1?范圍本標準規定了額定電壓450V/750V及以下聚氯乙烯(及其他材料)絕緣、護套電線電纜的選用要求。本標準試用于線纜設計時的材料選用。規范性引用文件GB/T2681-1981?電工成套裝置中的導線顏色GB4943-20**?信息技術設備的安全(eqvIEC60950:1999)GB5023.1~5023.7-1997?額定電壓450/750V及以下聚氯乙烯絕緣電纜(idtIEC227-1:1993)GB7947-1997?導體的顏色或數字標識(idtIEC446:1989)術語和定義下列術語和定義適用于本標準。氧指數指在規定的條件下,試樣在氧、氮混合氣體流中,維持穩定燃燒所需要的最低氧含量,是評價材料燃燒性能的一種方法。2電線電纜的基本特性2.1電性能導電性能:導電線芯的電阻(導線的直流電阻)、載流量。電絕緣性能:絕緣電阻、耐電壓特性等。2.2?力學特性指抗拉強度、伸長率、彎曲性、彈性、柔軟性、耐振動性、耐磨性以及耐沖擊性等。2.3熱性能指產品的耐熱等級、工作溫度、電纜的發熱和散熱特性、載流短路和過載能力、合成材料的熱變形和耐熱沖擊性、材料的熱膨脹性及浸漬或涂層材料的滴落性能等。2.4?腐蝕和耐氣候性能指耐電化腐蝕、耐生物和細菌侵蝕、耐化學藥品(油、酸、堿、化學溶劑等)侵蝕、耐鹽霧、耐日光、耐寒、防霉及防潮性能等。2.5老化性能指在機械(力)應力、電應力、熱應力以及其他各種外加因素的作用下,或外界氣候條件下,產品及其組成材料保持其原有性能的能力。2.6?其他性能包括材料的特性(如金屬材料的硬度、蠕變、高分子材料的相容性)以及產品的某些特殊使用特性(如阻燃等)。3?電線電纜的選用3.1電線電纜選用的要求3.1.1選擇時應充分了解電線電纜的品種規格、結構與性能特點,以保證產品的使用性能和延長使用壽命。電氣裝備用電線電纜有耐高溫的、有耐寒的、有不同柔軟度的,還有具有屏蔽性能的,必須根據使用條件合理地選擇。3.1.2?電線電纜的選擇還應與連接器的使用、整機合理布線設計結合起來考慮,在電線電纜線路布線設計中,應盡量避免各種外來的破壞與干擾的因素(機械、熱、雷、電等因素)或采取相應的防護措施。對于敷設中的距離、位差、固定的方式和間距,接頭連接器的形式和性能、配置方式、與其他線路設備的配合等等,都必須認真周密研究,正確地設計,以保證電線電纜的可靠使用。3.2電線電纜的選擇要素選取線纜時必須根據線纜的性能和使用條件,確定線纜的要素,按要素來選用線纜。一般用途電纜,必須考慮表1所列的要素。表1電氣裝備用電線電纜的要素序號要素名稱說明舉例1電纜顏色黑、黃綠等黑2承受最大電流(載流量)A15A3導體截面或線規25mm2、24AWG等14AWG4耐壓水平1000V600V5環境工作溫度℃105℃6類型BVR、UL等UL10157導體直流電阻Ω/Km9.468阻燃要求氧指數289安規認證如:ULUL10附加說明雙層護套、多芯等等3.3[1]?電線電纜幾個主要要素選擇要求3.3.1電線電纜顏色的選用要求3.3.1.1?機柜內電線電纜選用要求除工程或外接用(從機器內接往外部設備)導線外,所有產品內部導線只使用黑色和黃綠色兩種顏色,其中可用黑色加彩色熱縮套管或者根據產品使用增加標簽標識等表示安裝要求,黃綠色線只用于接保護地,其用法如表2所示。對于六芯電源線等在不同的信號間有短接關系的線纜組件,彩色熱縮套管的選用請按照主要信號要求來選擇,與短接線無關。

