沒有規(guī)矩,不成方圓。企業(yè)中的每一項(xiàng)管理更要有規(guī)范且嚴(yán)格的管理制度,公司的財(cái)務(wù)作為企業(yè)管理重心,在報(bào)銷方面應(yīng)有哪些規(guī)范的管理制度呢以下整理了公司財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷制度的范本,僅供參考。

第一部分總則

第一條為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理,規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想,合理控制費(fèi)用支出,特制定本制度。

第二條本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況,將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為日常辦公費(fèi)用、差旅費(fèi)用、借款等,以下分別說明報(bào)銷相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。

第三條本制度適用公司全體員工。

第二部分借支管理規(guī)定及借支流程

第一條借款管理規(guī)定

(一)出差借款:出差人員憑審批后的《出差申請(qǐng)表》按批準(zhǔn)額度辦理借款,出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。

(二)各項(xiàng)借款金額超過1000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。

(三)借款銷賬規(guī)定:借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單及實(shí)銷票據(jù)為依據(jù),據(jù)實(shí)報(bào)銷,超出申請(qǐng)單范圍使用的,須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn);

(四)借款未還者原則上不得再次借款,逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。

第二條借款流程

(一)借款人按規(guī)定填寫《借款單》,注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致,不得涂改)、支票或現(xiàn)金。

(二)審批流程:主管部門經(jīng)理審核簽字→副總經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理/財(cái)務(wù)審批。

(三)財(cái)務(wù)付款:借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。

第三部分日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程

第一條日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件等。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi),各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。

第二條費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定

(一)報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。

(二)填寫報(bào)銷單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對(duì)應(yīng)單據(jù);嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫,注明附件張數(shù);金額大小寫須完全一致(不得涂改);簡述費(fèi)用內(nèi)容或事由。

(三)按規(guī)定的審批程序報(bào)批。

(四)報(bào)銷1000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。

第三條費(fèi)用報(bào)銷的一般流程:報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單→須辦理申請(qǐng)→部門經(jīng)理審核簽字→副總經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理/財(cái)務(wù)審批→到出納處報(bào)銷。

第四條差旅費(fèi)報(bào)銷制度及流程。

(一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):

交通工具:根據(jù)交通情況及項(xiàng)目需求緊急情況而定;

住宿標(biāo)準(zhǔn):根據(jù)當(dāng)?shù)叵M(fèi)標(biāo)準(zhǔn)情況具體而定;

出差補(bǔ)貼:原則上每人每天不低于50元,特殊情況可酌情增加;

(二)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說明:

1.住宿費(fèi)報(bào)銷時(shí)必須提供住宿發(fā)票。

2.實(shí)際出差天數(shù)的計(jì)算以所乘交通工具出發(fā)時(shí)間到返京時(shí)間為準(zhǔn)。

3.宴請(qǐng)客戶需由部門領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可報(bào)銷招待費(fèi)。

4.出差時(shí)由對(duì)方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷任何費(fèi)用,但出差補(bǔ)貼正常支付。

(三)報(bào)銷流程

1.出差申請(qǐng):擬出差人員首先填寫《出差申請(qǐng)表》,詳細(xì)注明出差地點(diǎn)、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計(jì)差旅費(fèi)用項(xiàng)目等,出差申請(qǐng)單由部門經(jīng)理簽字→副總經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理審批。

2.借支差旅費(fèi):出差人員將審批過的《出差申請(qǐng)表》交財(cái)務(wù)部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù),出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。

3.返回報(bào)銷:出差人員應(yīng)在回公司后五個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷事宜,根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷單》,部門經(jīng)理審核簽字,總經(jīng)理/賬務(wù)審批;原則上前款未清者不予辦理新的借支。

第五條電話費(fèi)報(bào)銷制度及流程

(一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

1.移動(dòng)通訊費(fèi):為了兼顧效率與公平的原則,員工的手機(jī)費(fèi)用的報(bào)銷采用與崗位相關(guān)制,即依據(jù)不同崗位,根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn),具體標(biāo)準(zhǔn)見行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。

