在眾多的私營企業中,每一個企業在財務管理方面都有自身的管理制度,以下整理的私營企業財務制度范本,僅供參考。

公司方針目標管理實施細則:

第一條:公司方針是企業經營活動的政策、綱領、公司目標是一定時期內公司經營活動待取得的成果和要達到的水平。

第二條:方針目標管理就是調動一切積極因素努力為實現公司方針目標而盡職、盡責、盡力。

第三條:公司方針目標的制訂應根據下列原則:

1、根據市場需要兼顧公司的長遠規劃和中長期計劃,使公司的目前利益和長遠利益結合起來。

2、以提高公司經濟效益為出發點,全面系統地分析影響經濟效益的一切因素,經比較討論,選擇最佳方案。

3、從本公司實際出發,充分考慮主客觀條件,掌握上期目標的實際情況和存在問題,抓住主要矛盾,揚長避短。

4、目標的水平必須是先進合理,即有一定的先進性,又有切實的可行性。

5、目標的制訂要清晰簡明,有期有量,要注意橫向、上下、內外等有關方面的相互銜接、協調和平衡,達到有機的統一。

第四條:公司方針目標的制訂程序:

1、有關科室,部門根據經理意圖進行市場調研,內部指標的分析、摸底、測算,以及下一年度工作目標、打算,并書面報告經理。

2、經理根據掌握的信息資料,初步提出公司的方針目標,交由各有關科室、車間負責人會議聯合討論。進行評估、補充、修改,形成本公司下年度方針目標草案。

第五條:目標的展開:總體方針目標確定后,目標措施體系按經理部----車間(科室)----班組三級展開,從而形成自上而下層層分解,自下而上層層保證的公司方針目標體系。

第六條:財務的主要目標是資金,利潤,成本。

第七條:目標管理年終結合公司的經濟效益進行考評,獎勵。

成本管理制度:

一、總則

(一)、為了促進生產發展,提高產品質量、節約材料消耗,不斷降低成本并取得更大的經濟效益,必須根據上級的有關規定,切實加強成本管理工作。

(二)成本管理要堅決貫徹執行黨的方針政策,嚴格遵守國家財經紀律。財務人員要模范地遵守成本管理的各項規定;要虛心聽取職工的合理化建議;為不斷提高公司的經濟效益而努力。

(三)財務部門要密切配合兄弟科室和車間,加強各項定額管理,建立和健全各項定額管理制度,使計劃、核算、`考核、評比都有科學的定額依據。

(四)必須整頓和加強基層的原始記錄和統計工作,明確規定各種原始記錄的表式`內容和使用方法。對材料、工(資)時的消耗,工資、獎金的支付和分配,各項費用的發生和攤銷,在制品和半成品的移交,廢品損失的計算,產成品的驗收和入庫等等,都必須有完整的原始記錄和憑證加以反映,以使有系統地對公司的經濟活動進行嚴格的有效監督。

(五)按照統一領導,分級管理的原則,在經理的領導下,建立相應的核算體制,明確規定各部門、各車間以至個人的經濟責任。

(六)成本核算就是正確及時地反映各項生產消耗,做到事前有控制,事中有分析。

(七)根據本公司當前的生產實際,成本核算方法,采用平行結轉分類法,用定額比例法結轉完工產品成本。

(八)財務人員必須堅持貫徹執行國務院頒發的《會計人員職權條例》,努力學習黨的方針、政策和專業知識,不斷提高自己的理論和水平,經常深入實際,熟悉生產,善于調查研究,總結經驗,不斷改進工作。

二、成本計劃

財務要根據經理規定的時間和要求按年編制成本計劃。計劃的編制要在上期經濟活動分析的基礎上,根據先進的技術經濟定額制訂。

三、成本開支范圍

1、為制造產品而耗用的各種原料、材料和配件。

2、為制造產品而耗用的燃料和動力。

3、生產工人、管理人員的工資和按照工資總額提取的職工福利基金,職工教育基金。

4、按照規定提取的固定資產折舊。

5、按照規定列入產品成本的低值易耗品購置費用者攤銷。

6、按照規定應當列入產品成本的停工費用,修理費用。

7、廢品損失。

8、產品的包裝和銷售費用。

9、其它生產費用,如管理費、運輸費、材料和產品的盤盈盤虧,利息支出等費用。

四、嚴禁列入成本的費用

財務人員要嚴格執行國家關于成本開支范圍的規定,正確地使用成本項目,下列各項費用支列入各項費用支出嚴禁列入成本:

1、屬于基本建設性質的費用;

2、屬于托兒所、醫務室及食堂等福利部門(超工資總額14%)開支的費用;

