市國家稅務局機關(guān)經(jīng)費管理制度
市國家稅務局機關(guān)經(jīng)費管理制度
市國家稅務局機關(guān)經(jīng)費管理制度
一、為進一步加強市局機關(guān)財務管理,合理安排各項經(jīng)費支出,節(jié)約經(jīng)費開支,提高資金使用效率,確保機關(guān)工作正常運轉(zhuǎn),特制定本管理制度。
二、經(jīng)費管理原則
局機關(guān)的經(jīng)費實行統(tǒng)一領(lǐng)導,歸口管理的原則。在局長、分管副局長的領(lǐng)導下,歸口辦公室統(tǒng)一管理。
三、經(jīng)費開支的審批規(guī)定
(一)局機關(guān)經(jīng)費開支按審批權(quán)限分別由局長辦公會、局長、分管副局長和辦公室主任審批。
(二)經(jīng)費支出審批權(quán)限:一次性開支在****元(含***元)以內(nèi)的,由辦公室主任審批;***元以上至***元(含***元)的開支由辦公室主任審核后,報分管副局長審批;***元以上的開支,由局長或局長辦公會議審批。但上述開支凡屬一般性正常開支,如接待費、會議費、培訓費、水電費、醫(yī)藥費等項支出的,不論數(shù)額大小,均委托分管副局長審批。
四、會議費的管理
(一)實行會議預算審批制度:各單位需召開的會議,必須按照規(guī)定的標準提交會議預算,填制《市局機關(guān)會議(培訓)預算審批表》,交辦公室主任審核報局領(lǐng)導審批。機關(guān)服務中心負責會場聯(lián)系及食宿交通安排等工作。
(二)實行會議經(jīng)費定額管理辦法:
1、全市國稅工作會議,全區(qū)各市國稅局長會議等全市性重要會議每人每天標準為200元以內(nèi)(包括食宿等所有費用,下同),會場租金據(jù)實報銷。
2、各部門召開的業(yè)務會議每人每天**元以內(nèi),會場租金據(jù)實報銷。
3、在公務員培訓中心舉辦培訓班的,每人每天***元以內(nèi)。
4、在南寧召開的會議,除負責會務和材料的部門外,其他部門的參會人員原則上不安排食宿。
市局召開的各類會議,原則上在本市召開。確需在外地召開的,原則上也要安排在本系統(tǒng)的培訓中心和招待所。
(三)會議工作人員按會議代表10%以內(nèi)的比例嚴格控制。
(四)會議費結(jié)算辦法。會議結(jié)束后,由主辦或承辦會議單位憑“市局機關(guān)會議(培訓)預算審批表”及賓館、飯店、招待所費用清單向辦公室財務報帳,財務室核實在標準以內(nèi)的按實際開支數(shù)轉(zhuǎn)帳結(jié)算。凡超過預算開支標準的費用,一律不予報銷。
五、差旅費的管理
(一)實行出差審批制度:市局機關(guān)人員出差應先填寫“區(qū)局機關(guān)干部出差審批表”。在市內(nèi)出差,一般干部由處室領(lǐng)導審批,處室領(lǐng)導由分管的局領(lǐng)導審批。到市外出差,一般干部和處室領(lǐng)導都必須經(jīng)分管的局領(lǐng)導審批。處室主要負責人出差,除分管領(lǐng)導批準外,還要報請局長同意。處級以下干部出差,原則上不得乘坐飛機,因特殊情況需要乘坐飛機的,由個人提出書面申請,經(jīng)所在處室領(lǐng)導簽字后,報分管辦公室的局領(lǐng)導審批。
(二)預借差旅費:由出差當事人填寫“借款單”,經(jīng)處室領(lǐng)導簽字同意后,憑“出差審批單”到財務室借款。
(三)報帳規(guī)定。出差人員回邕后,原則上一周內(nèi)辦理差旅費報帳手續(xù)。財務室根據(jù)“出差審批單”上的出差時間、地點、路線、人數(shù)和費用進行審核。如超出開支范圍和標準的費用,由出差人自行負擔。屬于特殊情況者,要說明緣由,并經(jīng)辦公室主任批準后方可報銷。在報銷差旅費的同時結(jié)清所借款項。
六、辦公用品管理
(一)大宗物品的管理。大宗物品(含藥品)一次采購金額在5萬元以下的,由服務中心提出計劃,辦公室主任審核并報局領(lǐng)導審批,由服務中心按有關(guān)規(guī)定辦理購置和驗收手續(xù)。一次采購金額超過**萬元,的經(jīng)局領(lǐng)導批準后交市局機關(guān)招標采購小組實行招標采購。
(二)日常辦公用品的管理。原則上按季采購,由服務中心列出辦公用品購置明細計劃,按經(jīng)費管理審批權(quán)限審批后,由服務中心組織采購和發(fā)放。辦公用品的購置要嚴格執(zhí)行采購計劃,控制數(shù)量和標準,確保質(zhì)量,做到單據(jù)、帳目、手續(xù)清楚,以便核查。