2.固定電話費(fèi):公司為員工提供工作必須的固定電話,并由公司統(tǒng)一支付話費(fèi)。

(二)報(bào)銷流程

1、公司人力資源部每年初(10月1日前)將本年度員工手機(jī)費(fèi)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)(含特批執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn))交財(cái)務(wù)部,若次年沒有新標(biāo)準(zhǔn)出臺(tái),一律按上一年度執(zhí)行。

2、財(cái)務(wù)部通知員工于每月下旬(25日前)按話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)將發(fā)票交財(cái)務(wù)部集中辦理報(bào)銷手續(xù)。

3、財(cái)務(wù)部指定專人按日常費(fèi)用的審批程序集中辦理員工手機(jī)費(fèi)報(bào)批手續(xù)。

4、員工到財(cái)務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款(次月5日前)。

5、固定電話費(fèi)由行政部指定專人按日常費(fèi)用審批程序及報(bào)銷流程辦理報(bào)銷手續(xù),若遇電話費(fèi)異常變動(dòng)情況應(yīng)到電信局查明原因,特殊情況報(bào)總經(jīng)理批示處理辦法。

第六條交通費(fèi)報(bào)銷制度及流程

(一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):為了兼顧效率與公平的原則,員工的交通費(fèi)用的報(bào)銷采用與崗位相關(guān)制,即依據(jù)不同崗位,根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn),特殊情況可以申請(qǐng)公務(wù)車或乘坐出租車,乘坐出租車需要保存相應(yīng)車票,具體標(biāo)準(zhǔn)見行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。

(二)報(bào)銷流程

1.員工整理交通車票(含公交或地鐵票據(jù)、出租車票據(jù)),在車票背面簽經(jīng)辦人名字,并由部門經(jīng)理簽字確認(rèn),按規(guī)定填好報(bào)銷單。

2.審批:按日常費(fèi)用審批程序?qū)徟?/p>

3.員工持審批后的報(bào)銷單到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)。

第七條辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷制度及流程

(一)管理規(guī)定:為了合理控制費(fèi)用支出,此類費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理,集中購置,并指定專人負(fù)責(zé)。

(二)報(bào)銷流程

1.購置申請(qǐng):首先由部門經(jīng)理提出季度大方面的辦公用品采購需求,其它特殊少數(shù)辦公用品由需求人提出,部門經(jīng)理批準(zhǔn)。

2.報(bào)銷程序:報(bào)銷人先填寫費(fèi)用報(bào)銷單(附出入庫單),按日常費(fèi)用審批程序報(bào)批。審批后的報(bào)銷單及原始單據(jù)(包括結(jié)賬小票)交財(cái)務(wù)部,按日常費(fèi)用報(bào)銷流程付款。

第四部分附則

第一條本辦法中未做出規(guī)定的,按照公司的有關(guān)規(guī)定辦理。

第二條本辦法由公司財(cái)務(wù)部制定并負(fù)責(zé)解釋。

第三條本辦法自2012年6月1日?qǐng)?zhí)行。

***有限公司財(cái)務(wù)部

20**年6月1日

篇2:車輛費(fèi)用報(bào)銷制度

1、目的與范圍

--本制度規(guī)定了運(yùn)輸車輛費(fèi)用報(bào)銷的內(nèi)容及要求。

--本制度適用于本公司各種車輛費(fèi)用報(bào)銷的管理。

2、職責(zé)

(1)用車人或駕駛員負(fù)責(zé)對(duì)所報(bào)銷票據(jù)的保存、上交。

(2銷售部長負(fù)責(zé)對(duì)車輛費(fèi)用的核實(shí)。

車輛管理員負(fù)責(zé)對(duì)車輛費(fèi)用的核對(duì)、登記。

財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)所有費(fèi)用報(bào)銷票據(jù)的審核。

總經(jīng)理負(fù)責(zé)對(duì)費(fèi)用報(bào)銷票據(jù)的批準(zhǔn)。

3、作業(yè)要求

(1)日常費(fèi)用報(bào)銷的內(nèi)容、要求

(2)過路、橋費(fèi)

a憑費(fèi)用票據(jù)經(jīng)駕駛員簽字,整理并粘貼到費(fèi)用報(bào)銷單上,經(jīng)調(diào)度審核后到車管員處核對(duì)、登記,經(jīng)過總經(jīng)理審批后到財(cái)務(wù)報(bào)銷。