3、非因公負傷的就醫補助費,按勞保規定辦理;

4、積壓物資處理的折價損失;

5、屬于事業經費范圍的開支;

7、經批準核銷的壞賬損失;

8、屬于教育經費開支的經費;

9、職工業余學校的經費;

10、凡不符合成本開范圍的其他支出。

出現以上開支的,財務應按照規定的渠道去處理。

五、成本核算方法

1、產品按品種法設置賬戶。

2、工資分配按比例法分配。

3、低值易耗品的推銷采用按在用數一次攤銷法。

4、不得以計劃價計算在產品價值,月末生產成本累計余額在在產品計劃價總值與產成品計劃總值之間分配。產成品當月工廠總成本等于生產成本累計余額減去產品價值。

5、產成品銷售工廠成本按完工產品加權平均法計價。

六、成本分析

成本分析是成本管理的重要環節,分析的內容包括:

1、生產費用計劃完成情況的分析;

2、工(資)時利用的情況分析;

3、成本升降重要因素的分析;

4、可以產品成本降低計劃完成情況的分析;

5、全部商品產品計劃完成情況的分析;

6、利潤計劃的完成情況分析。

通過以上各種分析,研究進一步促進成本計劃降低的措施,為不斷提高公司的經濟效益而努力。

勞動定額管理制度:

產品生產的計件定額是編制生產作業計劃,平衡調度和編制產品定額成本計劃的基礎和重要依據,正確制訂與貫徹計件定額,就能調動廣大職工生產積極性,不斷提高勞動生產率和經濟效益。

1、本公司生產工人實行計件制。

2、計件定額由生產科指定的專人負責管理。

3、計件定額制定的方法采用經驗估工法,技術測定法,統計分析法相結合的辦法,計件定額應當是平均先進的,大多數人經過努力才能夠達到的。

4、計件定額的制定由生產,技術,財務合議,報經理審定實施,其它部門不要隨意修改。

5、計件定額一般情況下一年調整一次,下列情況應及時修改定額,(1)工藝規程改變;(2)原材料、毛坯規格改變;(3)產品結構改變;(4)設備與工裝改變;(5)圖紙有較大變動。

6、計件定額由生產科建檔保管,凡已成批生產產品的計件定額,由生產科指定專人收集齊全,匯總成冊,發給有關部門和車間。

7、今后投產的新產品的計件定額在產品形成批量生產一個月內必須完成定額的制定、制定后及時送各部門,以便執行。

8、定額專管人員要經常下車間,測數據,虛心聽取職工意見,使計件定額有可靠的群眾基礎。

9、財務要經常深入車間了解工時定額的執行情況,考核,審查車間上報的統計表,幫助車間做好統計和匯總分析工作。

10計件定額有關職工的切身利益,務必請各部門和車間嚴肅執行。

材料消耗定額管理制度:

1、材料消耗定額是正常生產,計劃采購,提高公司經濟效益的重要環節,因此公司應逐步完善材料消耗定額。

2、材料消耗定額包括產品材料消耗定額和能源消耗定額。

3、產品材料定額由技術(工藝)部門負責制訂,能源消耗定額由動力部門制定。

4、在正常生產過程中,由于技術與工藝的不斷改進,管理水平的提高,應及時修改材料消耗定額。

5、倉庫及生產部門應嚴格按定額發料。

倉庫管理制度:

倉庫管理工作的好壞、直接影響到生產計劃的完成,倉庫管理人員必須嚴肅執行規章制度,科學管理物資,更好地為生產服務。

(一)、倉庫管理人員要嚴格執行物資的收、發、領、退料制度,做到進庫有憑證,出庫有手續,交接貨當面點清,入庫先檢驗,發貨要遵守“先進先出”的原則。

1、所有物資進庫,都要嚴格計量過磅點數,查明來源和用途,發現短缺、質量差或非本公司生產所需物資,要立即向主管科室反映情況,及時處理,外協件和外購件需經質量管理檢驗合格后方能進庫入帳。

2、工人向倉庫領用材料,都必須按計劃、按規定制度辦事。否則,倉庫管理員有權拒絕發料。

3、材料和半成品出售,須憑發票出庫聯出廠。

(二)、倉庫管理員要熱愛本職工作,熟悉業務,了解生產實際,苦練基本功,倉庫內的各種物資要求“三會”(會算、會管,會保養)“四懂”(懂型號規格、懂材質性能、懂標志符號、懂生產用途)。

(三)、倉庫管理根據現有的庫房條件,按物資的性能分類存放,做到:

