某建設(shè)公司財務(wù)管理制度

第一條為了本公司正常有序的開展工作,醋精公司各項工作良性健康發(fā)展,保證各項任務(wù)的圓滿完成,根據(jù)本公司基本規(guī)程,特制定本制度;

第二條依照國家會計制度和稅務(wù)制度的規(guī)定,結(jié)合本公司的實際情況,特加強本公司的考勤制度。

第二條財務(wù)管理制度

第三條嚴格遵從國家有關(guān)法律、法規(guī)制度;

第四條會計、出納人員分別有不同股東推選人員,經(jīng)公司松獅會一致同意任命;

第五條支票留存印章為財務(wù)專用章、法人代表私章,會計主管指定的其他人員私章,留存的印章應(yīng)分開保存于不同人員管理處;

第六條報銷實行一支筆終寶寶制度,由經(jīng)辦人員簽注事由,分管領(lǐng)導(dǎo)及知曉的其他一個股東審核,后由董事張簽字報銷;

第七條報銷單上須注明事由、日期、金額、票據(jù)(附件)頁數(shù)等,經(jīng)辦人簽字位置在票據(jù)背面,審核人簽署在票據(jù)右下角或中部空隙處,董事長簽署在票據(jù)右上角;

第八條實行項目核算制,審核人和董事人簽字時應(yīng)注明該批票據(jù)列入項目名稱;

第九條支出金額的控制:200元一下股東根據(jù)實際情況可以決定是否支出,200-500元的支出由處理該事中的股東與共管項目股東或分管領(lǐng)導(dǎo)溝通后才能支出,且報銷時兩者皆應(yīng)簽署審核意見,500元以上的支出須與董事長溝通后方能支出,超過3000元以上的支出須通過各個股東或有董事會會議決定。以上票據(jù)應(yīng)嚴格正規(guī)票據(jù)辦理(特殊情況除外,需經(jīng)董事長同意后支出200元一下的報經(jīng)辦人簽署后,分管領(lǐng)導(dǎo)審核,董事長審核定后可以直接報銷,其他金額報銷按以上程序辦理,嚴禁座資;

第十條公司員工支出時,原則上應(yīng)索取正規(guī)票據(jù);

第十一條借資問題,1000元以下的借資分管領(lǐng)導(dǎo)審核,5000元以上借資須與其他股東事先溝通后,有董事長批準借資;

第十二條公司出納借用周轉(zhuǎn)金為3萬元,以借據(jù)形式在財務(wù)上借資,用完后經(jīng)審核,才能第二次借支;出納每10天應(yīng)向會計交接一次單據(jù),具體時間由出納、會計商量,交接時雙方應(yīng)辦理交接手續(xù);

第十三條5000元以上金額支出,出納處原則上以支票形式開支,支票審鑒制度與借支手續(xù)用等辦理;

第十四條任何單據(jù)除股東外會計無權(quán)對外傳閱、借出,股東翻閱但不能帶離現(xiàn)場,特殊情況下帶離現(xiàn)場需由當事者出據(jù)借條,董事長審批;

第十五條每月1-5日為財務(wù)小結(jié)時間,由會計以書面形式把當月的收支情況同志后,報告給各位股東成員,各個股東審核單據(jù),補簽單據(jù),超過此時間各股東視為開支合理,并同意其同意其處理原則:

第十六條嚴禁少多報、虛假現(xiàn)象,一經(jīng)查實處以10倍罰款,情況嚴重者移交司法處理。

第十七條財務(wù)部長職責:

一、財務(wù)資產(chǎn)部在固定資產(chǎn)的管理上負有監(jiān)督財產(chǎn)完整、合理使用的責任;

二、負責單位固定資產(chǎn)核算工作,正確、及時、全面地記錄各項固定資產(chǎn)的增減變動情況,建立固定資產(chǎn)總賬、明細賬和固定資產(chǎn)卡片,積極支持和配合相關(guān)部門做好固定資產(chǎn)盤點、核對工作;

