篇一:房地產(chǎn)財務管理制度范文

1.范圍

本制度規(guī)定了公司財務會計業(yè)務處理、會計憑證處理、帳簿登記處理、會計報告處理等規(guī)定。本制度適用于公司對財務工作的管理,公司各部門和職員辦理財會事務,必須遵守本規(guī)定。

2.管理職責

公司財務部門的職能是:

篇2:石油公司財務管理制度

石油公司財務管理

第一條公司對下屬公司財務控制沿用集團公司對所屬單位的財務控制原則和和內(nèi)容,其中主要包括:會計核算、全面預算管理、資金管理、財務負責人的委派等方面。財務管理應遵循的原則包括:

(一)會計核算統(tǒng)一原則:公司及所屬單位依照集團公司統(tǒng)一確定的會計核算政策、會計核算方法、會計科目和會計報表進行核算,編制財務報表。

(二)全面預算管理原則:公司預算涵蓋所有所屬單位的經(jīng)營、投資、財務等方面,堅持“全面、全額、全員”的原則;

(三)資金統(tǒng)一管理原則:所屬單位的資金實行集中統(tǒng)一管理,提高資金的流轉效率,增強財務資源的聚合協(xié)同效應;

(四)財務負責人委派原則:建立財務負責人委派制度。受派單位的財務負責人由公司統(tǒng)一委派,委派人員承擔財務管理和財務監(jiān)督的雙重職責。

第二條會計核算

公司財務資產(chǎn)部遵照財務、稅務管理的法律法規(guī)和集團公司要求,制訂統(tǒng)一的會計核算辦法,提高會計核算水平;確定各類財務報表的格式與要求;明確合并報表的范圍并組織合并。全資公司執(zhí)行與公司統(tǒng)一的會計準則。控參股公司可以在公司財務資產(chǎn)部的指導下,結合本企業(yè)實際情況,在公司的財務管理制度框架內(nèi)制定本企業(yè)的財務管理制度。

第三條全面預算管理

公司年度預算編制、審批的程序如下:

(一)公司依據(jù)集團公司預算編制原則和要求,結合產(chǎn)品經(jīng)銷公司實際,由預算管理委員會根據(jù)產(chǎn)品經(jīng)銷公司中長期發(fā)展規(guī)劃,并提出下一年度的預算目標。

(二)產(chǎn)品經(jīng)銷公司所屬各單位、機關有關部室按照職責分工編制分部預算,要求上報前歸口論證,具體落實到人。所報預算經(jīng)討論確定后,報公司財務資產(chǎn)部,由財務資產(chǎn)部匯總、調整編制產(chǎn)品經(jīng)銷公司收入、費用、利潤等預算草案,提交公司預算管理委員會審查。

全資和控股公司編制本公司預算,經(jīng)本公司決策機構審議后,提交公司預算管理委員會審查;參股公司自行編制預算,經(jīng)參股公司內(nèi)部審批后提交公司財務資產(chǎn)部備案。

(三)公司財務資產(chǎn)部根據(jù)公司預算管理委員會的審查意見,通過“自上而下,上下反復”的原則,會同企業(yè)管理部(法律事務部)等相關部門對預算草案進行修改完善,直至預算管理委員會審查通過,報集團審批。

(四)根據(jù)集團公司批復,公司財務資產(chǎn)部下達次年預算。所屬各單位應根據(jù)年度預算編制分季度、分月預算,以分期預算控制方式確保年度預算目標的實現(xiàn)。

(五)各級公司嚴格執(zhí)行預算,按期進行實際財務狀況與預算的差異分析。

第四條對外資本性投資

全資公司以本公司名義實施的對外資本性投資,由本公司提出投資方案,由產(chǎn)品經(jīng)銷公司黨政聯(lián)席會審議,報集團公司審批后組織實施。

控參股公司由公司決策機構作出決策,產(chǎn)品經(jīng)銷公司通過委派董事長/董事將相關融資事項呈報公司董監(jiān)事管理委員會、黨政聯(lián)席會研究討論后形成決策意見,外派董事在董事會會議上表達管理意見。

第五條權益性融資管理

全資公司以本公司名義實施的融資,由本公司提出融資方案,由產(chǎn)品經(jīng)銷公司黨政聯(lián)席會審議,報集團公司審批后組織實施。

控參股公司由公司決策機構做出,產(chǎn)品經(jīng)銷公司通過委派董事長/董事將相關融資事項呈報公司董監(jiān)事管理委員會、黨政聯(lián)席會研究討論后形成決策意見,外派董事在董事會會議上表達管理意見。

第六條債務性融資管理

集團公司依據(jù)下屬公司的管理性質對債務性融資實行“統(tǒng)管”與“監(jiān)管”兩種模式。對統(tǒng)管單位實行“統(tǒng)借統(tǒng)還”,統(tǒng)一由集團公司財務中心負責資金籌集、運作;對監(jiān)管單位實行“總量監(jiān)管”,由其根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營及項目建設需求,年初提出籌資計劃,報集團公司審批。產(chǎn)品經(jīng)銷公司及全資公司為集團統(tǒng)管單位,控參股公司為監(jiān)管單位。

產(chǎn)品經(jīng)銷公司及全資公司的債務性融資管理統(tǒng)一由集團公司財務中心負責資金籌集、運作;銀行授信業(yè)務統(tǒng)一由集團公司財務中心辦理;對外擔保、向非銀行金融機構融資需上報集團審批。

控參股公司債務性融資由公司決策機構做出,產(chǎn)品經(jīng)銷公司通過委派董事長/董事將相關融資事項呈報公司董監(jiān)事管理委員會、黨政聯(lián)席會研究討論后形成決策意見,外派董事在董事會會議上表達管理意見。