?表2機柜內部導線套彩色套管用法信號導線套管顏色信號導線套管顏色+5V黑紅+12V黑紅-5V黑藍-12V黑藍-48V(-48VIN)黑藍-48V地(-48VGND)黑黑保護地(PE)黃/綠黃/綠工作地(GND)黑黑注1:根據GB7947-1997?idtIEC446:1989“導體的顏色或數字標識”等標準,保護導體應用黃/綠雙色標識。黃/綠雙色只用于保護導體的識別,不用作其他目的。故規定保護地采用黃/綠線;注2:根據GB2681-81標準規定:棕色線用作直流電路的正極,藍色是用作直流電路的負極。為壓縮品種,我們規定取消棕色線,以紅色線代,以紅色線表示正電位線,以藍色表示負電位。注3:標準規定淡藍色用于標識中性導體或中間導體;在沒有中性導體或中間導體的情況下,多芯電纜中的淡藍色也可用作除保護導體外的其他導體的標識。為壓縮品種,我們規定不用淡藍色線,以黑色線代替,表示接地線。注4:當難以分辨線纜端頭信號或極性時,必須在線纜組件的兩端加(彩色)熱縮套管進行標識。3.3.1.2?工程或外接線纜選用要求工程或外接線纜可使用紅、藍、黑、黃綠四種顏色。a)電力電纜顏色按國家標準選用多芯電纜絕緣線芯采用不同顏色標志,應符合下列規定(GB5013.1、GB5023.1):3芯電纜黃/綠色、淺藍色、棕色,或是淺藍色、黑色、棕色;4芯電纜黃/綠色、淺藍色、黑色、棕色,或是淺藍色、黑色、棕色、黑色或棕色;其中顏色紅、黃、綠用于主線芯,淺藍用于中性線。b)機柜外布線直流電路?正極紅色?負極?藍色接地(PE)黑色單相交流相線(L)紅色中線(N)?藍色接地(PE)?黑線三相交流A、B、C相?(L1、L2、L3)?紅色(見注)零線(N)??藍色保護地(PE)?黃/綠注:采用同一顏色紅色做相線(保護地用黃綠線,中線、零線用藍色),必須在電纜兩端加顏色標識。顏色標識(如下)A相(L1)?黃色熱縮套管B相(L2)?綠色熱縮套管C相(L3)?紅色熱縮套管3.3.2電源線的使用規格電源線的選用按:10平方以下的導線使用RV規格,10平方(含10平方)以上的使用BVRZ和RV-Z規格。3.3.3載流量3.3.3.1?單芯電線載流量載流量的大小取決于產品最高允許工作溫度,同時與通電的工作制度(如長期連續負荷、變負荷、間斷負荷運行等)以及電線電纜的敷設方式、環境條件等有很大的關系。通常所說的載流量表示長期連續負荷運行情況下的允許工作電流,在其他情況下要進行相應的折算。選用線纜時,應考慮線纜各部分損耗所產生的熱量,并不會使電纜溫度超過其最高允許溫度。大多數情況下,線纜的傳輸容量是由它的最高允許溫度確定的。線纜最高允許溫度,主要取決于所用絕緣材料的熱老化性能。如線纜的工作溫度過高,絕緣材料會加速老化,線纜壽命大大縮短,如在最高允許溫度下運行,電纜能夠長期(30年以上)安全工作。表3、表4列出BV、BVR、RV、RVV等型號電纜在一定條件下(導體最高允許工作溫度:70℃,環境溫度:30℃的載流量。)表3BV、BVR型單芯電線單根敷設長期連續負荷允許載流量導體截面(mm2)0.751.01.52.載流量A注:表3摘自《電線電纜手冊》第1卷第815頁?表5-2-195BV、BVR型單芯電纜單根敷設載流量表4?RV、RVV、RVB型塑料軟線和護套單根敷設載流量導體截面(mm2)長期連續負荷允許載流量A0.30.40.50.751.01.52.一芯二芯————————三芯4578101118————————注:表4摘自《電線電纜手冊》第1卷?第815頁?表5-2-196RV、RVV、RVB、RVS型塑料軟線和護套單根敷設載流量。3.3.3.2?載流量校正系數η線纜的最大允許載流量還需要根據布線情況(單根或成束)、重要程度以及實際環境乘以一個校正系數η(η≤1)。a)環境溫度校正系數表5環境溫度變化時載流量校正系數見表5。表5環境溫度變化時載流量校正系數η導體工作溫度℃空氣環境溫度℃.351.291.221.151.081.00.910.820.72701.321.261.201.131.071.00.920.840.76801.261.211.161.111.051.00.940.870.80901.221.181.131.091.041.00.950.900.841051.151.131.101.061.031.00.970.930.89注1:表5摘自《電線電纜手冊》第1卷第817頁?表5-2-203注2:環境溫度指當地最高月平均溫度。2)電線多根并列敷設時的載流量校正系數并列敷設時的載流量校正系數見表6。表6并列敷設時的載流量校正系數中心距根數及排列方式1根單根2根水平排列3根水平排列4根水平排列5根水平排列4根二排正方形排列6根二排方長形排列S=d1.00.90.850.820.800.800.75S=2d1.01.00.980.950.900.900.90S=3d1.01.01.00.980.961.00.96注:表6摘自《電線電纜手冊》第1卷?第817頁?表5-2-204根據GB4943-20**《信息技術設備的安全》3.2.5電源軟線,連到交流電網電源上的電源軟線,其導線截面積應不小于表7的規定值。表7導線的額定電流與規格額定電流(A)最小導線尺寸標稱截面積?mm2AWG或kcmil[截面積mm2]?(見注)≤6>6~≤10>10~≤13>13~≤16>16~≤25>25~≤32>32~≤40>40~≤63>63~≤80>80~≤100>100~≤125>125~≤160>160~≤190>190~≤230>230~≤260>260~≤300>300~≤340>340~≤400>400~≤4600.751)(0.75)2)?1.00(1.0)3)1.25(1.0)3)??1.5?2.546?10?16?25?35?50?70?95120??150??185??24030018?[0.8]16?