“一齊”即庫容整齊。

“二清”即數量清、規格清。

“三相符”即帳、卡、物相符合。

“四定位”即庫號、架號、層號、位號、對號入座。

“五五化”即各類物資盡可能按五五擺放。

鋼材鋁錠要按照部頒規定,分材質涂色,防止混亂。

(四)倉庫管理人員要根據各類物資的性能和質量要求。采取不同的妥善保管方法和各種措施,一定要做好防銹、防潮、防火、防盜、防變質等工作。

(五)、庫內各項物資,各庫都要設立帳冊,指定專人按規定計量單位管理,帳目字跡清楚,計算正確,做到日清月結,隨時心中有數,遇有物資短缺,要立即向主管科室反映情況,普及時處理,保證合理儲備,保證生產需要,超儲和積壓物資要另行建帳,堆放。

(六)管庫人員要認真做好物資清查盤點工作,平時要按要求填報收、發、存報表,每年年底前要對所有物資作一次全面清查,并將盤存表送經理和財務。

(七)提高警惕,嚴格遵守庫房安全管理制度,庫內要有消防安全設施,做到人人會使用,任何人嚴禁攜帶易燃,易爆品入庫,庫內嚴禁吸煙。非倉庫人員,未經許可不得進入庫房,倉庫人員要下班時要切實做到關燈、關窗、關門上鎖,確保公司的財產安全。

(八)厲行節約,搞好修舊利廢。

(九)切實搞好文明生產,經常保持倉庫內外場地整齊,清潔。

在產品管理制度

一、生產科主管在產品,各車間分管從倉庫領入所屬的在產品。操作者具體管理操作過程中的在產品。

二、在產品的堆放在整齊、合理、堅固、保持清潔、標志明確。保留通道、符合規范。

三、在產品的轉移要小心輕放。不要磕碰。精密部件要用架承運。要有防銹、防蝕措施。車間內部在產品的轉移要服從車間調度員的指令。

四、廢次零件由操作者辦理報廢及回用手續。車間負責運送到指定的地點。

五、各車間必須建立在產品臺帳。必須憑據記帳。妥善保管管轄內的物品。做到帳表、帳帳、帳物三相符。

六、各車間于每月1日前向生產科報上月半成品庫存情況以便安排當月產量。

七、車間之間物品轉移應有記錄。另件交接必須當面點清,交接不嚴發生短少由接收部門負責。

八、合格品必須經檢驗員簽字有效,移交途中短少,要追究有關人員的責任。

九、在產品實行實地盤存制。

產成品管理制度:

1、產品產量、產值以檢驗合格。并包裝后的產品為計量數據,填制產品入庫單為原始依據,入庫單須有倉管人員簽字有效。

2、產品銷售先付款,后發貨。匯票先到銀行驗票,后發貨。

3、傳達室憑已付款的發票及出庫單予以產品出廠。

4、本公司非生產用自制產品視同銷售。

5、本公司生產用自制產品:用出庫單、倉庫、財務作產品帳減少依據。

6、每年年底產品進行一次年終盤點。

7、產品的報廢,由倉庫報知財務,經經理同意并報有關部門批準后核銷。

8、產品倉庫發貨采用先進先出。

9、倉管員應經常檢查產品存放情況,對有礙安全、產品質量等問題要及時向有關部門反映,采取保護措施,努力做到帳帳、帳物相符。

物資進廠檢驗索賠制度:

為保障公司的財產物資不受損失。分清責任,特制定本制度。

1、進廠物資必須先檢驗,后入庫。鋼材及各種有色金屬材料一律憑質保書及有關技術文件進廠。對可疑的原材料應取樣送化驗。合格后才能入庫;鑄件、外協件按本廠圖紙、工藝要求生產,只收購正品。外配件、標準件按對方技術標準驗收,要有產品合格證,進行抽檢后入庫。采購人員必須事先考查對方的技術標準是否符合本公司產品規定的技術要求。

2、經辦采購人員對到貨物資必須認真以照合同,是否按合同要求發貨。如遇交貨逾期。數量、價格、型號、質量不符合要求時。應按合同法規定及時辦理退貨或索賠。部份或全部拒付貨款;發現物資短少。破損應及時查找原因。分清運輸、裝卸還是供貨單位責任。及時與對方單位聯系索賠。如遇糾紛應及時報告經理進行處理。不能分清責任的由采購員負責任。

3、倉庫保管員對所有物資進庫,都要過磅和點數。查明來源和用途。對材料入庫單計量磅碼單、供貨單位發票、運輸單以及所收到的材料貨名、規格、型號、數量、質量等進行認真核對,發一短少及質量不符合要求應立即通知經辦采購人員。采購人員認為需拒付的款項要及時通知財務。

