企業(yè)內(nèi)部管理制度是現(xiàn)代管理的一個重要組成部分,是單位內(nèi)部各種形式管理的總稱。**年,美國政府頒布了《薩班斯-奧克斯利》法案,要求所有依照美國證券法向證監(jiān)會提交財務(wù)報告的上市公司,都要在年報中提供"內(nèi)部管理報告",注冊會計師要對公司的內(nèi)部管理報告進(jìn)行審核與報告,公司的ceo和cfo要出具書面保證。國內(nèi)關(guān)于內(nèi)部管理管理的法規(guī)也在不斷完善和進(jìn)步,國內(nèi)新的《會計法》、《內(nèi)部會計管理規(guī)范》對公司內(nèi)部會計監(jiān)督提出了明確的要求,加強內(nèi)部管理是我國通信公司管理現(xiàn)代化的內(nèi)在要求。

近幾年來,中國移動、中國聯(lián)通、中國電信、中國網(wǎng)通等通信運營商相繼在海內(nèi)外成功上市,完善內(nèi)部管理框架體系,適應(yīng)境內(nèi)外資本市場監(jiān)管的客觀需要,滿足公司實現(xiàn)現(xiàn)代企業(yè)治理的要求,是各大運營商必須面對的問題。

一、完善企業(yè)內(nèi)部管理制度的必要性

1.建立有效的企業(yè)內(nèi)部管理制度是參與國際競爭的迫切要求

雖然我國通信公司自我發(fā)展比較快,但還沒有實力完全按照國際規(guī)則參與市場競爭。一個重要的原因就是可持續(xù)發(fā)展能力不強,市場認(rèn)可度不高。一個規(guī)范的、有效的企業(yè)內(nèi)部管理制度,可以提高公司的市場認(rèn)可度,提高公司參與國際競爭的實力和信心,適應(yīng)境內(nèi)外資本市場監(jiān)管的客觀需要。

2.健全的企業(yè)內(nèi)部管理制度體系是提升管理效率的必然要求

隨著全球經(jīng)濟(jì)一體化進(jìn)程的加快,一些國際化的科學(xué)管理規(guī)范和管理體系,已經(jīng)融入到通信公司經(jīng)營管理體制中。為了適應(yīng)這種變化,提升管理效率,有效保證公司經(jīng)營效益和財務(wù)報告的可靠性,以及法律法規(guī)的遵循性,通信公司必須形成一整套內(nèi)部管理體系,通過對貫穿于經(jīng)營活動全過程的自行檢查、自行制約和自我內(nèi)部調(diào)節(jié),規(guī)避公司經(jīng)營風(fēng)險,及時發(fā)現(xiàn)和糾正各種錯誤。健全的內(nèi)部管理體系不僅是公司內(nèi)部相互制衡、相互監(jiān)督的治理機制問題,更是在激烈的競爭環(huán)境中,公司得以生存、避免內(nèi)部運行失控和潛在管理效率損失的必然要求。

3.完善的企業(yè)內(nèi)部管理制度流程是適應(yīng)法律規(guī)范的發(fā)展方向

根據(jù)國內(nèi)新的《會計法》以及國際資本市場對于上市公司的監(jiān)管要求,通信公司必須建立內(nèi)部管理體系并確保有效運行,以提高對投資者和市場的誠信度。因此完善的內(nèi)部管理流程,不僅符合法律法規(guī)的要求,也使得對公司財務(wù)報告負(fù)有個人責(zé)任的公司管理層不會承擔(dān)過失的風(fēng)險,符合公司利益相關(guān)者利益最大化和公司治理的發(fā)展方向。

4.加強企業(yè)內(nèi)部管理制度是建立現(xiàn)代企業(yè)制度的內(nèi)在要求

通信行業(yè)經(jīng)過近二十年的大發(fā)展,公司的資金、人員、市場等都發(fā)展到了相當(dāng)?shù)囊?guī)模,公司的機構(gòu)設(shè)置、財務(wù)管理水平和人力資源的配備等方面必須適應(yīng)公司進(jìn)一步發(fā)展的要求。因此,加強公司管理,實現(xiàn)管理創(chuàng)新,使傳統(tǒng)的管理模式向現(xiàn)代企業(yè)管理過渡,加強企業(yè)內(nèi)部管理制度建設(shè)是建立現(xiàn)代企業(yè)制度的內(nèi)在要求。

二、加強和完善企業(yè)內(nèi)部管理制度

1.建立、健全企業(yè)內(nèi)部管理制度

企業(yè)內(nèi)部管理制度是公司管理制度的重要組成部分,公司管理制度建設(shè)必然會促進(jìn)企業(yè)內(nèi)部管理制度的建設(shè)。通信公司應(yīng)在遵守法律法規(guī)的前提下,結(jié)合實際情況,建立健全內(nèi)部管理制度,制訂規(guī)范嚴(yán)密的公司章程,設(shè)置科學(xué)高效的管理和監(jiān)督機構(gòu),訂立科學(xué)嚴(yán)密的管理制度和操作規(guī)程,使內(nèi)部管理工作有得力的組織和制度保障。建立健全包括兩個相對獨立層次的企業(yè)內(nèi)部管理制度體系,第一層次是組織制度。該管理制度是為防范風(fēng)險、保護(hù)投資者的利益,為投資者服務(wù)的,與公司的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)相對應(yīng),通過建立適當(dāng)?shù)奈小⒋砥跫s關(guān)系,保證公司外部投資人的利益能夠得到公司內(nèi)部代理人的有效維護(hù)。第二層次是管理制度,該制度是為管理者服務(wù)的,是幫助管理者完成委托人交給的管理責(zé)任,同時證明自己有效履行了受托責(zé)任,應(yīng)對開發(fā)、維護(hù)和評價企業(yè)內(nèi)部管理制度負(fù)責(zé)。層次化的內(nèi)部管理體系是通過明確各方關(guān)系人的權(quán)利和責(zé)任實現(xiàn)的,使得每個群體或個人的行為都處在他人的監(jiān)督和管理之下,避免出現(xiàn)管理的真空地帶或管理盲點,而使管理流于形式,難收成效。

