職務

1.在廠長和總會計師領導下,負責全廠資金調配、成本核算和財務管理,推行現代化

管理方式,進行企業經濟核算和分析工作,并反映其成效。

2.嚴格執行國家財經制度、財經紀律以及財務會計制度,加強財務管理,遵守國家政

策、法令。保證國家、工廠利益不受侵犯。

3.根據工廠年度生產經營綜合計劃編制全廠財務收支計劃、信貸計劃和成本計劃,并

加強管理,促進各項經濟指標實現。確保按期組織稅利上繳,完成上級下達的各項任務。

4.組織制訂儲備、生產、成品資金定額,嚴格費用開支,加強成本管理,搞好經濟活

動分析,搜集、整理、積累歷年各項原始資料,指導車間經濟核算工作,促進工廠經濟效

益逐年提高。

5.負責企業資金管理,監督其增減變動,負責盤盈、盤虧、報廢清理、貨款結算、催

收和處理等工作。做到情況清楚,手續完備,數據準確,處理及時。

6.嚴格執行國家價格政策,搜集整理價格資料,負責制訂廠內勞務、產成品、半成品、

物資等的計劃價格,并督促檢查有關部門和車間對材料、產品正確計價和銷售。

7.負責財務歷史資料、文件、憑證、報表的整理、搜集和立卷歸檔工作,并按規定手

續報請銷毀。

8.負責對全廠重要經濟合同的審查會簽。并監督經濟合同的執行,確保工廠利益不受

損害。

9.負責組織起草財務方面的管理制度及有關規定。

10.根據工廠方針目標展開要求,負責本科方針目標的展開、檢查、診斷和落實工作。

11.負責完成廠商臨時布置的各項任務。

篇2:附院基本建設會計核算財務管理制度

附屬醫院基本建設會計核算和財務管理制度

為規范和加強本院基本建設資金的管理,切實管好、用好建設資金,提高建設資金使用效益,依據《基本建設財務管理若干規定》、《國有建設單位會計制度》等國家有關法律法規,結合本院基建工作的特點,制定本制度。

一、基建財務管理的基本任務:

1、貫徹執行國家有關法律、法規和基本建設的各項規章制度;

2、做好基本建設資金預算、會計核算、財務決算及監督工作;

3、依法、合理、及時地籌集和使用建設資金;

4、合理控制建設成本,提高資金使用效益。

二、基本建設財務管理實行統一領導,職能部門分工協作,按照職責明確、權責一致、程序規范的管理原則開展各項工作。

三、有關職能部門在醫院基本建設財務管理方面的主要職責如下:

總務處

1、編制醫院基本建設計劃,并提供可行性報告;

2、與財務處共同編制基本建設資金預算報告;

3、審核工程量、工程預付款、工程進度款和工程決算;

4、參與項目竣工驗收、結算審計,五萬元以上的結算必須經社會審計部門認定。

財務處

1、與總務處共同編制基本建設資金預算報告;

2、編制基本建設資金籌集方案,并按經批準的籌資計劃進行籌融資;

3、做好基本建設的會計核算工作;

4、安排和使用工程建設資金,檢查監督建設資金使用情況,保證資金安全;

5、審查、辦理工程價款結算及合同款支付,加強成本核算,控制費用支出;

6、收集、匯總并及時上報建設資金使用管理信息和各種報表,確保各種會計信息資料真實、準確、完整;

7、及時辦理竣工建設項目的資產手續,進行賬務處理。

四、建設工程施工方案一旦通過,原則上在施工過程中不得改變,但確因實際情況或使用部門的合理要求,可按以下要求執行:由于方案調整,發生費用在5000元以下的總務處可以直接下變更通知;發生費用在10000元以下的須經分管院長書面同意,總務處下變更通知;發生費用在20000元以下的須經院長書面同意,總務處才能下變更通知;發生費用在20000元以上的須經院長辦公會通過總務處方可實施。

五、工程款項、監理費用及相關財務支付審批手續按國家和醫院有關規定進行。支付工程款時一律以正式發票入賬,財務處對不符合制度規定、違反合同條款和審批手續不全的基建款項有權拒付,并及時向領導匯報,保證工程成本的真實性、準確性。

篇3:酒店會計核算會計政策財務管理制度

酒店財務管理制度之會計核算和會計政策

一、酒店按照《企業會計準則》、《企業財務通則》、《企業會計制度》和《旅游企業會計制度》等有關規定,結合酒店實際,制定酒店的會計政策和辦理會計業務。

二、酒店的會計憑證、帳簿、報表等會計記錄,均須根據實際發生的經營業務進行登記,做到手續齊備、摘要簡明、內容真實、數字準確,及時全面地反映酒店的財務狀況、經營成果和現金流量。

三、會計政策:

1、存貨采用加權平均法;

2、低值易耗品采用五五攤銷法;

3、應收帳款采用直接轉銷法;

4、投資采用成本法;

5、遞延資產和無形資產在受益年限內平均攤銷;

6、固定資產折舊采用直線法。

四、酒店帳務處理程序:

1、經批準和手續完備的收支憑證由財務部出納員辦理收支手續,按日登記現金日記帳和銀行日記帳后向財務部主管會計辦理移交手續并填寫《單證交接表》(見附件一);

2、主管會計根據出納員移交的收支憑證,編制記帳憑證及記帳憑證匯總表,經財務部會計經理審核簽字后,按照記帳憑證及記帳憑證匯總表登記明細帳及總帳;[B]

3、主管會計根據明細帳和總帳,編制會計報表送會計經理審核簽認后呈交財務總監;

4、酒店財務總監對會計報表審核簽認后,呈報總經辦審批;

5、財務部會計人員須按時記帳、結帳和對帳,按時編制月、季、年度會計報表及其它相關明細表,并于次月八號(月、季報表)前或次月十五號(年報)前報送。同時,會計經理每月及年中、年末須對酒店經營活動情況編制財務分析報告。