工程甲供材結算與尾款支付程序
1.0目的
為更好的降低工程成本、加快工程結算、甲供材料結算的進度,以保證項目的順利竣工。
2.0適用范圍
適用于本公司建設項目的各類工程的甲供材料、甲供設備、工程結算的控制。
3.0職責
3.1監理公司:負責初審竣工資料、結算資料。
3.2項目部:審查結算資料、會簽結算資料,初審結算。
3.3預算部:初審結算(必要時),復核結算,化解結算分歧,負責結算定案。
3.4公司領導層:化解結算分歧,結算定案,在結算審定單簽字。
4.0流程
4.1工程結算的辦理:
4.1.1承包商提交竣工資料、結算資料、填寫《結算會簽表》。
4.1.2監理公司初審竣工資料、結算資料。
4.1.3除合同已有明確規定需由政府做驗收的外,其他一律要填寫《工程驗收報告》,
涉及到各方均要簽字才能生效。
4.1.4項目部資料員審查結算資料,應要求施工單位整理從開工到竣工的所有結算資料,并列出詳細的結算清單一覽表。::用于結算的資料必須完整、簽章齊備、編號準確并裝訂成冊。承包商填寫《結算申請會簽表》,并由施工單位簽字蓋章,返回項目部。
4.1.5一般情況下,應將結算資料一并報齊,對于現場簽證等,用于結算的敏感性資料不予補報或補簽。結算中所有資料必須是原件,不能有任何復印件,且必須加蓋公章才能生效。
4.1.6項目部應對工期獎罰、物資款項、總包管理費、施工期間水電費及其他所有款項、責任作出計算和說明,填寫于《結算申請會簽單》。
4.1.7項目部預算工程師還負責準備用于工程結算的資料(屬我方資料,當對承包商提供的資料有疑義時,用于核對),列清單并簽字。工程結算工作的必備資料主要包括:招標書、招標答疑、承包商投標書、工程合同、施工組織設計方案、圖紙會審記錄、開工竣工報告、施(竣)工圖、工程竣工驗收資料、設計變更、現場簽證、甲供材供應統計表、甲方認質認價材料價格確認表、雙方達成一致的預算書、工程獎罰記錄情況表、水電費扣減表、各期糧單、其他與工程結算相關的雙方確認的協議和備忘錄、政府關于工程造價的政策以及承包商/供貨商提供的結算書等。
4.1.8項目部預算工程師在結算工作進行前,至少閱讀一遍合同,重點復核:工程內容、甲供材、水電費、結算方式、結算時間、保固金、工期和質量獎罰等;對承包商提供的工程結算文件中,存在易產生歧意、表示不清晰的文件,退回經辦人。
4.1.9項目部預算工程師認真審核結算書的詳細內容(包括編制說明),一般情況下,對結算書的項目內容都要逐一審核其量、價、費。對于影響工程造價較大的分部分項,如工程量大、單價高的子項要重點審核。
4.1.10項目部預算工程師有了初步結果后,通知承包商的預算員進行雙方核對,在核對過程中要注意記錄雙方的分歧點,發現問題及時向項目經理(或預算部經理)反應、溝通。
4.1.11項目部預算工程師完成雙方結算核對后,填寫結算報告、結算審定表、結算審批單等表格。在結算審核報告中應詳細列明雙方造價分歧明細、原因、匯總。
4.1.12項目經理對項目部預算工程師結算的初審結果。在《結算審批單》中簽字。
4.1.13項目的結算初審結果(含計算底稿),報送預算部,由預算部預算工程師從專業角度出發對初審結果進行復核。對于影響工程造價較大的分部分項,如工程量大的分項、單價高的分項要重點復核。如必要可逐項復核。發現問題及時反應、溝通。復核完后,在《結算單審批》中簽字。
4.1.14預算部經理對所有的結算初審和復審都應進行全面的審查,特別注意分包/甲供材中內容交叉處、以及索賠事項。還應匯總成本控制指標完成情況,填寫《結算審定表》。
4.1.15對于園林工程、安裝工程、裝飾專業的結算,由預算部的預算工程師對以上工程結算進行初審,初審程序按4.1.6/4.1.7/1.1.8進行。
4.1.16預算部另一位工程師對初審結果進行復核,參照4.4.1.8執行。
4.1.17預算部經理對復核過的結算,仍按4.1.11執行。
4.1.18預算部經理核準結算結果,上報公司依次由中心總經理、分管副總、常務副總、總經理審批。