4、財務接到采購人員或外協經辦人員的通知后,應詳細了解情況,及時辦理拒付款項的手續。

5、屬采購人員、外協人員責任的,按質量事故處理,處理辦法見《質量事故處理條例》。

6、檢驗后屬不良品的配件、部件。經過加工可繼續使用的需經檢驗部門同意,方可實施。

固定資產管理制度:

一、固定資產的標準

根據國家有關規定,結合我公司的實際情況,構成固定資產的要素必須同時具備以下條件:

1、單項價值在2000元以上。

2、使用年限在一年以上。

二、固定資產的分工管理

1、財務統一管理固定資產的核算工作。包括固定資產的增加、減少以及提取折舊,同時按制度建立分類明細帳。

2、設備動力部門統一管理生產和生活設備。

3、后勤部門統一管理生產廠房、辦公室、生活用房屋以及其他建筑物、道路、圍墻,并負責維護保養工作。

4、保衛部門統一管理固定資產的安全保衛工作。

5、以上各部門應將固定資產的變更及時情況通知財務,以保證帳帳相符、帳物相符。

三、固定資產的大修理

固定資產的大修理應由負責部門提出大修理計劃,經經理批準后實施。

四、固定資產的清查

固定資產每年清查盤點一次。根據帳面數據進行清查核對,對盤盈、盤虧的發生原因要查明原因,對確應報廢清理的固定資產由具體管理部門提出申請經理批準后,交財務送財稅部門審批后執行。

經濟合同管理制度:

第一條公司的一般銷售業務以先到款,后發貨為原則,出口,供應,非供銷業務等其它經濟業務如確需訂立經濟合同的業務按本制度執行。制訂本制度是為了加強本公司的經營管理,提高經濟效益,防止經濟糾紛,保護本公司的合法權益,根據國家有關法律、法令和政策。

第二條訂立經濟合同,必須遵守國家的法律,必須符合國家政策和計劃的要求,必須貫徹協商一致,等價有償的原則。

第三條經濟合同,除即時清算者外,應當采用書面形式(包括當事從協商自己的有關修改合同的文書、電報和圖表),以明確相互權利和義務,便于雙方全面履行。

第四條簽訂合同,必須主要條款齊全,字跡清楚,用語明確,應具備以下內容:

1、品名、規格、牌號、單位、數量、單價、金額。

2、交貨期限和地點

3、質量標準

4、包裝及費用負擔

5、運貨方式及費用負擔

6、驗收、貸款結算方式

7、違約責任及雙方協商一致的其它條款

8、合同簽字地點、日期、合同有效期、雙方單位全稱、雙方單位代表簽字蓋章、雙方單位開戶銀行及帳號、地址、電掛、電話號碼、郵政編碼。

第五條經濟合同用貨幣履行義務時,除法律另有規定的以外,必須用人民幣計算和支付。

第六條為避免糾紛,合同手續力爭完備,合同條款由經辦人員擬定后送經理審批后再簽訂,執行。

第七條凡初次發生業務的單位,應先向當地工商行政管理部門或主管部門等有關方面了解對方的履行能力和信用程度。

第八條經濟合同發生糾紛時,經辦人應及時協商解決,與執法部門密切配合維護合法的權益。合同糾紛如調解不成,應及時向工商行政管理部門或人民法院申請仲載、起訴,和應訴時,原則上由經辦人會同執法部門共同辦理。

第九條如屬我方責任發生的合同糾紛,由執法部門查明原因,分清責任,對直接責任人要追究責任。

第十條本辦法如與國家和政府的法律、法規條例相抵觸時,以國家或政府的有關規定為準。

第十一條年度終了,合同管理員應將合同裝訂成冊,交于歸檔。

財務人員業務基本操作細則:

一、原始憑證的處理方法

1、出納人員辦理收付款后,應在原始憑證上蓋上“收訖”或“付訖”戳號。所有附件應蓋上附件章。

2、原始憑證(包括付款結算憑證)必須有兩人以上蓋章才能受理,兩人指經辦人與負責人。

3、原始憑證應附在記帳憑證之后,除有價證券和特別重要的證件必須專門保管外,不得另行裝訂。

4、紅字發票不得作為支付現金的依據,應憑對方收據付款。

5、需經有關部門批準的經濟業務,應將批準文件或復印件附在原始憑證后面。

6、借款單據報銷后不能退借據,只能開收據。

7、作廢發票附在存根后,作廢支票按年另行裝訂保管;一式幾聯的原始憑證只能要求一聯作為報銷憑證。

8、原始憑證內容要完整,手續要齊全,金額要準確,符合政策,制度的要求才可受理,要認真審查,嚴格遵守財經紀律。

9,有限額的發票報銷金額不得超過限額。

10,填寫銷售發票合計數金額前加上人民幣符號“$”。

11,數量過多的原始憑證可以單獨裝訂,封面上注明原記帳憑證的編號、日期等。

12,簽發空白的轉帳支票,事先已知的內容都要填上,至少要填上簽發日期,不得簽發空白現金支票。

13,原始憑證不得外借,特殊原因經經理批準,可以復制,并進行登記。

二、手工記帳憑證的處理方法

1、一份記帳憑證中不能出現多借多貸。

2、記帳憑證不得涂改,如有差錯,重置新的。

3、記帳憑證要求內容完整,摘要清楚,書寫規范,印章齊全。

4、記帳憑證合計金額前應填寫人民幣符號“$”。

5、記帳憑證編號按月順序編號。一項會計事項分錄,一張憑證不能編入時可用數憑證編制,即1/3。

6、記帳憑證附件張數要清點填寫,張數的計數:原始憑證金額加計后等于記帳憑證的金額,加計原始憑證金額的正式票據張數作為張數,金額重復的票據均作為附件。

7、各種會計憑證每月按順序號排列裝訂一次,要用線繩,按會計檔案要求裝訂,封口、蓋章、編號等,總編號按年順序編制。

8、匯總記帳憑證登記簿后應在科目后面蓋上登記人私章。不得以“√”代替私章。

三、登記手工帳簿方法(現金,銀行日記帳)

1、訂本式帳簿的“啟用表”內容要填全。

2、每天要結余額,結一次帳有一個余額。

3、先記收,后記付,余額不得出現紅字,現金庫存要有限額控制。

4、“承上頁”“過次頁”要將發生額及余額同時過,結月合計的帳戶發生額為月累計額,不結月合計的帳戶為年累計發生額。

5、帳頁結平余額后,借貸方欄應注明“平”字,金額元字欄寫“O”。

6、本月合計上下二條紅線,同時有本月合計與累計的劃三條紅線,將兩項合計夾在中間,年末累計的最后一條紅線劃雙線。

7、記帳要用藍墨水記,負數可以用紅墨水記,不得使用紅字符號記帳。

8、發生跳行應劃雙條紅線,并注明“此行空白”的字樣。

9、發生隔頁,劃斜線注銷,從右上角劃至左下角,并蓋上記帳人私章。

10,月末必須結出發生額。

11,沒有金額劃線的帳頁,報告表,報表等阿拉伯數字要加分節符號。

12,本月合計,累計印章及數字不得使用紅色和紅墨水書寫。

13,帳簿一般情況不得重抄,確模糊不清需要重抄的,應將原帳頁附在新帳頁后以備查。

14,年終各類明細帳都要“封門”,把舊帳余額結轉,摘要欄內注明“過入新帳”或“結轉下年”字樣,并在新帳摘要欄內注明“上年結轉”字樣。

15,阿拉伯數字書寫與水平線成75度,并是格子的二分之一。

16,錯帳不允許涂改,挖補,要按以下規定更正:

(1)、在誤筆或計算上發生錯誤時,采用“劃線更正法”。更正時,應在錯誤的全部數字正中劃一條紅線注銷,并在數字右下端蓋章,然后將正確數字寫在注銷數字的上方。

(2)、記帳后,發現帳證上的會計科目使用不當或數字有錯誤,采取“紅字更正法”,更正時,先填制一張紅數字書寫的與原來錯誤記帳憑證內容完全相同的記帳憑證,然后再用藍字填制一張正確的記帳憑證,重新登記入帳。

(3)、記帳后,發現記帳憑證中應借應貸科目并無錯誤,但金額小于應列金額,則采用“補充登記法”更正,更正時,填制一張科目與原來相同的補充記帳憑證,把應列金額小于原填金額的差額,作為填制金額,補充登記入帳。

四、報表處理方法

1、報表負數用“一”表示,不得以“※”符號表示。

2、報表空格及補充資料的空格應寫上“×”,空格指有文字內容的空格。

3、編制會計報表要數字真實,計算準確,內容完整,說明清楚,報送及時。

4、編制報表前應先將各項明細帳與物資盤存表核對相符。明細帳與總帳核對相符,并注意表與表的勾稽關系,平衡表與其它表核對相符。

五、其它

(1)、出納人員不得兼管收入,費用,債權帳簿的登記工作以及稽核工作和檔案保管工作。

(2)、會計與出納工作必須分開。

(3)、財務負責人不得兼管出納。

電算化操作規程:

1,記帳憑證輸入并經審核后即匯總出當旬匯總記帳憑證,同時打印出記帳憑證,去消手工憑證。

2,操作順序;按旬制單,審核,匯總,記帳。月末試算平衡,報表,拷貝,結帳,然后先做損益表,再做負債表,再做其它報表。年末轉帳前先打印出主營業務收支明細表及損益表。

3,三級帳每月打印出當月發生額的往來余額表進行管理,但年終不存檔。現金帳,銀行日記帳按月打印。多欄式帳頁按季打印。

4,二級帳發生額及余額表每月打印,年終也不存檔。

5,年終打印并列入存檔資料有;報表,總帳,多攔式帳,二;三級分戶帳及一至十二月累計發生額的往來余額表[包括個人和單位],固定資產[全部類別]的清單.

6,三級帳戶年終打印后,對年終無余額的帳戶應予刪除。

7,月末所有會計資料必須拷貝存盤。

8,年末,先按月末程序操作,做完報表之后再結轉本年利潤,再結帳,打印,轉新帳。

9,應收帳款,其它應收款,應付帳款,其它應付款等三級帳年末打印時應先打出往來余額表,再按余額表順序打三級帳。往來余額表隨同科目三級帳存檔。

10,每月末要進行一次手工對帳,包括現金與銀行存款報告單,稅表,銷售報告單,產成品及在產品盤存表等。

11,次年初,應將應交稅金的進項稅金,已交稅金,進項稅金轉出和銷項稅金科目轉入以前年度稅金。

12,編制損益表之前先觀察利潤情況,再重新記帳,匯總,報表。

13,考貝保存期;報表公式,固定資產初次輸入為永久性,帳務,報表為三年,稅務申報為一年.

電腦操作制度:

1.電腦操作實行分塊管理。

2.操作實行密碼制度,各人一碼。

3.禁止使用外來不明軟件,禁止外部人員使用計算機,禁止外單位借用計算機。

4.計算機工作時人不能離機,以免停電消去數據。

5.送財稅繳稅的拷貝未經消毒不能使用。

6.經常保持電腦的清潔衛生。

7.電腦房內禁止吸煙。

8.每季對電腦進行一次病毒檢查,發現病毒及時清除。

9.重要資料及軟盤要妥善保管。

10.上班時間不得玩電腦游戲。

會計檔案管理辦法:

第一條為加強會計檔案的管理工作,更好地為公司的經營決策服務,特制訂本辦法。

第二條會計檔案是指會計憑證、會計帳簿和會計報表等會計核算專業材料,它是記錄和反映經濟業務的重要史料和證據。公司指定專人負責會計檔案管理工作。其主要職責有:定期收集、裝訂財會有關資料要求資料齊全、裝訂完整;打掃清理、翻曬檔案資料,并定期放入防蛀藥物;編好會計資料清冊和目錄。對會計檔案,在會計年度終了后。由財務暫保管一年,期滿后由財務移交綜合檔案室保管。

第三條綜合檔案室對接收保管的會計檔案,應當保持原卷冊的封裝。如個別需要拆封重新整理的,必須會同財務經辦人共同拆封,以分清責任。

第四條會計檔案借閱手續:

1、本公司有關部門查閱資料須經經理同意。

2、財稅,審計等外單位來公司憑合法手續查閱。

3、財會憑證資料等不準借出使用,如確實需要,須經經理批準,并復印取證。

4、個人查閱本人工資財務可予以接待。

第五條會計檔案的保管。應切實做好防盜、防火、防水、防蟲、防鼠、防潮、防塵、防高溫和防陽光直曬。嚴防毀損、散失和泄密。

第六條會計檔案的保管期限

1、屬于永久性保管期限的檔案有:年度決算報表,涉及外事和對私事改造的會計憑證、會計帳簿、工資名冊。未了結的債權、債務、單據、各種契約土地征用,固定資產,重大財產的買賣單據,交通事故,工傷、事故處理的單據及其他重要單據。

2、屬于廿五年保管期限的檔案有:現金日記帳、銀行日記帳、會計檔案、保管清冊、會計檔案案銷毀清冊。

3、屬于十五年保管期限的檔案有:原始憑證、記帳憑證和匯總記帳憑證、輔助帳簿、明細帳、總帳、會計移交清冊。

4、屬于五年保管期限的檔案有:月、季度會計報表、已報廢清理后五年的固定資產卡片。

5、屬于三年保管期限的檔案有:銀行存款余額調節表,主要財務指標。

第七條會計檔案保管期滿需要銷毀時,由公司檔案部門提出銷毀意見,會同財務共同鑒定,嚴格審查。編造會計檔案銷毀清冊。報經財稅部門批準后銷毀。銷毀時應有公司檔案部門及會計共同鑒銷。