[1.3]16?1.3]14[2]12[3]10[5]8[8]6[13]4[21]2[33]1[42]0[53]000[85]0000[107]250kcmil[126]300kcmil[152]400kcmil[202]500kcmil[253]600kcmil[304]注1:對額定電流小于3A,如果軟線的長度不超過2m,允許標稱截面積為0.5mm2。注2:如果軟線的長度不超過2m,則括號中的數值適用于裝有符合GB17465(C13、C15、C15ATC17型)規定的額定值為10A的連接器的可拆卸電源軟線。注3:如果軟線的長度不超過2m,則括號中的數值適用于裝有符合GB17465(C19、C21和C23型)規定的額定值為16A的連接器的可拆卸電源軟線。注4:所提供的AWG和Kciml尺寸僅供參考,括號中的相關截面積僅給出經圓整的有效數。AWG是美國線規,術語“Kciml”系指圓密耳。1個圓密耳等于直徑為1密耳的圓面積。3.3.4線纜的機械及耐環境特性3.3.4.1?使用環境溫度橡塑護套線纜的機械及耐環境特性如表8所示,供線纜選型時參考。附錄A是我國平均氣溫情況一覽表。表8常用橡塑護套線纜特性一覽表特性名稱橡皮護套聚氯乙烯護套聚乙烯護套聚酰胺護套聚四氟乙烯護套一般氯丁柔軟硬質機械強度良良良良良良優良優良耐磨性良優優良可可良良優良柔軟性優優良優優優差優可良彈性優優優良良良差良可可耐寒性良良良可優優差優可優耐熱性良良優良可可良良良優阻燃性差優良優良良優差良優耐藥性良良優良良良良優優優耐油性差良良良良良良良優優透過性良良良良良良良優可優耐氣候性可優優良良良良可可優防生物性可可可差差差優差良可注1:橡塑護套性能與材料配方及加工工藝密切相關,每一性能又可能有許具體項目,此表僅可作為一般參考。有關橡膠和塑料的復合物或二元及二元以上的共聚物,在某些性能上有較大的提高,但作為電纜護套應用還比較少,未予列入。注2:摘自《電線電纜手冊》第一卷?第1046頁。目前國內有一些較好溫度特性的電纜,如:a)橡膠絕緣類電纜:野外用橡皮絕緣電纜WYJHDP?線芯長期工作溫度不超過-45~50℃。野外用移動式橡皮絕緣電纜WYJHQ?使用環境為-45~50℃。線芯長期允許工作溫度不超過65℃。野外用橡皮絕緣耐寒電纜YHD?使用環境為-50~50℃。線芯長期允許工作溫度不超過65℃。b)氟塑料絕緣類電纜:氟-46絕緣安裝線AF-200?使用環境為-60~200℃。銅芯戶外進戶聚氯乙烯絕緣電線BVW(NC-BV),敷設溫度不低于-20℃。鍍銀銅芯聚四氟乙烯絕緣電線電纜FF4-2、FF4H3-2等用于固定敷衍設,使用額定電壓為600V;額定溫度為200℃;最低使用環境為-65℃。鍍銀銅芯聚全氟乙丙烯絕緣電線電纜?如FF46-2、FF46P21H6-2等,使用額定電壓為600V;額定溫度為200℃;最低使用環境為-65℃。c)聚乙烯類電纜聚乙烯絕緣同軸射頻電纜如SYV-75-1.5-1、SYV-75-2.5等使用溫度-40~+65℃;額定電壓為300V;安裝敷設溫度不低于-15℃。聚乙烯絕緣及屏蔽電線BV、BYR、BYR、BYP、BYVP(固定敷設使用)RY、RVP、RYVP(可移動使用)可在相對濕度為98%以下,使用溫度為-40~+60℃。d)聚氯乙烯類電纜電信設備聚氯乙烯絕緣屏蔽安裝電纜AVP-1、AVP-3用于電信設備間的連接,使用環境溫度為-40~70℃,安裝溫度不低于-15℃。銅芯聚氯乙烯絕緣和護套電力電纜VV、VCY最低工作溫度為-40℃,最高允許工作溫度為70℃,電纜敷設時環境溫度應不低于0℃。3.3.4.2?線纜敷設環境低溫要求線纜敷設環境低溫要求如表9所示。表9各種類型線纜的敷設溫度電纜類型?線纜結構允許敷設溫度(≥℃)油浸紙絕緣電力電纜充油電纜-10其他油紙電纜0橡膠絕緣電力電纜橡膠或聚氯乙烯護套-15裸鉛套-20鉛護套鋼帶鎧裝-7塑料絕緣電力電纜0控制電纜耐寒護套-20橡膠絕緣聚氯乙烯護套-15聚氯乙烯絕緣聚氯乙烯護套-103.3.5阻燃性線纜的阻燃性,國家標準GB5023.1~5023.7-1997(idtIEC227-1:1993)已作了明確的規定,使用聚氯乙烯護套材料本身具有阻燃性,如選聚氯乙烯護套材料的線纜就符合這個要求,一般不必作更高的要求。3.4?電氣裝備用電線常用絕緣品種及使用場合3.4.1常用電線絕緣品種?常用電線絕緣品種見表10。表10常用電線絕緣品種型號產品名稱BV銅芯聚氯乙烯絕緣電線BVR銅芯聚氯乙烯絕緣軟電線RV銅芯聚氯乙烯絕緣軟電線AVR銅芯聚氯乙烯絕緣安裝軟電線AVR-105銅芯耐熱105℃聚氯乙烯絕緣安裝軟電線UL1015銅芯聚氯乙烯絕緣電線AF-200氟-46絕緣安裝線注:型號中字母代表意義:固定敷設用電纜(電線)?B連接用軟電纜(軟線)?R扁形(平型)?B雙絞型?S屏蔽型?P軟結構?R絕緣聚氯乙烯?V護套聚氯乙烯?V阻燃聚乙烯?VZ3.4.2常用電線的使用場合AVR銅芯聚氯乙烯絕緣安裝軟電線,用于儀器儀表、電子設備等內部用軟接線。RV銅芯聚氯乙烯絕緣連接軟電線的特征是柔軟、易彎曲、外徑小、重量輕,易于布線,主要用于中輕型移動電器、儀器儀表、家用電器、動力照明等使用時要求柔軟的場合。BV銅芯聚氯乙烯絕緣電線,比較硬,用于固定敷設用,BV與RV的區別在于芯線的粗細不同,BV芯線粗,電纜硬,機內布線較困難,機外布線沒問題,而且好成形,成本低。BVR銅芯聚氯乙烯絕緣軟電線,屬半硬,用于固定敷設時,要求敷設在柔軟的場合。對于高溫場合,應采用高溫線,如AF-200高溫導線,耐溫200℃,但十分昂貴,應盡可能少用。即使用,也要根據實際環境溫度選用。盡量使用可以滿足要求的耐溫在80℃、90℃、105℃的導線。在低溫環境下使用的電線電纜,要求在允許的最低環境溫度和最小敷設的彎曲半徑下安裝時,電線電纜的絕緣層和護套層不開裂,并且在低溫條件下長期運行時不受彎曲預應力作用或分子結構力的作用而開裂。對于移動或半移動使用的電線電纜,則要求在低溫下能承受多次以較小的彎曲半徑彎曲時的機械應力,而絕緣層和護套層不被破壞,即要求線纜的絕緣和護套在低溫條件下仍能保持一定的柔軟性和彈性。對于有防電磁干擾要求的場合,還應采用屏蔽電線。