4.1.19預算部文員負責報送結算結果給有關領導審批。并將《結算審定表》轉給承包
商/供貨商蓋章后,我司有關部門蓋章。
4.1.20由預算部預算工程師負責結算數據的信息登記。
4.1.21由預算部經理負責審定單辦理、結算付款手續的辦理的辦理。
4.1.22由預算部文員負責結算資料的歸檔。
4.2結算分歧的處理
4.2.1雙方對核實的結果無爭議的,預算部的預算工程師可以出結算報告。
4.2.2雙方對核實的結果還存在一般性爭議的,請示預算部經理,由預算部經理和施工單位縮小分歧,如能與施工單位協商一致,預算工程師可出結算報告。
4.2.3如還不能達成一致意見,在預算工程師在結算報告中要將分岐造價的數額填在"分歧造價"中。并將具體分歧的內容列表統計,匯總。同時預算部經理請示公司主管副總經理,由副總經理與施工單位協商,并在《結算審定單》、《結算審核情況匯總表》表上相應欄目上簽上最終造價數額或意見。
4.2.4雙方對核實的結果存在原則性爭議的,執行程序同4.2.2;如副總經理與施工單位沒能達成一致意見,由預算部經理和副總經理請示::公司總經理,由總經理與施工單位共同協商,如能徹底消化分歧,在《結算審定單》、《結算審核情況匯總表》表上相應欄目上簽上最終雙方確認的造價數額;
4.2.5如還不能徹底消化分歧,由預算部負責與施工單位一同請造價管理站調解;或仲裁委員會仲裁。
4.3甲供材的結算
4.3.1甲供材的結算辦法與工程結算相同。
4.4尾款支付
4.4.1在完成4.2.4填寫《結算審定單》時,查閱部門數據庫,累計各期付款填寫已付款總數,計算審定造價-已付款總數=未付款總數。(即尾款數額)
4.4.2在結算定案以后,保修期結束前(保固金支付前),其間支付的工程款,預算部要在數據庫中做好臺賬。
4.4.3如保修期結束、并已辦理保固金結算,但尾款還未支付完畢,尾款可以與保固金一同辦理支付手續。
5.0支持性文件
《物資采購細則》(合約部)
《甲方認質認價材料操作細則》(合約部)
6.0相關記錄和表格
《結算會簽表》
《結算審批單》
《結算審定表》
《結算報告》
《結算審核情況匯總表》
《預(結)算書封面》
《編制說明》
《預(結)算匯總表》
篇2:工程甲供材結算與尾款支付程序
1.0目的
為更好的降低工程成本、加快工程結算、甲供材料結算的進度,以保證項目的順利竣工。
2.0適用范圍
適用于本公司建設項目的各類工程的甲供材料、甲供設備、工程結算的控制。
3.0職責
3.1監理公司:負責初審竣工資料、結算資料。
3.2項目部:審查結算資料、會簽結算資料,初審結算。
3.3預算部:初審結算(必要時),復核結算,化解結算分歧,負責結算定案。
3.4公司領導層:化解結算分歧,結算定案,在結算審定單簽字。
4.0流程
4.1工程結算的辦理:
4.1.1承包商提交竣工資料、結算資料、填寫《結算會簽表》。
4.1.2監理公司初審竣工資料、結算資料。
4.1.3除合同已有明確規定需由政府做驗收的外,其他一律要填寫《工程驗收報告》,
涉及到各方均要簽字才能生效。
4.1.4項目部資料員審查結算資料,應要求施工單位整理從開工到竣工的所有結算資料,并列出詳細的結算清單一覽表。::用于結算的資料必須完整、簽章齊備、編號準確并裝訂成冊。承包商填寫《結算申請會簽表》,并由施工單位簽字蓋章,返回項目部。
4.1.5一般情況下,應將結算資料一并報齊,對于現場簽證等,用于結算的敏感性資料不予補報或補簽。結算中所有資料必須是原件,不能有任何復印件,且必須加蓋公章才能生效。
4.1.6項目部應對工期獎罰、物資款項、總包管理費、施工期間水電費及其他所有款項、責任作出計算和說明,填寫于《結算申請會簽單》。
4.1.7項目部預算工程師還負責準備用于工程結算的資料(屬我方資料,當對承包商提供的資料有疑義時,用于核對),列清單并簽字。工程結算工作的必備資料主要包括:招標書、招標答疑、承包商投標書、工程合同、施工組織設計方案、圖紙會審記錄、開工竣工報告、施(竣)工圖、工程竣工驗收資料、設計變更、現場簽證、甲供材供應統計表、甲方認質認價材料價格確認表、雙方達成一致的預算書、工程獎罰記錄情況表、水電費扣減表、各期糧單、其他與工程結算相關的雙方確認的協議和備忘錄、政府關于工程造價的政策以及承包商/供貨商提供的結算書等。