第八條會計檔案工作,應接受財政機關和檔案,業務管理機關的業務指導,鑒督和檢查。

第九條會計檔案保管人員調動,必須辦理書面交接手續。

篇2:石油公司財務管理制度

石油公司財務管理

第一條公司對下屬公司財務控制沿用集團公司對所屬單位的財務控制原則和和內容,其中主要包括:會計核算、全面預算管理、資金管理、財務負責人的委派等方面。財務管理應遵循的原則包括:

(一)會計核算統一原則:公司及所屬單位依照集團公司統一確定的會計核算政策、會計核算方法、會計科目和會計報表進行核算,編制財務報表。

(二)全面預算管理原則:公司預算涵蓋所有所屬單位的經營、投資、財務等方面,堅持“全面、全額、全員”的原則;

(三)資金統一管理原則:所屬單位的資金實行集中統一管理,提高資金的流轉效率,增強財務資源的聚合協同效應;

(四)財務負責人委派原則:建立財務負責人委派制度。受派單位的財務負責人由公司統一委派,委派人員承擔財務管理和財務監督的雙重職責。

第二條會計核算

公司財務資產部遵照財務、稅務管理的法律法規和集團公司要求,制訂統一的會計核算辦法,提高會計核算水平;確定各類財務報表的格式與要求;明確合并報表的范圍并組織合并。全資公司執行與公司統一的會計準則。控參股公司可以在公司財務資產部的指導下,結合本企業實際情況,在公司的財務管理制度框架內制定本企業的財務管理制度。

第三條全面預算管理

公司年度預算編制、審批的程序如下:

(一)公司依據集團公司預算編制原則和要求,結合產品經銷公司實際,由預算管理委員會根據產品經銷公司中長期發展規劃,并提出下一年度的預算目標。

(二)產品經銷公司所屬各單位、機關有關部室按照職責分工編制分部預算,要求上報前歸口論證,具體落實到人。所報預算經討論確定后,報公司財務資產部,由財務資產部匯總、調整編制產品經銷公司收入、費用、利潤等預算草案,提交公司預算管理委員會審查。

全資和控股公司編制本公司預算,經本公司決策機構審議后,提交公司預算管理委員會審查;參股公司自行編制預算,經參股公司內部審批后提交公司財務資產部備案。

(三)公司財務資產部根據公司預算管理委員會的審查意見,通過“自上而下,上下反復”的原則,會同企業管理部(法律事務部)等相關部門對預算草案進行修改完善,直至預算管理委員會審查通過,報集團審批。

(四)根據集團公司批復,公司財務資產部下達次年預算。所屬各單位應根據年度預算編制分季度、分月預算,以分期預算控制方式確保年度預算目標的實現。

(五)各級公司嚴格執行預算,按期進行實際財務狀況與預算的差異分析。

第四條對外資本性投資

全資公司以本公司名義實施的對外資本性投資,由本公司提出投資方案,由產品經銷公司黨政聯席會審議,報集團公司審批后組織實施。

控參股公司由公司決策機構作出決策,產品經銷公司通過委派董事長/董事將相關融資事項呈報公司董監事管理委員會、黨政聯席會研究討論后形成決策意見,外派董事在董事會會議上表達管理意見。

第五條權益性融資管理

全資公司以本公司名義實施的融資,由本公司提出融資方案,由產品經銷公司黨政聯席會審議,報集團公司審批后組織實施。

控參股公司由公司決策機構做出,產品經銷公司通過委派董事長/董事將相關融資事項呈報公司董監事管理委員會、黨政聯席會研究討論后形成決策意見,外派董事在董事會會議上表達管理意見。

第六條債務性融資管理

集團公司依據下屬公司的管理性質對債務性融資實行“統管”與“監管”兩種模式。對統管單位實行“統借統還”,統一由集團公司財務中心負責資金籌集、運作;對監管單位實行“總量監管”,由其根據生產經營及項目建設需求,年初提出籌資計劃,報集團公司審批。產品經銷公司及全資公司為集團統管單位,控參股公司為監管單位。

產品經銷公司及全資公司的債務性融資管理統一由集團公司財務中心負責資金籌集、運作;銀行授信業務統一由集團公司財務中心辦理;對外擔保、向非銀行金融機構融資需上報集團審批。

控參股公司債務性融資由公司決策機構做出,產品經銷公司通過委派董事長/董事將相關融資事項呈報公司董監事管理委員會、黨政聯席會研究討論后形成決策意見,外派董事在董事會會議上表達管理意見。

