)責(zé)投資、預(yù)算等項(xiàng)目的財(cái)務(wù)分析、

8、部門基礎(chǔ)管理、

明確本部門各項(xiàng)工作分工

制定本部門工作計(jì)劃、目標(biāo)和任務(wù),并組織實(shí)施

負(fù)責(zé)本部門業(yè)務(wù)和行政事務(wù)對(duì)內(nèi)、外關(guān)系的協(xié)調(diào)與處理

積極配合公司、分公司相關(guān)部門牽頭的工作,保證各項(xiàng)工作高效高質(zhì)完成

學(xué)習(xí)、研究國家政策、上級(jí)單位和領(lǐng)導(dǎo)指示精神,開展業(yè)務(wù)學(xué)習(xí),提升職工素質(zhì)和工作效益

編制本部門年度財(cái)務(wù)預(yù)算,按照規(guī)定的管理制度進(jìn)行支出

負(fù)責(zé)本部門人員考勤管理和工作考核評(píng)定

負(fù)責(zé)本部門各類辦公設(shè)備的正常維護(hù)和保養(yǎng)、

部門協(xié)作關(guān)系、

內(nèi)部協(xié)調(diào)關(guān)系、公司所屬各部門、駐站統(tǒng)計(jì)核算業(yè)務(wù)、

外部協(xié)調(diào)關(guān)系、煉化公司、延安煉油廠、榆林煉油廠、永坪煉油廠、各承運(yùn)車隊(duì)、LNG客戶、產(chǎn)品經(jīng)銷公司所屬單位以及其他外部客戶

篇3:油品調(diào)運(yùn)分公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部職責(zé)

油品調(diào)運(yùn)分公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部職責(zé)

(一)部門職責(zé)

部門名稱:財(cái)務(wù)資產(chǎn)部部門定編/

直接上級(jí):公司分管領(lǐng)導(dǎo)下屬部門:/

部門主要職能:負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)核算、資金管理、財(cái)務(wù)印章管理、稅務(wù)管理、預(yù)算管理、資產(chǎn)管理、財(cái)務(wù)分析等工作

序號(hào)職能領(lǐng)域主要職責(zé)

1、會(huì)計(jì)核算

負(fù)責(zé)分公司各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的核算,在附件齊全、審批完善的條件下編制記賬憑證

負(fù)責(zé)登記分公司各類明細(xì)賬與總賬

負(fù)責(zé)預(yù)算控制線上審核

負(fù)責(zé)公司應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)的清理結(jié)算工作

負(fù)責(zé)編制分公司會(huì)計(jì)報(bào)表,編寫會(huì)計(jì)報(bào)表附注,進(jìn)行分公司財(cái)務(wù)報(bào)表分析

負(fù)責(zé)分公司可變費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行匯總分析

監(jiān)督分公司財(cái)務(wù)運(yùn)行情況,做到賬賬、賬實(shí)、賬證相符

配合政府部門、上級(jí)主管部門及審計(jì)機(jī)構(gòu)做好財(cái)務(wù)審計(jì)、檢查工作

2、資金管理

負(fù)責(zé)每日確認(rèn)客戶賬戶資金余額,通知客戶及時(shí)付款

負(fù)責(zé)資金安全管理

負(fù)責(zé)按照公司要求執(zhí)行分公司的開關(guān)戶及維護(hù)銀行賬戶等工作

負(fù)責(zé)維護(hù)與當(dāng)?shù)劂y行的關(guān)系

按規(guī)定辦理款項(xiàng)收付業(yè)務(wù)、銀行結(jié)算業(yè)務(wù)和網(wǎng)上結(jié)算業(yè)務(wù)

負(fù)責(zé)分公司庫存現(xiàn)金管理,支票、有價(jià)證券等票據(jù)的管理

建立健全各種資金賬目,正確運(yùn)用會(huì)計(jì)科目編制資金業(yè)務(wù)記賬憑證

負(fù)責(zé)登記現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬

負(fù)責(zé)分公司網(wǎng)銀管理。負(fù)責(zé)開通網(wǎng)銀功能,保管相關(guān)密鑰、口令;負(fù)責(zé)網(wǎng)銀的授權(quán)管理、網(wǎng)銀支付業(yè)務(wù)及網(wǎng)銀的日常維護(hù)