4.1.8項目部預算工程師在結算工作進行前,至少閱讀一遍合同,重點復核:工程內容、甲供材、水電費、結算方式、結算時間、保固金、工期和質量獎罰等;對承包商提供的工程結算文件中,存在易產生歧意、表示不清晰的文件,退回經辦人。
4.1.9項目部預算工程師認真審核結算書的詳細內容(包括編制說明),一般情況下,對結算書的項目內容都要逐一審核其量、價、費。對于影響工程造價較大的分部分項,如工程量大、單價高的子項要重點審核。
4.1.10項目部預算工程師有了初步結果后,通知承包商的預算員進行雙方核對,在核對過程中要注意記錄雙方的分歧點,發現問題及時向項目經理(或預算部經理)反應、溝通。
4.1.11項目部預算工程師完成雙方結算核對后,填寫結算報告、結算審定表、結算審批單等表格。在結算審核報告中應詳細列明雙方造價分歧明細、原因、匯總。
4.1.12項目經理對項目部預算工程師結算的初審結果。在《結算審批單》中簽字。
4.1.13項目的結算初審結果(含計算底稿),報送預算部,由預算部預算工程師從專業角度出發對初審結果進行復核。對于影響工程造價較大的分部分項,如工程量大的分項、單價高的分項要重點復核。如必要可逐項復核。發現問題及時反應、溝通。復核完后,在《結算單審批》中簽字。
4.1.14預算部經理對所有的結算初審和復審都應進行全面的審查,特別注意分包/甲供材中內容交叉處、以及索賠事項。還應匯總成本控制指標完成情況,填寫《結算審定表》。
4.1.15對于園林工程、安裝工程、裝飾專業的結算,由預算部的預算工程師對以上工程結算進行初審,初審程序按4.1.6/4.1.7/1.1.8進行。
4.1.16預算部另一位工程師對初審結果進行復核,參照4.4.1.8執行。
4.1.17預算部經理對復核過的結算,仍按4.1.11執行。
4.1.18預算部經理核準結算結果,上報公司依次由中心總經理、分管副總、常務副總、總經理審批。
4.1.19預算部文員負責報送結算結果給有關領導審批。并將《結算審定表》轉給承包
商/供貨商蓋章后,我司有關部門蓋章。
4.1.20由預算部預算工程師負責結算數據的信息登記。
4.1.21由預算部經理負責審定單辦理、結算付款手續的辦理的辦理。
4.1.22由預算部文員負責結算資料的歸檔。
4.2結算分歧的處理
4.2.1雙方對核實的結果無爭議的,預算部的預算工程師可以出結算報告。
4.2.2雙方對核實的結果還存在一般性爭議的,請示預算部經理,由預算部經理和施工單位縮小分歧,如能與施工單位協商一致,預算工程師可出結算報告。
4.2.3如還不能達成一致意見,在預算工程師在結算報告中要將分岐造價的數額填在"分歧造價"中。并將具體分歧的內容列表統計,匯總。同時預算部經理請示公司主管副總經理,由副總經理與施工單位協商,并在《結算審定單》、《結算審核情況匯總表》表上相應欄目上簽上最終造價數額或意見。
4.2.4雙方對核實的結果存在原則性爭議的,執行程序同4.2.2;如副總經理與施工單位沒能達成一致意見,由預算部經理和副總經理請示::公司總經理,由總經理與施工單位共同協商,如能徹底消化分歧,在《結算審定單》、《結算審核情況匯總表》表上相應欄目上簽上最終雙方確認的造價數額;
4.2.5如還不能徹底消化分歧,由預算部負責與施工單位一同請造價管理站調解;或仲裁委員會仲裁。
4.3甲供材的結算
4.3.1甲供材的結算辦法與工程結算相同。
4.4尾款支付
4.4.1在完成4.2.4填寫《結算審定單》時,查閱部門數據庫,累計各期付款填寫已付款總數,計算審定造價-已付款總數=未付款總數。(即尾款數額)
4.4.2在結算定案以后,保修期結束前(保固金支付前),其間支付的工程款,預算部要在數據庫中做好臺賬。