篇2:電纜公司內部審計工作制度

電纜股份公司內部審計工作制度

第一章總則

第一條為進一步規范公司內部審計工作,提高內部審計工作質量,實現公司內部審計工作規范化、標準化,發揮內部審計工作在促進公司經濟管理、提高經濟效益中的作用,根據《公司法》、《證券法》、《審計法》、《審計署關于內部審計工作的規定》、《深圳證券交易所股票上市規則》、《中小企業板上市公司內部審計工作指引》等有關法律、法規和其他規范性文件以及《公司章程》的規定,并結合公司實際情況制定本制度。

第二條本制度適用于公司各內部機構的與財務報告和信息披露事務相關的所有業務環節所進行的內部審計工作。

第三條本制度所稱內部審計,是指公司內審部或人員依據國家有關法律法規和本制度的規定,對本公司各內部機構的內部控制和風險管理的有效性、財務信息的真實性、完整性以及經營活動的效率和效果等開展的一種評價活動。

第四條本制度所稱內部控制,是指由公司董事會、管理層和全體員工共同實施的、旨在合理保證實現以下基本目標的一系列控制活動:

(一)遵守國家法律、法規、規章及其他相關規定;(二)遵循企業的發展戰略;(三)提高公司經營的效率和效果;(四)確保財務報告及管理信息的真實、可靠和完整;(五)保障資產的安全完整;第五條內審部具有獨立性,在工作中依法獨立行使審計監督權,不受其他部門或個人的干涉。公司及各內部機構應當配合內審部依法履行職責,提供必要的工作條件,不得妨礙內部審計部門的工作。

第六條內審部可以接受公司監事會委托進行審計,并向監事會報告工作。第二章機構設置與一般規定第七條公司董事會下設審計委員會,制定審計委員會工作細則。

審計委員會全部由董事組成,其中獨立董事占半數以上,并擔任召集人,其中至少一名獨立董事為會計專業人士。

第八條公司設立內審部,負責對公司及下屬子公司的財務管理、內部控制制度的建設與執行情況進行內部審計監督。

內審部在董事會審計委員會指導下獨立開展審計工作,對審計委員會負責,向審計委員會報告工作。

第九條內審部應配備具有必要專業知識的審計人員,專職人員不少于三人,必要時可聘請專家和相關技術人員。

內審部負責人必須專職,由董事會審計委員會提名,董事會任免,公司及所屬子公司的財務部門負責人不得擔任內審部負責人。

公司應當按照相關法律、法規及規范性文件的規定披露內審部負責人的學歷、職稱、工作經歷、與公司控股股東及實際控制人是否存在關聯關系等情況。

第十條內審部應當保持獨立性,不得置于財務部的領導下,也不得與財務部合署辦公。

第十一條內部審計人員依法履行職務受法律保護,任何組織和個人不得打擊報復內部審計人員。

第十二條公司內部審計實行回避制度,與所審計事項有牽連或親屬關系的人員不得參與相關事項的內部審計工作。

第十三條內部審計人員應當依照法規及公司有關制度審計,忠于職守、堅持原則、勤奮工作,做到獨立、客觀、公正、廉潔奉公、遵紀守法、保守秘密。

第十四條公司的經營規劃、財務計劃、會計報表或者其他相關資料應當按照內審部的要求及時提供給審計人員,保證其充分掌握所需要的信息。審計人員對于接觸到的尚未公開披露的信息,應當按照法律、法規和公司相關制度的要求承擔保密責任。

第十五條內審部履行職責所必需的經費,應當列入公司預算,并由公司予以保證。第三章內審部的職責與權限第十六條董事會審計委員會在指導和監督內審部工作時,應當履行以下主要職責:

(一)指導和監督內部審計制度的建立和實施。

(二)至少每季度召開一次會議,審議內審部提交的工作計劃和報告等。

(三)至少每季度向董事會報告一次,內容包括但不限于內部審計工作進度、質量以及發現的重大問題。

(四)協調內審部與會計師事務所等外部審計單位之間的關系。

第十七條內審部應當履行以下主要職責是:

(一)對本公司各內部機構的內部控制制度的完整性、合理性及其實施的有效性進行檢查和評估。

(二)對本公司各內部機構的會計資料及其他有關經濟資料,以及所反映的財務收支及有關的經濟活動的合法性、合規性、真實性和完整性進行審計,包括但不限于財務報告、業績快報、自愿披露的預測性財務信息等。

(三)協助建立健全反舞弊機制,確定反舞弊的重點領域、關鍵環節和主要內容,并在審計過程中合理關注和檢查可能存在的舞弊行為。

(四)至少每季度向審計委員會報告一次,內容包括但不限于內部審計計劃的執行情況以及內部審計工作中發現的問題。

(五)內審部應當在每個會計年度結束前兩個月內向董事會審計委員會提交次年度內部審計工作計劃,并在每個會計年度結束后兩個月內向審計委員會提交年度內部審計工作報告。

年度工作計劃應當將對外投資、購買和出售資產、對外擔保、關聯交易、募集資金使用及信息披露事務等重要事項作為的必備內容。

(六)內審部應當以業務環節為基礎開展審計工作,并根據實際情況對與財務報告和信息披露事務相關的內部控制設計的合理性和實施的有效性進行評價。

(七)審計工作應當涵蓋公司經營活動中與財務報告和信息披露事務相關的所有業務環節,包括但不限于:銷貨及收款、采購及付款、存貨管理、固定資產管理、資金管理、投資與融資管理、人力資源管理、信息系統管理和信息披露事務管理等。

(八)積極與外部審計機構溝通,配合其對本公司及下屬公司進行年度審計及其他事項審計。

第十八條內審部還具有以下職權:

(一)對公司財務計劃、財務預算執行情況和決算情況,與財務收支相關的經費活動及公司經濟效益,財務管理內控執行情況,公司資金和財產管理情況,專項資金的提取、使用情況進行內部審計監督;(二)對固定資產投資項目、在建工程項目的實施情況進行內部審計監督;(三)對公司重大合同的執行情況、存在問題進行內部審計監督;(四)對公司部門經理級別以上人員的離任、調崗及其任職期間的履行職責情況進行內部審計監督;(五)對與公司經濟活動有關的特定事項,向公司有關部門和特定個人進行專項審計;第十九條內部控制審查和評價范圍應當包括與財務報告和信息披露事務相關的內部控制制度的建立和實施情況。

內審部應當將對外投資、購買和出售資產、對外擔保、關聯交易、募集資金使用、信息披露事務等事項相關內部控制制度的完整性、合理性及其實施的有效性作為檢查和評估的重點。

第二十條內審部對審查過程中發現的內部控制缺陷,應當督促相關責任部門制定整改措施和整改時間,并進行內部控制的后續審查,監督整改

措施的落實情況。

內審部負責人應當適時安排內部控制的后續審查工作,并將其納入年度內部審計工作計劃。

第二十一條內審部在審查過程中如發現內部控制存在重大缺陷或重大風險,應當及時向審計委員會報告。

審計委員會認為公司內部控制存在重大缺陷或重大風險的,董事會應當及時向深圳證券交易所報告并予以披露。公司應當在公告中披露內部控制存在的重大缺陷或重大風險、已經或可能導致的后果,以及已采取或擬采取的措施。第二十二條內審部應當在重要的對外投資事項發生后及時進行審計。在審計對外投資事項時,應當重點關注以下內容:

(一)對外投資是否按照有關規定履行審批程序;(二)是否按照審批內容訂立合同,合同是否正常履行;(三)是否指派專人或成立專門機構負責研究和評估重大投資項目的可行性、投資風險和投資收益,并跟蹤監督重大投資項目的進展情況;(四)涉及委托理財事項的,關注公司是否將委托理財審批權力授予公司董事個人或經營管理層行使,受托方誠信記錄、經營狀況和財務狀況是否良好,是否指派專人跟蹤監督委托理財的進展情況;(五)涉及證券投資事項的,關注公司是否針對證券投資行為建立專門內部控制制度,投資規模是否影響公司正常經營,資金來源是否為自有資金,投資風險是否超出公司可承受范圍,是否使用他人賬戶或向他人提供資金進行證券投資,獨立董事和保薦人(包括保薦機構和保薦代表人,下同)是否發表意見(如適用)。

第二十三條內審部應當在重要的購買和出售資產事項發生后及時進行審計。在審計購買和出售資產事項時,應當重點關注以下內容:

(一)購買和出售資產是否按照有關規定履行審批程序;(二)是否按照審批內容訂立合同,合同是否正常履行;(三)購入資產的運營狀況是否與預期一致;(四)購入資產有無設定擔保、抵押、質押及其他限制轉讓的情況,是否涉及訴訟、仲裁及其他重大爭議事項。

第二十四條內審部應當在重要的對外擔保事項發生后及時進行審計。在審計對外擔保事項時,應當重點關注以下內容:

(一)對外擔保是否按照有關規定履行審批程序;(二)擔保風險是否超出公司可承受范圍,被擔保方的誠信記錄、經營狀況和財務狀況是否良好;(三)被擔保方是否提供反擔保,反擔保是否具有可實施性;(四)獨立董事和保薦人是否發表意見(如適用);(五)是否指派專人持續關注被擔保方的經營狀況和財務狀況。第二十五條內審部應當在重要的關聯交易事項發生后及時進行審計。在審計關聯交易事項時,應當重點關注以下內容:

(一)是否確定關聯方名單,并及時予以更新;(二)關聯交易是否按照有關規定履行審批程序,審議關聯交易時關聯股東或關聯董事是否回避表決;(三)獨立董事是否事前認可并發表獨立意見,保薦人是否發表意見(如適用);(四)關聯交易是否簽訂書面協議,交易雙方的權利義務及法律責任是否明確;(五)交易標的有無設定擔保、抵押、質押及其他限制轉讓的情況,是否涉及訴訟、仲裁及其他重大爭議事項;(六)交易對手方的誠信記錄、經營狀況和財務狀況是否良好;(七)關聯交易定價是否公允,是否已按照有關規定對交易標的進行審計或評估,關聯交易是否會侵占上市公司利益。

第二十六條內審部對募集資金的存放與使用情況應當每季度進行一次審計,并對募集資金使用的真實性和合規性發表意見。

審計募集資金使用情況時,應當重點關注以下內容:

(一)募集資金是否存放于董事會決定的專項賬戶集中管理,公司是否與存放募集資金的商業銀行、保薦人簽訂三方監管協議;(二)是否按照發行申請文件中承諾的募集資金投資計劃使用募集資金,募集資金項目投資進度是否符合計劃進度,投資收益是否與預期相符;(三)是否將募集資金用于質押、委托貸款或其他變相改變募集資金用途的投資,募集資金是否存在被占用或挪用現象;(四)發生以募集資金置換預先已投入募集資金項目的自有資金、用閑置募集資金暫時補充流動資金、變更募集資金投向等事項時,是否按照有關規定履行審批程序和信息披露義務,獨立董事、監事會和保薦人是否按照有關規定發表意見(如適用)。

第二十七條內審部應當在業績快報對外披露前,對業績快報進行審計。

在審計業績快報時,應當重點關注以下內容:(一)是否遵守《企業會計準則》及相關規定;(二)會計政策與會計估計是否合理,是否發生變更;(三)是否存在重大異常事項;(四)是否滿足持續經營假設;(五)與財務報告相關的內部控制是否存在重大缺陷或重大風險。