第七條資金管理

(一)公司及所屬全資公司資金管理執行集團公司“收支兩條線”管理模式,即公司及所屬全資公司所有的收入資金通過網上銀行全部上劃集團公司財務中心,所有的支出資金由集團公司財務中心根據審批的資金預算或用款計劃通過網上銀行下撥至公司及所屬全資公司。

(二)公司機關及所屬全資公司開立、變更及撤銷賬戶應遵照《陜西zz石油(集團)有限責任公司資金管理制度》的規定,經集團公司財務公司核準后方可辦理。未經批準不得隨意變更及私自開設各類銀行賬戶,不得私自辦理賬戶撤銷。

控股公司開立、變更及撤銷資金賬戶工作由公司自行處理,賬戶主要信息報財務公司備案;參股公司資金賬戶管理工作自行處理。

(三)利用有價證券對外投資、融資、擔保、理財、抵押等業務時,均需向集團公司提出申請,經集團公司審批同意后方可執行。

(四)所屬全資公司發生資金管理重大事項應編制重大資金事項報告,經由所屬單位財務負責人及領導審批后,上報公司財務資產部。

(五)內部資金結算、所屬單位資金支付、融資以及單位之間的資金調劑等事項由集團公司統一辦理和審批。

第八條財務人員委派

(一)產品經銷公司的財務負責人由集團公司委派,其人事關系、檔案等均在集團公司,以保持相對獨立地位,充分保證監督效果;

(二)所屬單位財務負責人任用方式:根據公司財務資產部的推薦人選建議,由公司黨群工作部征詢公司主要領導、財務主管領導、所屬單位主管領導意見后,會同紀檢監察室組織提名、考察、公示等工作,經公司黨政聯席會會議審議,報集團公司審批、聘任。

(三)所屬單位委派的財務人員薪酬由集團公司制定,依據集團公司要求執行,在所屬單位兌現。具體按照集團公司《委派財務負責人管理制度》(陜油發【2010】13號)及相關規定執行。績效考核由所屬單位根據集團公司、公司相關要求自行擬定考核方案,經內部審批后自行組織實施,考核方案報公司企業管理部(法律事務部)備案。

第九條財務信息化管理

產品經銷公司、全資公司和西部有限公司使用集團公司統一的財務信息系統(會計核算系統、全面預算系統),其他所屬單位自行決定使用財務信息系統。

產品經銷公司、全資公司和西部有限公司財務信息建設項目需報集團公司財務資產部審核,并以專項計劃形式報集團相關決策會議審批后實施。

第十條

稅務籌劃

產品經銷公司稅務籌劃方案報公司財務資產部主管領導審核,報集團公司財務資產部審批。

全資公司的稅務籌劃方案報公司財務資產部分管領導審批;控參股公司稅務籌劃方案自行審批并實施。

篇3:民爆物品財務管理制度

第一條編制公司年度經營計劃時,要把安全教育培訓計劃、安技措計劃、維修、專項資金計劃等列入其中,保證所需資金足夠投入、發放和使用,公司董事會決定,鑒于目前財稅系統沒有明確規定準許預提安全費用,凡是用于安全投入和技改的資金均實行實報實銷,并保證公司安全生產所需投入得以有效實施;

第二條保證公司勞保用品、消防器材、職業病防治等費用合理使用;

第三條按規定繳納工傷保險、財產保險等費用,協同有關部門作好理賠工作;

第四條對需上報的書面材料、文件、數據和其它涉及公民個人的證明,必須經嚴格審查或領導審定,方可蓋上企業或有關部門印鑒,執印人員必須謹慎履行工作職責,保證印鑒安全;

第五條財務部門的資料和票據,按照規定分門別類建檔歸檔,作好保存待查,并作好防火、防蛀蝕工作;

第六條嚴格現金、有價證券管理,按照銀行庫存限額規定,每天庫存現金,不得超過規定限額。發放工資、獎金,當天未發完的又超過限額的現金,應及時存入銀行或采取其它安全保衛措施;

第七條向銀行提取大額現金,必須兩人以上辦理,萬元以上的,應派專車護送;

第八條出納人員必須嚴格執行國家現金管理制度,不準私自向任何單位或個人提供銀行賬戶和現金儲存情況。

第九條財務科的票據保管室、現金存放室、應采取鐵門、鐵窗、鐵柜、報警裝置的安全措施。

第十條嚴格審驗經濟往來中的現金支票、轉賬支票、匯票的真偽,嚴防有關印鑒被盜蓋等詐騙犯罪活動的發生。

第十一條用戶購買民用爆炸物品,必須堅持用戶轉賬或到銀行進賬,出納不準收取現金。

有違反以上各條的情形之一的,公司將根據情節和后果予以追究。