三、積極地向有管部門提供固定資產(chǎn)管理方面的最新信息、科學(xué)方法、合理化建議。

篇2:石油公司財務(wù)管理制度

石油公司財務(wù)管理

第一條公司對下屬公司財務(wù)控制沿用集團公司對所屬單位的財務(wù)控制原則和和內(nèi)容,其中主要包括:會計核算、全面預(yù)算管理、資金管理、財務(wù)負責人的委派等方面。財務(wù)管理應(yīng)遵循的原則包括:

(一)會計核算統(tǒng)一原則:公司及所屬單位依照集團公司統(tǒng)一確定的會計核算政策、會計核算方法、會計科目和會計報表進行核算,編制財務(wù)報表。

(二)全面預(yù)算管理原則:公司預(yù)算涵蓋所有所屬單位的經(jīng)營、投資、財務(wù)等方面,堅持“全面、全額、全員”的原則;

(三)資金統(tǒng)一管理原則:所屬單位的資金實行集中統(tǒng)一管理,提高資金的流轉(zhuǎn)效率,增強財務(wù)資源的聚合協(xié)同效應(yīng);

(四)財務(wù)負責人委派原則:建立財務(wù)負責人委派制度。受派單位的財務(wù)負責人由公司統(tǒng)一委派,委派人員承擔財務(wù)管理和財務(wù)監(jiān)督的雙重職責。

第二條會計核算

公司財務(wù)資產(chǎn)部遵照財務(wù)、稅務(wù)管理的法律法規(guī)和集團公司要求,制訂統(tǒng)一的會計核算辦法,提高會計核算水平;確定各類財務(wù)報表的格式與要求;明確合并報表的范圍并組織合并。全資公司執(zhí)行與公司統(tǒng)一的會計準則。控參股公司可以在公司財務(wù)資產(chǎn)部的指導(dǎo)下,結(jié)合本企業(yè)實際情況,在公司的財務(wù)管理制度框架內(nèi)制定本企業(yè)的財務(wù)管理制度。

第三條全面預(yù)算管理

公司年度預(yù)算編制、審批的程序如下:

(一)公司依據(jù)集團公司預(yù)算編制原則和要求,結(jié)合產(chǎn)品經(jīng)銷公司實際,由預(yù)算管理委員會根據(jù)產(chǎn)品經(jīng)銷公司中長期發(fā)展規(guī)劃,并提出下一年度的預(yù)算目標。

(二)產(chǎn)品經(jīng)銷公司所屬各單位、機關(guān)有關(guān)部室按照職責分工編制分部預(yù)算,要求上報前歸口論證,具體落實到人。所報預(yù)算經(jīng)討論確定后,報公司財務(wù)資產(chǎn)部,由財務(wù)資產(chǎn)部匯總、調(diào)整編制產(chǎn)品經(jīng)銷公司收入、費用、利潤等預(yù)算草案,提交公司預(yù)算管理委員會審查。

全資和控股公司編制本公司預(yù)算,經(jīng)本公司決策機構(gòu)審議后,提交公司預(yù)算管理委員會審查;參股公司自行編制預(yù)算,經(jīng)參股公司內(nèi)部審批后提交公司財務(wù)資產(chǎn)部備案。

(三)公司財務(wù)資產(chǎn)部根據(jù)公司預(yù)算管理委員會的審查意見,通過“自上而下,上下反復(fù)”的原則,會同企業(yè)管理部(法律事務(wù)部)等相關(guān)部門對預(yù)算草案進行修改完善,直至預(yù)算管理委員會審查通過,報集團審批。

(四)根據(jù)集團公司批復(fù),公司財務(wù)資產(chǎn)部下達次年預(yù)算。所屬各單位應(yīng)根據(jù)年度預(yù)算編制分季度、分月預(yù)算,以分期預(yù)算控制方式確保年度預(yù)算目標的實現(xiàn)。

(五)各級公司嚴格執(zhí)行預(yù)算,按期進行實際財務(wù)狀況與預(yù)算的差異分析。

第四條對外資本性投資

全資公司以本公司名義實施的對外資本性投資,由本公司提出投資方案,由產(chǎn)品經(jīng)銷公司黨政聯(lián)席會審議,報集團公司審批后組織實施。

控參股公司由公司決策機構(gòu)作出決策,產(chǎn)品經(jīng)銷公司通過委派董事長/董事將相關(guān)融資事項呈報公司董監(jiān)事管理委員會、黨政聯(lián)席會研究討論后形成決策意見,外派董事在董事會會議上表達管理意見。