第二十八條內審部在審查和評價信息披露事務管理制度的建立和實施情況時,應當重點關注以下內容:

(一)公司是否已按照有關規定制定信息披露事務管理制度及相關制度,包括各內部機構的信息報告制度;(二)是否明確規定重大信息的范圍和內容,以及重大信息的傳遞、審核、披露流程;(三)是否制定未公開重大信息的保密措施,明確內幕信息知情人的范圍和保密責任;(四)是否明確規定公司及其董事、監事、高級管理人員、股東、實際控制人等相關信息披露義務人在信息披露事務中的權利和義務;(五)公司、控股股東及實際控制人存在公開承諾事項的,公司是否指派專人跟蹤承諾的履行情況;(六)信息披露事務管理制度及相關制度是否得到有效實施。

第二十九條內審部在審計過程中擁有以下權限:

(一)提請召開與審計有關的工作會議;

(二)根據內部審計工作的需要,有權隨時調閱或要求有關部門按時報送或提供計劃、預算、報表和有關文件資料等,審核有關的報表、憑證、賬簿、預算、決算、合同、協議,現場勘查實物,檢測財務會計軟件以及物流軟件等管理軟件,查閱有關文件和資料等;(三)對審計涉及的有關事項,向有關部門和人員進行調查并索取材料;(四)根據工作需要列席有關例會和參加經營會議。

(五)要求被審部門有關負責人在審計工作底稿上簽署意見,對有關審計事項寫出書面說明材料。

(六)出具審計意見書或審計決定書,對被審部門提出改進管理的建議,并檢查采納審計意見和執行審計決定的情況。

(七)對正在進行的嚴重違反財經法規、公司規章制度或嚴重失職可能造成重大經濟損失的行為,有權做出制止決定并向有關部門提出處理建議。

(八)追繳被審部門或個人違法違規所得和被侵占的公司資產,并建議有關部門對違反財經法紀和嚴重失職造成重大經濟損失的部門和個人追究責任。

(九)對拖延、推諉、阻撓、刁難和拒絕內部審計工作的,有權采取封存帳冊、凍結資產等臨時措施,下達追究領導和直接責任人員責任的意見書。

第三十條根據審計結果,內審部具有下列處理權:

(一)責令限期按照有關規定上繳應當上繳的收入和費用;(二)責令限期退還違法所得;(三)責令退還被侵占的公司資產;(四)沖轉和調整有關賬目;(五)根據審計結論必須做出處理的其他權限。

第四章審計工作程序

第三十一條內審部根據公司年度計劃和發展需要,按照審計委員會的要求,確定年度審計工作重點,編制年度審計項目計劃,報公司審計委員會批準后實施,年度結束后向審計委員會提交審計工作報告。

內審部可對與公司經濟活動有關的特定事項,向公司有關部門或個人進行專項審計調查,并向董事會報告審計調查結果。

內審部在實施項目審計時,發現被審計部門或個人有重大違法、違規行為的應在第一時間向審計委員會報告。

第三十二條審計項目的立項,由內審部負責人確定,或由公司相關部門、分公司、下屬子公司提出報內審部負責人批準。

審計項目確定后,其實施工作計劃應包括以下主要內容:

1、審計項目名稱;

2、審計目的和范圍;

3、審計主要方式和步驟;

4、審計工作組的成員構成及其分工;5、其他應事先明確的內容。

第三十三條審計項目立項后,由負責審計的人員制定審計工作方案報內審部負責人批準,并應當在實施審計三日前,向被審計單位或個人送達審計通知書(特殊審計項目除外)。通知書內容應包括:

1、被審計單位或部及項目名稱;

2、審計范圍、內容和時間;

3、對被審計單位配合審計工作的要求;

4、審計機構的其他工作要要求。

第三十四條審計主要步驟:通過核對財務會計帳簿、報表、憑證及相關的各類資料,查核實物,調查訪問有關單位和人員等方法,核實有疑問的事項,編寫審計工作底稿,聽取被審計單位意見,有審計工作底稿上簽署明確意見。

審計過程中,要按規定的格式編制工作底稿和取證簽證單,并保證其真實性,工作底稿應備查和存檔。

第三十五條審計終結后,應在15日內出具審計報告。被審計者應當自接到審計報告之日起10日內,將其書面意見送交內審部,被審計者未提出書面意見,視為對審計報告無異議。審計機構應將審計報告附被審計單位書面意見一并報送公司,經審計核準的審計報告是下達審計意見書和審計決定的有效依據。

《審計報告》應包括以下主要內容:

(一)審計時間、內容、范圍、方式;

(二)被審計單位或個人的基本情況;

(三)通過審計揭示的有關事實,包括主要業績和發現的問題;(四)對審計事項的評價。概述已審計項目內容,對已審事項的真實性、合法性、風險性、效益性及內控制度等進行評價。

(五)依據有關法律、法規、規章和具有普遍約束力的決定、規定和命令,對審計中發現的問題進行責任界定,提出糾正、改進意見和建議;對違規違紀行為提出處理、處罰的意見和建議。

第三十六條《審計處理決定》應包括以下主要內容:

(一)審計內容、范圍、方式和時間;

(二)審計報告認定的被審計者違規違紀的行為事實;(三)對違規違紀行為的定性,作出處理、處罰決定及其依據;(四)需要進行整改的事項;(五)處理、處罰決定執行的期限和要求。

第三十七條審計報告和審計處理決定送達被審計單位后,被審計單位必須執行審計決定。被審計者對審計報告和審計處理決定如有異議,可向內審部負責人提出,內審部負責人根據實際情況,安排其他內部審計人員復審。但未作出新的審計處理決定之前,不停止審計處理決定的執行。