(3)燃油費(fèi)用

公司所有車輛正常加油憑IC卡到加油站加油。若因特殊情況在非中石化加油站加油發(fā)生現(xiàn)金交易的,則其費(fèi)用報(bào)銷按以下規(guī)定執(zhí)行:

加油前駕駛員和車輛管理人員進(jìn)行聯(lián)系,經(jīng)同意后方可加油,車輛回廠后有駕駛?cè)藛T寫出書面情況說明,押運(yùn)員證明后按費(fèi)用報(bào)銷程序辦理。

(4)住宿費(fèi)用

按事先審批的原則,具體見公司有關(guān)規(guī)定

(5)車輛驗(yàn)審費(fèi)

按實(shí)際發(fā)生費(fèi)用按過路、過橋費(fèi)報(bào)銷流程報(bào)銷。

(6)檢修費(fèi)用

a.駕駛員持指定修理廠的檢修費(fèi)用票據(jù)經(jīng)車輛管理員審核,綜合部長審批、總經(jīng)理主管批準(zhǔn)后到財(cái)務(wù)部報(bào)銷。

b.車輛行駛途中,經(jīng)駕駛員自行修復(fù)的檢修費(fèi)用,在修理前要經(jīng)過車輛管理員批準(zhǔn)(未經(jīng)過批準(zhǔn)自行修理的不予報(bào)銷),票據(jù)的報(bào)銷按過路、過橋費(fèi)的報(bào)銷流程處理。

c.車輛行駛途中,遇補(bǔ)(換)胎費(fèi)用按公司對(duì)輪胎的修補(bǔ)規(guī)定處理,確實(shí)需要在外補(bǔ)胎的費(fèi)用少于15元/只可自行處理(超過15元/只必須電話報(bào)車輛管理員同意后,押運(yùn)人員證明,按過路過橋費(fèi)用的報(bào)銷程序處理。

(7)異常費(fèi)用報(bào)銷內(nèi)容、要求

(8)所發(fā)生的異常費(fèi)用的類別:在外發(fā)生的事故、單次修理材料費(fèi)用超過壹仟元、超載、機(jī)件不符技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、車輛行駛途中出現(xiàn)故障而產(chǎn)生的拖車費(fèi)用、隨車未配通行證、未安裝安全帶、未在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)上高速、超速、禁行路段行駛、車輛在外發(fā)生故障及遇國家各級(jí)管理部門的其它類罰款等。

(9)異常費(fèi)用發(fā)生的反饋途徑、時(shí)間:出現(xiàn)上述事件后,當(dāng)事人必須在現(xiàn)場第一時(shí)間上報(bào)車輛管理員,進(jìn)行調(diào)查。核實(shí)后,再依據(jù)調(diào)查結(jié)果,依照?qǐng)?bào)銷標(biāo)準(zhǔn)而進(jìn)行報(bào)銷。

(10)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)要求及相應(yīng)的責(zé)任承擔(dān)者:

事故處理費(fèi)用報(bào)銷由當(dāng)事人填寫“行駛事故處理報(bào)告”后逐級(jí)批準(zhǔn)。具體報(bào)銷額度遵照以下各項(xiàng):

a.有證駕駛但系本身操作不當(dāng)發(fā)生事故(全部責(zé)任)按以下條款處理:

全部損失1000元以下:由責(zé)任人負(fù)擔(dān)[200元+(保險(xiǎn)公司賠付后差額×30%)];

全部損失1000以上至5000元以下:由責(zé)任人負(fù)擔(dān)[300元+(保險(xiǎn)公司賠付后差額×30%)];

全部損失5000以上至10000元以下:由責(zé)任人負(fù)擔(dān)[400元+(保險(xiǎn)公司賠付后差額×30%)];

全部損失10000以上:由責(zé)任人負(fù)擔(dān)[500元+(保險(xiǎn)公司賠付后差額×30%)]。

c.有證駕駛但系本身操作不當(dāng)發(fā)生事故(負(fù)事故主要責(zé)任)按以下條款處理:

全部損失1000元以下:由責(zé)任人負(fù)擔(dān)[100元+(保險(xiǎn)公司賠付后差額×20%)];

全部損失1000以上至5000元以下:由責(zé)任人負(fù)擔(dān)[200元+(保險(xiǎn)公司賠付后差額×20%)];