第七條資金管理

(一)公司及所屬全資公司資金管理執(zhí)行集團公司“收支兩條線”管理模式,即公司及所屬全資公司所有的收入資金通過網(wǎng)上銀行全部上劃集團公司財務中心,所有的支出資金由集團公司財務中心根據(jù)審批的資金預算或用款計劃通過網(wǎng)上銀行下?lián)苤凉炯八鶎偃Y公司。

(二)公司機關及所屬全資公司開立、變更及撤銷賬戶應遵照《陜西zz石油(集團)有限責任公司資金管理制度》的規(guī)定,經(jīng)集團公司財務公司核準后方可辦理。未經(jīng)批準不得隨意變更及私自開設各類銀行賬戶,不得私自辦理賬戶撤銷。

控股公司開立、變更及撤銷資金賬戶工作由公司自行處理,賬戶主要信息報財務公司備案;參股公司資金賬戶管理工作自行處理。

(三)利用有價證券對外投資、融資、擔保、理財、抵押等業(yè)務時,均需向集團公司提出申請,經(jīng)集團公司審批同意后方可執(zhí)行。

(四)所屬全資公司發(fā)生資金管理重大事項應編制重大資金事項報告,經(jīng)由所屬單位財務負責人及領導審批后,上報公司財務資產(chǎn)部。

(五)內(nèi)部資金結算、所屬單位資金支付、融資以及單位之間的資金調劑等事項由集團公司統(tǒng)一辦理和審批。

第八條財務人員委派

(一)產(chǎn)品經(jīng)銷公司的財務負責人由集團公司委派,其人事關系、檔案等均在集團公司,以保持相對獨立地位,充分保證監(jiān)督效果;

(二)所屬單位財務負責人任用方式:根據(jù)公司財務資產(chǎn)部的推薦人選建議,由公司黨群工作部征詢公司主要領導、財務主管領導、所屬單位主管領導意見后,會同紀檢監(jiān)察室組織提名、考察、公示等工作,經(jīng)公司黨政聯(lián)席會會議審議,報集團公司審批、聘任。

(三)所屬單位委派的財務人員薪酬由集團公司制定,依據(jù)集團公司要求執(zhí)行,在所屬單位兌現(xiàn)。具體按照集團公司《委派財務負責人管理制度》(陜油發(fā)【2010】13號)及相關規(guī)定執(zhí)行。績效考核由所屬單位根據(jù)集團公司、公司相關要求自行擬定考核方案,經(jīng)內(nèi)部審批后自行組織實施,考核方案報公司企業(yè)管理部(法律事務部)備案。

第九條財務信息化管理

產(chǎn)品經(jīng)銷公司、全資公司和西部有限公司使用集團公司統(tǒng)一的財務信息系統(tǒng)(會計核算系統(tǒng)、全面預算系統(tǒng)),其他所屬單位自行決定使用財務信息系統(tǒng)。

產(chǎn)品經(jīng)銷公司、全資公司和西部有限公司財務信息建設項目需報集團公司財務資產(chǎn)部審核,并以專項計劃形式報集團相關決策會議審批后實施。

第十條

稅務籌劃

產(chǎn)品經(jīng)銷公司稅務籌劃方案報公司財務資產(chǎn)部主管領導審核,報集團公司財務資產(chǎn)部審批。

全資公司的稅務籌劃方案報公司財務資產(chǎn)部分管領導審批;控參股公司稅務籌劃方案自行審批并實施。

篇3:民爆物品財務管理制度

第一條編制公司年度經(jīng)營計劃時,要把安全教育培訓計劃、安技措計劃、維修、專項資金計劃等列入其中,保證所需資金足夠投入、發(fā)放和使用,公司董事會決定,鑒于目前財稅系統(tǒng)沒有明確規(guī)定準許預提安全費用,凡是用于安全投入和技改的資金均實行實報實銷,并保證公司安全生產(chǎn)所需投入得以有效實施;

第二條保證公司勞保用品、消防器材、職業(yè)病防治等費用合理使用;

第三條按規(guī)定繳納工傷保險、財產(chǎn)保險等費用,協(xié)同有關部門作好理賠工作;

第四條對需上報的書面材料、文件、數(shù)據(jù)和其它涉及公民個人的證明,必須經(jīng)嚴格審查或領導審定,方可蓋上企業(yè)或有關部門印鑒,執(zhí)印人員必須謹慎履行工作職責,保證印鑒安全;

第五條財務部門的資料和票據(jù),按照規(guī)定分門別類建檔歸檔,作好保存待查,并作好防火、防蛀蝕工作;

第六條嚴格現(xiàn)金、有價證券管理,按照銀行庫存限額規(guī)定,每天庫存現(xiàn)金,不得超過規(guī)定限額。發(fā)放工資、獎金,當天未發(fā)完的又超過限額的現(xiàn)金,應及時存入銀行或采取其它安全保衛(wèi)措施;

第七條向銀行提取大額現(xiàn)金,必須兩人以上辦理,萬元以上的,應派專車護送;

第八條出納人員必須嚴格執(zhí)行國家現(xiàn)金管理制度,不準私自向任何單位或個人提供銀行賬戶和現(xiàn)金儲存情況。

第九條財務科的票據(jù)保管室、現(xiàn)金存放室、應采取鐵門、鐵窗、鐵柜、報警裝置的安全措施。

第十條嚴格審驗經(jīng)濟往來中的現(xiàn)金支票、轉賬支票、匯票的真?zhèn)?嚴防有關印鑒被盜蓋等詐騙犯罪活動的發(fā)生。

第十一條用戶購買民用爆炸物品,必須堅持用戶轉賬或到銀行進賬,出納不準收取現(xiàn)金。

有違反以上各條的情形之一的,公司將根據(jù)情節(jié)和后果予以追究。