第三十八條審計機構對重要的審計項目,應實行后續審計。后續審計主要檢查被審計單位按審計意見改進工作和執行審計決定的情況。

第五章信息披露

第三十九條內審部應當按照有關規定實施適當的審查程序,評價公司內部控制的有效性,并至少每年向審計委員會提交一次內部控制評價報告。審計委員會應當根據內審部出具的評價報告及相關資料,對與財務報告和信息披露事務相關的內部控制制度的建立和實施情況出具年度內部控制自我評價報告。內部控制自我評價報告至少應當包括以下內容:

(一)內部控制制度是否建立健全和有效實施;(二)內部控制存在的缺陷和異常事項及其處理情況(如適用);(三)改進和完善內部控制制度建立及其實施的有關措施;(四)上一年度內部控制存在的缺陷和異常事項的改進情況(如適用);(五)本年度內部控制審查與評價工作完成情況的說明。

公司董事會應當在審議年度報告的同時,對內部控制自我評價報告形成決議。監事會和獨立董事應當對內部控制自我評價報告發表意見,保薦人應當對內部控制自我評價報告進行核查,并出具核查意見。

第四十條公司在聘請會計師事務所進行年度審計的同時,應當至少每兩年要求會計師事務所對公司與財務報告相關的內部控制有效性出具一次內部控制鑒證報告,深圳證券交易所另有規定的情形除外。

第四十一條如會計師事務所對公司內部控制有效性出具非無保留結論鑒證報告的,公司董事會、監事會應當針對鑒證結論涉及事項做出專項說明,專項說明至少應當包括以下內容:

(一)鑒證結論涉及事項的基本情況;

(二)該事項對公司內部控制有效性的影響程度;(三)公司董事會、監事會對該事項的意見;(四)消除該事項及其影響的具體措施。

第四十二條公司應當在年度報告披露的同時,在指定網站上披露內部控制自我評價報告和會計師事務所內部控制鑒證報告(如有)。

第六章審計檔案管理

第四十三條內部審計人員獲取的審計證據應當具備充分性、相關性和可靠性。內部審計人員應當將獲取審計證據的名稱、來源、內容、時間等信息清晰、完整地記錄在工作底稿中。

第四十四條內部審計人員在審計工作中應當按照有關規定編制與復核審計工作底稿,并在審計項目完成后,及時對審計工作底稿進行分類整理并歸檔。

第四十五條公司內審部對辦理的審計事項必須建立審計檔案,按照規定管理。對審計工作底稿、內部控制審計報告、整改落實報告及其他相關資料至少保存十年。

第四十六條審計檔案管理范圍:

(一)審計通知書和審計方案;

(二)審計報告及期附件;

(三)審計記錄、審計工作底稿和審計證據;

(四)反映被審計單位和個人業務活動的書面文件;(五)總經理對審計事項或審計報告的指示、批復和意見;(六)審計處理決定以及執行情況報告;(七)申訴、申請復審報告;(八)復審和后續審計的資料;(九)其他應保存的資料。第四十七條內部審計資料未經董事會審計委員會同意,不得泄露給其他任何組織或個人。如有特殊情況需要查閱審計檔案或者要求出具審計檔案證明的須按規定辦理查閱手續。

第七章監督管理與違規處理

第四十八

條公司應當建立內審部的激勵與約束機制,對內部審計人員的工作進行監督、考核,以評價其工作績效。

如發現內部審計工作存在重大問題,公司應當按照有關規定追究責任,處理相關責任人,并及時向有關部門報告。

第四十九條內審部對遵守財經法紀、經濟效益顯著的部門和認真維護財經法紀的個人,可提出表彰和獎勵的建議。

第五十條公司及相關人員違反本審計制度的,視情節輕重給予相應處分。

有下列行為之一的部門和個人,根據情節輕重,由公司董事會給予處分并追究經濟責任,或提請有關部門處理:

(一)拒絕或者拖延提供與審計有關的資料;

(二)阻撓審計工作人員行使職權,抗拒、破壞監督檢查的;(三)弄虛作假、隱瞞事實真相的;(四)轉移、隱匿、篡改、毀棄會計憑證、會計賬簿、會計報表以及其他與財務收支有關的資料;(五)拒不執行審計意見書或審計結論和決定的;(六)打擊報復審計工作人員和檢舉人的。

上述行為,情節嚴重、構成犯罪的,應移送司法機關依法追究刑事責任。

第五十一條違反本審計制度,有下列行為之一的審計人員,構成犯罪的移交司法機關依法追究刑事責任,未構成犯罪的給予行政處分:

(一)利用職權、謀取私利的;

(二)弄虛作假、徇私舞弊的;

(三)玩忽職守、造成審計報告嚴重失真的;

(四)泄露被審公司商業秘密的。第八章附則第五十二條本制度未盡事宜,按照國家有關法律、法規和公司章程的規定執行;本制度如與國家日后頒布的法律、法規或經合法程序修改后的公司章程相抵觸的,按照國家有關法律、法規和公司章程的規定執行。