全部損失5000以上至10000元以下:由責(zé)任人負(fù)擔(dān)[300元+(保險(xiǎn)公司賠付后差額×20%)];

全部損失10000以上:由責(zé)任人負(fù)擔(dān)[400元+(保險(xiǎn)公司賠付后差額×20%)]。

d.有證駕駛但系本身操作不當(dāng)發(fā)生事故(負(fù)事故同等責(zé)任)按以下條款處理:

全部損失1000元以下:由責(zé)任人負(fù)擔(dān)[100元+(保險(xiǎn)公司賠付后差額×10%)];

全部損失1000以上至5000元以下:由責(zé)任人負(fù)擔(dān)[200元+(保險(xiǎn)公司賠付后差額×10%)];

全部損失5000以上至10000元以下:由責(zé)任人負(fù)擔(dān)[300元+(保險(xiǎn)公司賠付后差額×10%)];

全部損失10000元以上:由責(zé)任人負(fù)擔(dān)[400元+(保險(xiǎn)公司賠付后差額×10%)];

e.有證駕駛但系本身操作不當(dāng)發(fā)生事故(負(fù)事故次要責(zé)任)按以下條款處理:

全部損失1000元以下:由責(zé)任人負(fù)擔(dān)[50元+(保險(xiǎn)公司賠付后差額×10%)];

全部損失1000以上至5000元以下:由責(zé)任人負(fù)擔(dān)[100元+(保險(xiǎn)公司賠付后差額×10%)];

全部損失5000以上至10000元以下:由責(zé)任人負(fù)擔(dān)[200元+(保險(xiǎn)公司賠付后差額×20%)];

全部損失10000元以上:由責(zé)任人負(fù)擔(dān)[300元+(保險(xiǎn)公司賠付后差額×10%)];

f.因機(jī)件原因造成事故,由質(zhì)管部對(duì)當(dāng)事人及關(guān)聯(lián)責(zé)任人作詳細(xì)調(diào)查取證,核實(shí)后根

據(jù)責(zé)任主次對(duì)各責(zé)任人作相應(yīng)處理,直至待崗處理。

(10)單次修理材料費(fèi)用超過壹仟元,車輛行駛途中出現(xiàn)故障而產(chǎn)生的拖車費(fèi)用、車輛在外發(fā)生故障由車輛主管牽頭,組織駕駛員人員分析原因后出具報(bào)告,根據(jù)責(zé)任輕重按《日常違規(guī)處罰條例》分別處理。

(11)未安裝安全帶、燈光不全等機(jī)件不符技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)造成的罰款由責(zé)任人承擔(dān)30%,同時(shí)由車輛管理員出具原因分析,若確實(shí)是責(zé)任人人為因素造成,應(yīng)承擔(dān)全額損失。

(12)隨車未配通行證、未在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)上高速、禁行路段行駛,確因特殊原因并經(jīng)部門主管同意將給予報(bào)銷,否則造成的罰款由當(dāng)車駕駛者全額承擔(dān)。

(13)超載、超限被罰款經(jīng)調(diào)查后給予報(bào)銷。

(14)超速、任意停車、未遵守客戶單位規(guī)章制度等因人為造成的違規(guī)行為而受到的罰款由責(zé)任人自行承擔(dān)。

(15)遇國家各級(jí)管理部門的其它類罰款,部門主管對(duì)照相關(guān)條文規(guī)定分析,若有條文規(guī)定而公司未遵章執(zhí)行,對(duì)責(zé)任人根據(jù)責(zé)任輕重按《日常違規(guī)處罰條例》分別處理。

(16)由上述原因發(fā)生的費(fèi)用,由當(dāng)事人持相關(guān)的證明票據(jù)在三個(gè)工作日內(nèi)到綜合管理部車管員處接受詢問,并寫出書面說明,逾期不予報(bào)銷。經(jīng)調(diào)查記錄后,此單交由其部門主管簽署意見,車管員簽署意見后交總經(jīng)理批準(zhǔn),并依照有關(guān)報(bào)銷準(zhǔn)額給予報(bào)銷,扣罰的款項(xiàng)在當(dāng)月工資中扣除。

