市國家稅務局機關經費管理制度

一、為進一步加強市局機關財務管理,合理安排各項經費支出,節約經費開支,提高資金使用效率,確保機關工作正常運轉,特制定本管理制度。

二、經費管理原則

局機關的經費實行統一領導,歸口管理的原則。在局長、分管副局長的領導下,歸口辦公室統一管理。

三、經費開支的審批規定

(一)局機關經費開支按審批權限分別由局長辦公會、局長、分管副局長和辦公室主任審批。

(二)經費支出審批權限:一次性開支在****元(含***元)以內的,由辦公室主任審批;***元以上至***元(含***元)的開支由辦公室主任審核后,報分管副局長審批;***元以上的開支,由局長或局長辦公會議審批。但上述開支凡屬一般性正常開支,如接待費、會議費、培訓費、水電費、醫藥費等項支出的,不論數額大小,均委托分管副局長審批。

四、會議費的管理

(一)實行會議預算審批制度:各單位需召開的會議,必須按照規定的標準提交會議預算,填制《市局機關會議(培訓)預算審批表》,交辦公室主任審核報局領導審批。機關服務中心負責會場聯系及食宿交通安排等工作。

(二)實行會議經費定額管理辦法:

1、全市國稅工作會議,全區各市國稅局長會議等全市性重要會議每人每天標準為200元以內(包括食宿等所有費用,下同),會場租金據實報銷。

2、各部門召開的業務會議每人每天**元以內,會場租金據實報銷。

3、在公務員培訓中心舉辦培訓班的,每人每天***元以內。

4、在南寧召開的會議,除負責會務和材料的部門外,其他部門的參會人員原則上不安排食宿。

市局召開的各類會議,原則上在本市召開。確需在外地召開的,原則上也要安排在本系統的培訓中心和招待所。

(三)會議工作人員按會議代表10%以內的比例嚴格控制。

(四)會議費結算辦法。會議結束后,由主辦或承辦會議單位憑“市局機關會議(培訓)預算審批表”及賓館、飯店、招待所費用清單向辦公室財務報帳,財務室核實在標準以內的按實際開支數轉帳結算。凡超過預算開支標準的費用,一律不予報銷。

五、差旅費的管理

(一)實行出差審批制度:市局機關人員出差應先填寫“區局機關干部出差審批表”。在市內出差,一般干部由處室領導審批,處室領導由分管的局領導審批。到市外出差,一般干部和處室領導都必須經分管的局領導審批。處室主要負責人出差,除分管領導批準外,還要報請局長同意。處級以下干部出差,原則上不得乘坐飛機,因特殊情況需要乘坐飛機的,由個人提出書面申請,經所在處室領導簽字后,報分管辦公室的局領導審批。

(二)預借差旅費:由出差當事人填寫“借款單”,經處室領導簽字同意后,憑“出差審批單”到財務室借款。

(三)報帳規定。出差人員回邕后,原則上一周內辦理差旅費報帳手續。財務室根據“出差審批單”上的出差時間、地點、路線、人數和費用進行審核。如超出開支范圍和標準的費用,由出差人自行負擔。屬于特殊情況者,要說明緣由,并經辦公室主任批準后方可報銷。在報銷差旅費的同時結清所借款項。

六、辦公用品管理

(一)大宗物品的管理。大宗物品(含藥品)一次采購金額在5萬元以下的,由服務中心提出計劃,辦公室主任審核并報局領導審批,由服務中心按有關規定辦理購置和驗收手續。一次采購金額超過**萬元,的經局領導批準后交市局機關招標采購小組實行招標采購。

(二)日常辦公用品的管理。原則上按季采購,由服務中心列出辦公用品購置明細計劃,按經費管理審批權限審批后,由服務中心組織采購和發放。辦公用品的購置要嚴格執行采購計劃,控制數量和標準,確保質量,做到單據、帳目、手續清楚,以便核查。

(三)零星急用辦公用品的管理:一次性采購金額在**萬元以內的,由有關處室提出購置計劃,交服務中心審核,并按經費管理審批的權限報批后,由服務中心組織采購。一次性采購金額超**萬元,的經局領導批準后由市局機關招標小組實施政府采購。

(四)所有辦公用品的購置,都必須辦理清點驗收、領用登記及定期盤點手續。達到固定資產標準的,按固定資產有關規定辦理相關手續。

六、本制度自下發之日起執行。

篇2:安全經費保障制度

為建立企業安全生產投入長效機制,加強安全生費用管理,維護企業、職工及社會公共利益,根據國家有關規定,制定本制度。

1、安全生產費用是指本企業按照本企業按照國家有關規定標準提取、在成本中列支、用于完善和改進企業安全生產條件的資金,對其企業按照“企業提取、政府監管、取保需要規范使用”的原則進行財務管理。

2、本企業的安全生產費用應當按照以下范圍使用:

1)完善、改進和維護安全防護設備、設施支出;

2)配備必要的應急救援器材,設備和現場作業人員安全防護物品支出;

3)安全生產檢查與評介支出;

4)安全技能培訓及進行應急救援演練支出;

5)其他與安全生產直接相關的支出。

3、在規定的使用范圍內,企業將安全生產費用優先用于滿足安全生產監督管理部門提出的整改措施或達到安全生產標準所需支出。

4、企業對提取安全生產費用實行專戶核算,按規定范圍安排使用。年度結余下年度使用,當年計不足的,超出部分按正常成本費用渠道列支。

5、安全生產費用的使用程序為;由企業安全生產管理人員或各部門主要負責人提出,報企業總經理批準后方可實施。

6、對在使用安全生產費用中形成的資產,本企業將納入相關資產進行管理。

7、為職工提取的職業病防治、工傷保險、醫療保險所需費用,不在安全費用列支。

8、接受地方財政部門、安全生產監督管理部門對企業安全生產費用的提取、管理、使用進行監督檢查。

附:客運業務安全經費按營業收入的0.5%提取;普通貨運業務按營業收入的1%提取;危險品等特殊貨運業務(含管道運輸)按營業收入的1.5%提取。

篇3:企業安全生產經費提取使用管理制度

安全生產經費指:企業按照規定標準提取,在成本中列支專門用于完善和改進企業安全生產條件的資金。

一、安全經費提取標準:按照客運業務1.5%提取。

二、安全經費的使用范圍

1、完善、改造和維護運輸工具安全狀況檢測維護系統、運輸工具附屬安全設備等。

2、配備必要的應急救援器材、設備和現場作業人員安全防護物品的支出。

3、安全生產檢查與評價支出。

4、重大危險源、重大事故隱患評估、整改、監控支出。

5、安全技能培訓及進行應急救援演練支出。

6、事故調查和處理,專家咨詢費的開支。

7、開展安全宣傳教育和安全生產競賽活動必要的支出。

8、安全生產目標管理責任制考核兌現的獎勵支出。

9、其他與安全生產直接相關的支出。

三、安全經費的管理

1、安全經費由財務科負責按規定標準逐月提取,立項獨立集中管理,統籌使用。

2、安全經費應當專戶核算,按規定范圍使用,年度結余結轉下年度使用。

3、加強對安全經費的管理監督,應把安全經費的收支情況

納入年度財務會計報告中。