第五條權(quán)益性融資管理

全資公司以本公司名義實施的融資,由本公司提出融資方案,由產(chǎn)品經(jīng)銷公司黨政聯(lián)席會審議,報集團公司審批后組織實施。

控參股公司由公司決策機構(gòu)做出,產(chǎn)品經(jīng)銷公司通過委派董事長/董事將相關(guān)融資事項呈報公司董監(jiān)事管理委員會、黨政聯(lián)席會研究討論后形成決策意見,外派董事在董事會會議上表達管理意見。

第六條債務(wù)性融資管理

集團公司依據(jù)下屬公司的管理性質(zhì)對債務(wù)性融資實行“統(tǒng)管”與“監(jiān)管”兩種模式。對統(tǒng)管單位實行“統(tǒng)借統(tǒng)還”,統(tǒng)一由集團公司財務(wù)中心負責資金籌集、運作;對監(jiān)管單位實行“總量監(jiān)管”,由其根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營及項目建設(shè)需求,年初提出籌資計劃,報集團公司審批。產(chǎn)品經(jīng)銷公司及全資公司為集團統(tǒng)管單位,控參股公司為監(jiān)管單位。

產(chǎn)品經(jīng)銷公司及全資公司的債務(wù)性融資管理統(tǒng)一由集團公司財務(wù)中心負責資金籌集、運作;銀行授信業(yè)務(wù)統(tǒng)一由集團公司財務(wù)中心辦理;對外擔保、向非銀行金融機構(gòu)融資需上報集團審批。

控參股公司債務(wù)性融資由公司決策機構(gòu)做出,產(chǎn)品經(jīng)銷公司通過委派董事長/董事將相關(guān)融資事項呈報公司董監(jiān)事管理委員會、黨政聯(lián)席會研究討論后形成決策意見,外派董事在董事會會議上表達管理意見。

第七條資金管理

(一)公司及所屬全資公司資金管理執(zhí)行集團公司“收支兩條線”管理模式,即公司及所屬全資公司所有的收入資金通過網(wǎng)上銀行全部上劃集團公司財務(wù)中心,所有的支出資金由集團公司財務(wù)中心根據(jù)審批的資金預(yù)算或用款計劃通過網(wǎng)上銀行下?lián)苤凉炯八鶎偃Y公司。

(二)公司機關(guān)及所屬全資公司開立、變更及撤銷賬戶應(yīng)遵照《陜西zz石油(集團)有限責任公司資金管理制度》的規(guī)定,經(jīng)集團公司財務(wù)公司核準后方可辦理。未經(jīng)批準不得隨意變更及私自開設(shè)各類銀行賬戶,不得私自辦理賬戶撤銷。

控股公司開立、變更及撤銷資金賬戶工作由公司自行處理,賬戶主要信息報財務(wù)公司備案;參股公司資金賬戶管理工作自行處理。

(三)利用有價證券對外投資、融資、擔保、理財、抵押等業(yè)務(wù)時,均需向集團公司提出申請,經(jīng)集團公司審批同意后方可執(zhí)行。

(四)所屬全資公司發(fā)生資金管理重大事項應(yīng)編制重大資金事項報告,經(jīng)由所屬單位財務(wù)負責人及領(lǐng)導(dǎo)審批后,上報公司財務(wù)資產(chǎn)部。

(五)內(nèi)部資金結(jié)算、所屬單位資金支付、融資以及單位之間的資金調(diào)劑等事項由集團公司統(tǒng)一辦理和審批。

第八條財務(wù)人員委派

(一)產(chǎn)品經(jīng)銷公司的財務(wù)負責人由集團公司委派,其人事關(guān)系、檔案等均在集團公司,以保持相對獨立地位,充分保證監(jiān)督效果;

(二)所屬單位財務(wù)負責人任用方式:根據(jù)公司財務(wù)資產(chǎn)部的推薦人選建議,由公司黨群工作部征詢公司主要領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)、所屬單位主管領(lǐng)導(dǎo)意見后,會同紀檢監(jiān)察室組織提名、考察、公示等工作,經(jīng)公司黨政聯(lián)席會會議審議,報集團公司審批、聘任。