4、要求

指定駕駛員如把車隨便交由其他人駕駛而發(fā)生違規(guī)、車損等罰款或損修全部由指定駕駛員負(fù)責(zé)賠償,并罰款200元/次。

無照(證照不符)駕駛發(fā)生車禍全部損失由駕駛者自行負(fù)責(zé),直至追究相應(yīng)法律責(zé)任。公司對(duì)其作開除處理。

所有運(yùn)輸費(fèi)用報(bào)銷必須遵守實(shí)事求是原則,對(duì)發(fā)現(xiàn)有弄虛作假行為的一經(jīng)查實(shí),第一次按以一罰十處理,第二次發(fā)現(xiàn)作開除處理。

車輛在外行駛過程中,無論何種原因出現(xiàn)故障,當(dāng)車的車檢員與主駕駛員承擔(dān)主要責(zé)任,扣罰其當(dāng)日基本工資。并根據(jù)損壞情況,視責(zé)任大小,另行追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。

因現(xiàn)行的道路道路事故處理辦法與保險(xiǎn)理賠存在一定的沖突,在處理事故有時(shí)需將責(zé)任全部承擔(dān)下來,而實(shí)際責(zé)任與交警認(rèn)定書不符。如發(fā)生此類情況,責(zé)任人在事故處理結(jié)束時(shí),向公司提出申請(qǐng)復(fù)議,最后處罰根據(jù)公司的裁定決定。

篇3:機(jī)關(guān)費(fèi)用報(bào)銷流程

機(jī)關(guān)費(fèi)用報(bào)銷流程

流程名稱:機(jī)關(guān)費(fèi)用報(bào)銷流程

流程編號(hào)SHGM-CWGL-02

版本V1.0

生效日期

主要責(zé)任部門

財(cái)務(wù)資產(chǎn)部、費(fèi)用報(bào)銷部門

1.適用范圍適用于規(guī)范省石化工貿(mào)公司的費(fèi)用報(bào)銷工作。

2.涉及機(jī)構(gòu)及責(zé)任人機(jī)構(gòu):費(fèi)用報(bào)銷部門、財(cái)務(wù)資產(chǎn)部;責(zé)任人:報(bào)銷經(jīng)辦人、費(fèi)用報(bào)銷部門負(fù)責(zé)人、主管領(lǐng)導(dǎo);財(cái)務(wù)資產(chǎn)部出納、會(huì)計(jì)、經(jīng)理、主管領(lǐng)導(dǎo)。

3、流程控制目的規(guī)范省石化工貿(mào)公司的費(fèi)用報(bào)銷過程。

4.關(guān)鍵控制點(diǎn)說明

①報(bào)銷經(jīng)辦人在業(yè)務(wù)執(zhí)行完畢后須填寫費(fèi)用報(bào)銷單據(jù),并連同預(yù)算執(zhí)行申請(qǐng)單、原始發(fā)票等票據(jù),提交給相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審核、審批。

②財(cái)務(wù)資產(chǎn)部經(jīng)理依據(jù)預(yù)算執(zhí)行申請(qǐng)單和月度可用預(yù)算余額,對(duì)該筆費(fèi)用能否當(dāng)月報(bào)銷給予意見;審核通過提交主管領(lǐng)導(dǎo)審批。

③報(bào)銷經(jīng)辦人應(yīng)及時(shí)持審批通過的報(bào)銷單、預(yù)算執(zhí)行申請(qǐng)單及原始發(fā)票等票據(jù)到財(cái)務(wù)部門報(bào)賬(對(duì)于需要付款的業(yè)務(wù)經(jīng)辦人還須同時(shí)提供收款單位或個(gè)人轉(zhuǎn)賬信息資料);預(yù)算管理崗應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)正確核算,填制記賬憑證。

④稽核人員對(duì)記賬憑證及所附單據(jù)進(jìn)行審核,重點(diǎn)審核票據(jù)內(nèi)容是否合規(guī)、合理,附件是否完整;審核無誤后交由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人復(fù)核。

⑤出納根據(jù)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核后的記賬憑證,針對(duì)不同付款方式執(zhí)行不同流程。

5.流程引用信息/文檔《費(fèi)用報(bào)銷單》、《預(yù)算執(zhí)行申請(qǐng)單》

6.流程生成信息/文檔無

7.配套制度

①《z省石油化工工業(yè)貿(mào)易公司費(fèi)用管理辦法》