負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)印章的保管、使用前檢查及使用工作,確保公司財(cái)務(wù)印章安全

3、稅務(wù)管理

負(fù)責(zé)每月到稅務(wù)局領(lǐng)取增值稅專用發(fā)票

負(fù)責(zé)接收單位內(nèi)部業(yè)務(wù)中所開具的增值稅專用發(fā)票;接收各承運(yùn)車隊(duì)傳遞來的專用發(fā)票

負(fù)責(zé)登記臺(tái)賬、統(tǒng)計(jì)金額、稅額

負(fù)責(zé)認(rèn)證所有進(jìn)項(xiàng)增值稅專用發(fā)票

負(fù)責(zé)整理報(bào)稅資料

負(fù)責(zé)國稅:增值稅月度、季度申報(bào)、繳納稅款

負(fù)責(zé)地稅:城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)及附加、印花稅等申報(bào)繳

負(fù)責(zé)傳達(dá)稅務(wù)局方面關(guān)于公司稅收方面的日常業(yè)務(wù)

負(fù)責(zé)公司發(fā)票管理及開票員培訓(xùn)工作

及時(shí)收集和分析稅務(wù)信息,爭取和落實(shí)優(yōu)惠政策

負(fù)責(zé)建立和維護(hù)當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)構(gòu)的關(guān)系

負(fù)責(zé)反饋稅務(wù)問題,幫助公司優(yōu)化在延安的稅務(wù)策略

4、預(yù)算管理

負(fù)責(zé)指導(dǎo)各部門編制預(yù)算報(bào)告

負(fù)責(zé)每月填報(bào)公司的全面預(yù)算

負(fù)責(zé)預(yù)算編制的填報(bào)

負(fù)責(zé)預(yù)算控制的填報(bào)

負(fù)責(zé)各項(xiàng)報(bào)表的匯總及填報(bào)、檢查報(bào)表數(shù)字,保證數(shù)據(jù)真實(shí)性及正確性,并按時(shí)上報(bào)各種報(bào)表及指標(biāo)快報(bào)

負(fù)責(zé)協(xié)助會(huì)計(jì)事務(wù)所完成年度財(cái)務(wù)審計(jì)工作

5、費(fèi)用管理

及時(shí)準(zhǔn)確完成公司的費(fèi)用核算

每月應(yīng)按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則,有關(guān)費(fèi)用當(dāng)月立賬

審核公司報(bào)銷憑證是否符合公司監(jiān)管和稅收規(guī)定、反映真實(shí)的業(yè)務(wù)情況、在預(yù)算范圍內(nèi)、超過費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn),并監(jiān)督與控制,不該支付的費(fèi)用不予報(bào)銷,及時(shí)發(fā)現(xiàn)并匯報(bào)公司費(fèi)用開支異常情況

負(fù)責(zé)及時(shí)填制記賬憑證

6、會(huì)計(jì)檔案管理

按照《會(huì)計(jì)法》與《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》的規(guī)定和要求,制定會(huì)計(jì)檔案管理制度,并負(fù)責(zé)監(jiān)督執(zhí)行

負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表及其他相關(guān)資料定期整理、裝訂、立卷、歸檔

負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案的日常管理,安全保管會(huì)計(jì)檔案

負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案的清理和銷毀

7、財(cái)務(wù)稽核

草擬稽核工作計(jì)劃和目標(biāo),定期組織財(cái)務(wù)稽查工作

負(fù)責(zé)審核各類原始憑證,確保有關(guān)附件的合法性、合規(guī)性、真實(shí)性、準(zhǔn)確性

負(fù)責(zé)審核各類記賬憑證,確保會(huì)計(jì)核算準(zhǔn)確性

負(fù)責(zé)分公司財(cái)務(wù)報(bào)表的稽核,確保報(bào)表合規(guī)、會(huì)計(jì)信息準(zhǔn)確、完整

審查各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支,對(duì)不合規(guī)定的收支提出意見

在復(fù)核中發(fā)現(xiàn)問題和差錯(cuò),及時(shí)通知查明并更正

對(duì)簽署過的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬薄和會(huì)計(jì)報(bào)表等會(huì)計(jì)資料承擔(dān)責(zé)任