4.4.3如保修期結束、并已辦理保固金結算,但尾款還未支付完畢,尾款可以與保固金一同辦理支付手續。
5.0支持性文件
《物資采購細則》(合約部)
《甲方認質認價材料操作細則》(合約部)
6.0相關記錄和表格
《結算會簽表》
《結算審批單》
《結算審定表》
《結算報告》
《結算審核情況匯總表》
《預(結)算書封面》
《編制說明》
《預(結)算匯總表》
篇3:銀行會計結算工作思路計劃
根據我行*年這一年來會計結算工作中的實際情況，我們在*年的工作主要從三個方面著手：抓內控制度建設、抓會計核算質量、抓柜員業務素質以提高我行的服務水平與風險防范能力。現就針對這三個方面工作內容制定會計結算部在*年的工作思路：
一、加強內控制度建設，防范風險的發生。隨著近年來金融犯罪案
件的增多，促使我們對操作的規范、制度的執行有了更高的要求：
1、定期召開由行長及網點主管參加的內控、制度、風險分析會議，提出業務處理中出現的問題并解決，同時形成會議紀要對一些各網點不規范的業務進行統一落實。
2、會計結算部負責著全行的本外幣會計、出納、資金清算、人民
幣結算業務的管理;組織落實相關制度、辦法及柜面業務核算和管理;負責人民幣結算中間業務的收入;負責綜合業務系統參數表的統一管理;負責全行會計憑證的統一管理，包括領取、分發、保管與銷毀的管理;負責會計專用印章的領取、分發、回收和銷毀工作;負責全轄現金、有價單證等貴重物品保管、調運業務的管理。這些業務的每一個環節都存在著風險點，要求我們按照制度規定加強對每一個環節的控制。
3、加強對全行所有網點在制度執行及業務操作中的監督檢查工作，并落實專人負責，發現問題及時提出并督促對問題的整改落實情況，定期通報會計結算部的檢查結果并跟蹤落實，杜絕同樣問題在網點的二次發生。
二、加強會計核算工作，提高工作質量。因我行的前臺臨柜人員的
流動性較大，而且我行的新業務新辦法變化較快，對我行的會計核算質量一直都是個挑戰：
1、繼續執行柜員績效考核機制，經過*年的績效考核對我行的臨柜人員產生了一定的積極作用。*年我們將更好地利用這一個考核機制，讓更多的柜員參加到這個考核中來，以提高柜員的工作主動性與責任性。
3、對在我們檢查中發現的問題除進行通報處理外，我們將繼續執行對臨柜人員的經濟處罰手段，以及差錯人員的業務學習與考試。促使柜員重視業務差錯的發生，努力減少差錯。
3、有罰有獎，按照全行臨柜人員的差錯考核情況，對全年無差錯及工作表現好的柜員進行獎勵，以促進柜員的工作積極性。
4、定期、準確、及時地向市分行會計結算部上報各種會計結算報表。
三、加強業務培訓，提高臨柜人員的業務處理能力，從而提高她們的業務素質。員工的素質如何是銀行能否發展的根本，在目前人員流動頻繁的情況下我們需要有一支高素質的隊伍
1、制定出培訓計劃，在*年我們準備對我行股改上市后的會
計制度、支付結算辦法、新會計科目以及綜合業務系統新版本等業務知識以及各種新興業務進行培訓。及時讓柜員吸收新的業務知識，幫助她們跟上我行的變革速度。
2、加強與其他各部門之間的聯系，在業務培訓上做好互通有無，通過邀請其他各部門的業務人員為會計結算柜員講課，或講業務知識，或講自己的工作經驗，以加深相互之間的了解，從而相互學習，以提高柜員的業務素質，更好地做好服務。
3、好市分行會計結算部下達的各項會計結算工作，如版本升級、
測試驗證、帳戶管理、計劃任務等各項工作安排，并及時將業務信息向下轄網點傳達，以更好地完成市分行的工作任務。
4、加強對營業經理的考核與考評工作，使營業經理能發揮潛力，履行好職責，提高我行的會計核算質量。
四、做好與企業之間的聯系，召開銀企座談會向客戶介紹我行的業務品種、新的結算方式，加強與客戶的溝通，獲取各種結算需求信息，更好地為客戶解決結算上的難題。
作為會計結算部，還起著與市分行及支行下轄網點的上承下接工作，*年我們將加強與市分行之間的工作銜接，及時將各項工作任務落實下轄各網點，努力完成市分行下達的各項任務。同時，加強與各部門之間的工作配合，共同為工行發展努力。