(三)所屬單位委派的財務(wù)人員薪酬由集團公司制定,依據(jù)集團公司要求執(zhí)行,在所屬單位兌現(xiàn)。具體按照集團公司《委派財務(wù)負責人管理制度》(陜油發(fā)【2010】13號)及相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。績效考核由所屬單位根據(jù)集團公司、公司相關(guān)要求自行擬定考核方案,經(jīng)內(nèi)部審批后自行組織實施,考核方案報公司企業(yè)管理部(法律事務(wù)部)備案。

第九條財務(wù)信息化管理

產(chǎn)品經(jīng)銷公司、全資公司和西部有限公司使用集團公司統(tǒng)一的財務(wù)信息系統(tǒng)(會計核算系統(tǒng)、全面預(yù)算系統(tǒng)),其他所屬單位自行決定使用財務(wù)信息系統(tǒng)。

產(chǎn)品經(jīng)銷公司、全資公司和西部有限公司財務(wù)信息建設(shè)項目需報集團公司財務(wù)資產(chǎn)部審核,并以專項計劃形式報集團相關(guān)決策會議審批后實施。

第十條

稅務(wù)籌劃

產(chǎn)品經(jīng)銷公司稅務(wù)籌劃方案報公司財務(wù)資產(chǎn)部主管領(lǐng)導(dǎo)審核,報集團公司財務(wù)資產(chǎn)部審批。

全資公司的稅務(wù)籌劃方案報公司財務(wù)資產(chǎn)部分管領(lǐng)導(dǎo)審批;控參股公司稅務(wù)籌劃方案自行審批并實施。

篇3:民爆物品財務(wù)管理制度

第一條編制公司年度經(jīng)營計劃時,要把安全教育培訓(xùn)計劃、安技措計劃、維修、專項資金計劃等列入其中,保證所需資金足夠投入、發(fā)放和使用,公司董事會決定,鑒于目前財稅系統(tǒng)沒有明確規(guī)定準許預(yù)提安全費用,凡是用于安全投入和技改的資金均實行實報實銷,并保證公司安全生產(chǎn)所需投入得以有效實施;

第二條保證公司勞保用品、消防器材、職業(yè)病防治等費用合理使用;

第三條按規(guī)定繳納工傷保險、財產(chǎn)保險等費用,協(xié)同有關(guān)部門作好理賠工作;

第四條對需上報的書面材料、文件、數(shù)據(jù)和其它涉及公民個人的證明,必須經(jīng)嚴格審查或領(lǐng)導(dǎo)審定,方可蓋上企業(yè)或有關(guān)部門印鑒,執(zhí)印人員必須謹慎履行工作職責,保證印鑒安全;

第五條財務(wù)部門的資料和票據(jù),按照規(guī)定分門別類建檔歸檔,作好保存待查,并作好防火、防蛀蝕工作;

第六條嚴格現(xiàn)金、有價證券管理,按照銀行庫存限額規(guī)定,每天庫存現(xiàn)金,不得超過規(guī)定限額。發(fā)放工資、獎金,當天未發(fā)完的又超過限額的現(xiàn)金,應(yīng)及時存入銀行或采取其它安全保衛(wèi)措施;

第七條向銀行提取大額現(xiàn)金,必須兩人以上辦理,萬元以上的,應(yīng)派專車護送;

第八條出納人員必須嚴格執(zhí)行國家現(xiàn)金管理制度,不準私自向任何單位或個人提供銀行賬戶和現(xiàn)金儲存情況。

第九條財務(wù)科的票據(jù)保管室、現(xiàn)金存放室、應(yīng)采取鐵門、鐵窗、鐵柜、報警裝置的安全措施。

第十條嚴格審驗經(jīng)濟往來中的現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票、匯票的真?zhèn)?嚴防有關(guān)印鑒被盜蓋等詐騙犯罪活動的發(fā)生。

第十一條用戶購買民用爆炸物品,必須堅持用戶轉(zhuǎn)賬或到銀行進賬,出納不準收取現(xiàn)金。

有違反以上各條的情形之一的,公司將根據(jù)情節(jié)和后果予以追究。