8、資產(chǎn)管理

參與分公司固定資產(chǎn)的入庫驗(yàn)收

負(fù)責(zé)分公司各項(xiàng)固定資產(chǎn)的登記、核對(duì),按規(guī)定計(jì)提折舊

負(fù)責(zé)真實(shí)、準(zhǔn)確編制固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等資產(chǎn)報(bào)表,及時(shí)上報(bào)

負(fù)責(zé)分公司固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)的分析

負(fù)責(zé)組織分公司固定資產(chǎn)的清查盤點(diǎn),并生成盤點(diǎn)報(bào)告

負(fù)責(zé)及時(shí)備案分公司固定資產(chǎn)臺(tái)賬

負(fù)責(zé)審核分公司固定資產(chǎn)的報(bào)廢和處置,并及時(shí)上報(bào)

9、財(cái)務(wù)分析

收集公司業(yè)務(wù)數(shù)據(jù),建立行業(yè)總體和同行業(yè)經(jīng)營狀況數(shù)據(jù)庫

實(shí)時(shí)掌握公司財(cái)務(wù)狀況并分析,按要求定期提供財(cái)務(wù)分析報(bào)告

負(fù)責(zé)投資、預(yù)算等項(xiàng)目的財(cái)務(wù)分析

10、統(tǒng)計(jì)核算與結(jié)算管理

接收各駐站及開票員傳遞的運(yùn)輸回單,并統(tǒng)計(jì)每月總體運(yùn)輸量

負(fù)責(zé)每月與各廠、承運(yùn)商的賬務(wù)核對(duì)工作,核對(duì)中存在差異,應(yīng)尋找原因并解決,確保結(jié)算工作順利進(jìn)行

負(fù)責(zé)每月通知承運(yùn)商開具發(fā)增值稅專用發(fā)票,并按核算量進(jìn)行結(jié)算

負(fù)責(zé)為各煉廠及LNG客戶開具增值稅發(fā)票,每月去各煉廠的掛賬工作

負(fù)責(zé)本部門保密管理的相關(guān)工作

11、部門基礎(chǔ)管理

明確本部門各項(xiàng)工作分工

制定本部門工作計(jì)劃、目標(biāo)和任務(wù),并組織實(shí)施

負(fù)責(zé)本部門業(yè)務(wù)和行政事務(wù)對(duì)內(nèi)、外關(guān)系的協(xié)調(diào)與處理

積極配合工貿(mào)公司相關(guān)部門牽頭的工作,保證各項(xiàng)工作高效高質(zhì)完成

學(xué)習(xí)、研究國家政策、上級(jí)單位和領(lǐng)導(dǎo)指示精神,開展業(yè)務(wù)學(xué)習(xí),提升職工素質(zhì)和工作效益

編制本部門年度財(cái)務(wù)預(yù)算,按照規(guī)定的管理制度進(jìn)行支出

負(fù)責(zé)本部門人員考勤管理和工作考核評(píng)定

負(fù)責(zé)本部門各類辦公設(shè)備的正常維護(hù)和保養(yǎng)

部門協(xié)作關(guān)系

內(nèi)部協(xié)調(diào)關(guān)系公司所屬各部門、駐站統(tǒng)計(jì)核算業(yè)務(wù)

外部協(xié)調(diào)關(guān)系煉化公司、延安煉油廠、榆林煉油廠、永坪煉油廠、各承運(yùn)車隊(duì)、LNG客戶、產(chǎn)品經(jīng)銷公司所屬單位以及其他外部客戶

(二)崗位設(shè)置圖