第五十三條本制度由董事會負責解釋和修訂。

第五十四條本制度自公司董事會審議通過之日起生效實施,修改亦同。

萬馬電纜股份有限公司董事會

篇3:無鹵低煙阻燃耐火電纜技術規范

1.總則

1.1本技術規范是為用戶工程提供額定電壓0.6/1kV交聯聚乙烯絕緣無鹵低煙阻燃電力電纜而作的規定。

1.2本規范規定了供貨方遵循的標準、電纜的技術要求、試驗、包裝及儲運。

1.3供方提供的0.6/1kV交聯聚乙烯絕緣電力電纜,均通過型式試驗和鑒定,并經長期實踐運行證明產品質量優良、安全可靠。

1.4本技術規范是合同的主要技術文件之一,與合同具有同等的效力。

2.執行標準

GB/T3048《電線電纜電性能試驗方法》

GB/T6995《電線電纜識別標志方法》

GB/T8170《數字修約規則》

GB50217《電力電纜工程設計規范》

JB/T8137《電線電纜交貨盤》

GB/T3956《電纜的導體》

GB/T19216《在火焰條件下電纜或光纜的線路完整性試驗》

GB/T18380《電纜和光纜在火焰條件下的燃燒試驗》

GB/T12706《額定電壓1~35kV擠包絕緣電力電纜及附件》

GB/T17650《取自電纜或光纜的材料燃燒時釋出氣體的試驗方法》

GB/T2951《電纜和光纜絕緣和護套材料通用試驗方法》

GB/T17651《電纜或光纜在特定條件下燃燒的煙密度測定》

3.使用條件

3.1運行條件

系統標稱電壓U0/U0.6/1kV

系統最高運行電壓Um1.2kV

系統頻率50Hz

系統接地方式中性點不直接接地系統或小電阻接地或消弧圈接地

3.2運行要求

電纜導體的額定運行溫度90℃

短路時電纜導體的最高溫度250℃

短路時間不超過5s

電纜彎曲半徑單芯:無鎧裝類電纜不小于20倍的電纜外徑

多芯:無鎧裝類電纜不小于15倍的電纜外徑

3.3運行環境條件

海拔高度:≤1000m

環境溫度-15℃~+45℃

相對濕度≤80%

3.4敷設條件

敷設環境有直埋、溝槽、排管、溝道、橋架等多種方式。

敷設時最低環境溫度在0℃。

4.技術條件

4.1導體

4.1.1導體采用符合GB/T3956的規定的1類導體(1-6mm2)或2類導體(10mm2及以上),其中多芯大截面(70mm2及以上)電纜其導體允許采用異形結構。

4.1.2導體表面光潔、無油污、無損傷屏蔽及絕緣的毛刺、銳邊,無凸起或斷裂的單線。

4.2耐火層(耐火電纜)

4.2.1導電線芯繞包耐火絕緣層。

4.2.2耐火層由標稱厚度為0.14mm的有機硅玻璃云母帶在導體上重疊繞包,以保證其耐火性能。

4.2.3耐火繞包平整、緊密、節距均勻。

4.2.4繞包后的耐火層滿足工頻電壓2000V的火花檢驗(中間檢查)的要求。

4.3絕緣

4.3.1絕緣采用硅烷可交聯聚乙烯絕緣料。

4.3.2絕緣標稱厚度符合GB/T12706.1的要求,絕緣厚度平均值不小于規定的標稱值,絕緣任一點最薄點的測量厚度不小于標稱值的90%-0.1mm。

4.4成纜(多芯電纜)

4.4.1電纜成纜的填充材料采用與絕緣溫度等級相適應的材料(按需),并采用相應包帶進行扎緊,以保證電纜成纜后纜身外形圓整。

4.5非金屬外護套

4.5.1護套采用無鹵低煙阻燃聚烯烴護套料,表面光潔、圓整,其厚度和性能應符合GB/T12706.1的規定。

4.5.2外護套表面緊密,其橫斷面無肉眼可見的砂眼、雜質和氣泡以及未塑化好和焦化等現象。

4.6電纜標志

4.6.1電纜絕緣線芯識別標志應符合GB/T6995的規定。

4.6.2成品電纜的護套上應有制造廠名、產品型號和額定電壓的連續標志,前后兩個完整連續標志間的距離應小于500mm,標志應字跡清楚,容易辨認、耐擦。

5.產品特點

5.1電纜應滿足低煙、無鹵、阻燃的要求。

5.2電纜燃燒時的低煙性能應能滿足在GB/T17651規定的試驗條件下,燃燒時產生的煙濃度其最小透光率不小于60%。

5.3電纜的無鹵性能應滿足在GB/T17650規定的試驗條件下,燃燒時產生的鹵酸氣體逸出量不大于5mg/g。

5.4電纜燃燒時逸出氣體的PH值和導電率測試按GB/T17650的規定,PH值不小于4.3,導電率不大于10μs/mm。

5.5電纜燃燒時的阻燃性能應能滿足GB/T18380規定的成束電纜垂直燃燒試驗。

6.試驗

6.1電纜在制造、處理、試驗、檢驗過程中,買方有權監造和見證,賣方不得拒絕,買方的此行為不免除供方對產品質量的責任。

6.2在出廠和抽樣試驗前15天,賣方通知買方見證,買方應在10天內予以答復,如買方放棄見證,則賣方把所做的試驗以試驗報告的形式提交給買方。

6.3出廠試驗

每批電纜出廠前,按本技術規范要求進行出廠試驗。出廠試驗報告附在電纜盤上外。

6.3.1導體直流電阻試驗

導體直流電阻試驗在每一電纜長度所有導體上進行測量,符合GB/T3956的規定。

6.3.2交流電壓試驗

在每一導體和金屬屏蔽之間施加工頻電壓3.5kV,時間為5分鐘,不發生擊穿。

6.4型式試驗

供方提供的產品系列均已通過國家相關質量檢測部門的型式試驗和主管部門的產品鑒定。

7.包裝儲運

7.1產品由供方的檢查部門檢查合格后方可出廠,每個出廠的包裝件上附有產品質量合格證和質保書,產品試驗報告和安裝使用說明書。

7.2電纜包裝在符合JB/T8137規定要求的電纜盤上交貨,電纜盤能經受所有在運輸、現場搬運中可能遭受的外力作用。電纜盤能承受在安裝或處理電纜時可能遭受的外力作用并不會損傷電纜及盤本身,電纜端頭可靠密封。

7.3每一交貨盤上將標明:廠名或商標、電纜型號及規格、長度、毛重、正確旋轉方向及制造年月和標準編號。

7.4交貨長度

7.4.1電纜的交貨長度不小于100mm,允許長度不小于20m的短段電纜交貨,其數量不超過交貨長度的10%。

7.4.2允許根據雙方協議長度交貨。

7.4.3長度計量誤差應不超過±0.5%。