(三)零星急用辦公用品的管理:一次性采購金額在**萬元以內(nèi)的,由有關(guān)處室提出購置計劃,交服務中心審核,并按經(jīng)費管理審批的權(quán)限報批后,由服務中心組織采購。一次性采購金額超**萬元,的經(jīng)局領(lǐng)導批準后由市局機關(guān)招標小組實施政府采購。
(四)所有辦公用品的購置,都必須辦理清點驗收、領(lǐng)用登記及定期盤點手續(xù)。達到固定資產(chǎn)標準的,按固定資產(chǎn)有關(guān)規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)。
六、本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。
篇2:安全經(jīng)費保障制度
為建立企業(yè)安全生產(chǎn)投入長效機制,加強安全生費用管理,維護企業(yè)、職工及社會公共利益,根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定,制定本制度。
1、安全生產(chǎn)費用是指本企業(yè)按照本企業(yè)按照國家有關(guān)規(guī)定標準提取、在成本中列支、用于完善和改進企業(yè)安全生產(chǎn)條件的資金,對其企業(yè)按照“企業(yè)提取、政府監(jiān)管、取保需要規(guī)范使用”的原則進行財務管理。
2、本企業(yè)的安全生產(chǎn)費用應當按照以下范圍使用:
1)完善、改進和維護安全防護設備、設施支出;
2)配備必要的應急救援器材,設備和現(xiàn)場作業(yè)人員安全防護物品支出;
3)安全生產(chǎn)檢查與評介支出;
4)安全技能培訓及進行應急救援演練支出;
5)其他與安全生產(chǎn)直接相關(guān)的支出。
3、在規(guī)定的使用范圍內(nèi),企業(yè)將安全生產(chǎn)費用優(yōu)先用于滿足安全生產(chǎn)監(jiān)督管理部門提出的整改措施或達到安全生產(chǎn)標準所需支出。
4、企業(yè)對提取安全生產(chǎn)費用實行專戶核算,按規(guī)定范圍安排使用。年度結(jié)余下年度使用,當年計不足的,超出部分按正常成本費用渠道列支。
5、安全生產(chǎn)費用的使用程序為;由企業(yè)安全生產(chǎn)管理人員或各部門主要負責人提出,報企業(yè)總經(jīng)理批準后方可實施。
6、對在使用安全生產(chǎn)費用中形成的資產(chǎn),本企業(yè)將納入相關(guān)資產(chǎn)進行管理。
7、為職工提取的職業(yè)病防治、工傷保險、醫(yī)療保險所需費用,不在安全費用列支。
8、接受地方財政部門、安全生產(chǎn)監(jiān)督管理部門對企業(yè)安全生產(chǎn)費用的提取、管理、使用進行監(jiān)督檢查。
附:客運業(yè)務安全經(jīng)費按營業(yè)收入的0.5%提取;普通貨運業(yè)務按營業(yè)收入的1%提取;危險品等特殊貨運業(yè)務(含管道運輸)按營業(yè)收入的1.5%提取。
篇3:企業(yè)安全生產(chǎn)經(jīng)費提取使用管理制度
安全生產(chǎn)經(jīng)費指:企業(yè)按照規(guī)定標準提取,在成本中列支專門用于完善和改進企業(yè)安全生產(chǎn)條件的資金。
一、安全經(jīng)費提取標準:按照客運業(yè)務1.5%提取。
二、安全經(jīng)費的使用范圍
1、完善、改造和維護運輸工具安全狀況檢測維護系統(tǒng)、運輸工具附屬安全設備等。
2、配備必要的應急救援器材、設備和現(xiàn)場作業(yè)人員安全防護物品的支出。
3、安全生產(chǎn)檢查與評價支出。
4、重大危險源、重大事故隱患評估、整改、監(jiān)控支出。
5、安全技能培訓及進行應急救援演練支出。
6、事故調(diào)查和處理,專家咨詢費的開支。
7、開展安全宣傳教育和安全生產(chǎn)競賽活動必要的支出。
8、安全生產(chǎn)目標管理責任制考核兌現(xiàn)的獎勵支出。
9、其他與安全生產(chǎn)直接相關(guān)的支出。
三、安全經(jīng)費的管理
1、安全經(jīng)費由財務科負責按規(guī)定標準逐月提取,立項獨立集中管理,統(tǒng)籌使用。
2、安全經(jīng)費應當專戶核算,按規(guī)定范圍使用,年度結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)下年度使用。
3、加強對安全經(jīng)費的管理監(jiān)督,應把安全經(jīng)費的收支情況
納入年度財務會計報告中。