篇2:易制毒化學(xué)品內(nèi)部管理制度

為加強易制毒化學(xué)品管理,規(guī)范購銷和運輸易制毒化學(xué)品行為,防止易制毒化學(xué)品被用于制造毒品,維護(hù)經(jīng)濟(jì)和社會秩序,根據(jù)《易制毒化學(xué)品購銷和運輸管理辦法》,制定本管理制度。一、公司根據(jù)生產(chǎn)需要購買第三類易制毒化學(xué)品硫酸,應(yīng)在購買前將所需購買的品種、數(shù)量,向縣公安局備案。取得第三類易制毒化學(xué)品購買備案證明后,方可購買易制毒化學(xué)品。二、禁止使用現(xiàn)金或者實物進(jìn)行易制毒化學(xué)品交易。三、申請購買第三類易制毒化學(xué)品硫酸,應(yīng)當(dāng)提交下列申請材料:1、江西省購買易制毒化學(xué)品申請表,由公安局提供表格式樣;2、合法使用需要證明(證明使用品名、數(shù)量、用途、由主管部門蓋章證明);3、書面申請(注明使用品名、數(shù)量、用途、由轄區(qū)派出所蓋章證明);4、本次購買易制毒化學(xué)品訂貨合同的復(fù)印件;5、上次購買易制毒化學(xué)品備案證明復(fù)印件(正反面);6、上次購買易制毒化學(xué)品的臺賬復(fù)印件;7、上次購買易制毒化學(xué)品的運輸情況登記表(由公安局提供表格式樣);8、購買單位生產(chǎn)、經(jīng)營許可證或相關(guān)備案證明及營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證以及法人代表身份證復(fù)印件;9、供貨單位生產(chǎn)、經(jīng)營許可證或相關(guān)備案證明及營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證以及法人代表身份證復(fù)印件;10、經(jīng)辦人身份證復(fù)印件;11、購買單位介紹信。四、易制毒化學(xué)品購買許可證一次使用有效,有效期1個月。五、加強易制毒化學(xué)品的出入庫管理,建立易制毒化學(xué)品管理崗位責(zé)任制,企業(yè)從業(yè)人員的易制毒化學(xué)品知識培訓(xùn),健全單位內(nèi)部管理制度。六、公司易制毒化學(xué)品的運輸,遵守國家有關(guān)貨物運輸?shù)囊?guī)定,交由有危險化學(xué)品運輸資質(zhì)的單位運輸,防止易制毒化學(xué)品丟失、被盜、被搶。七、每年3月31日前向縣公安局報告上年度的購買、運輸和使用情況。八、易制毒化學(xué)品丟失、被盜、被搶的,應(yīng)立即向當(dāng)?shù)毓矙C關(guān)報告。

篇3:危險廢物內(nèi)部管理制度

第一條?為加強危險廢物管理,防止危險廢物污染,保護(hù)環(huán)境和公民身體健康,參照《中華人民共和國固體廢物污染環(huán)境防治法》,結(jié)合公司實際,制定本辦法。

第二條?本辦法適用于公司危險廢物污染環(huán)境的防治。

第三條?危險廢物指列入國家危險廢物名錄或者根據(jù)國家規(guī)定的危險廢物鑒別標(biāo)準(zhǔn)和鑒別方法認(rèn)定的具有危險特性的廢物。公司的危險廢物名錄由公司主管部門在每年年度危險廢物管理計劃中進(jìn)行公布(附2011年公司危險廢物名錄)。

第四條?部門職責(zé)

(一)安全環(huán)保部是公司危險廢物的歸口管理部門,主要職責(zé)為:制訂公司危險廢物管理計劃;負(fù)責(zé)審查危險廢物處置單位的資質(zhì)并組織處理;負(fù)責(zé)向當(dāng)?shù)丨h(huán)保部門及時申報危險廢物的種類、產(chǎn)生量、流向、貯存、處置等有關(guān)資料并組織填寫危險廢物轉(zhuǎn)移聯(lián)單;制訂公司危險廢物突發(fā)事故應(yīng)急預(yù)案并組織應(yīng)急演練;負(fù)責(zé)監(jiān)督檢查危險廢物產(chǎn)生單位對危險廢物的收集、貯存、標(biāo)識等情況;負(fù)責(zé)定期對危險廢物處置設(shè)施的污染物排放進(jìn)行環(huán)境監(jiān)測;負(fù)責(zé)危險廢物出門證的管理。

(二)財務(wù)部負(fù)責(zé)核算處置危險廢物發(fā)生的費用。

(三)保衛(wèi)部負(fù)責(zé)監(jiān)管危險廢物按規(guī)定程序出廠。

(四)物流管理中心負(fù)責(zé)組織對公司廢油進(jìn)行處置。

(五)能源中心負(fù)責(zé)組織對公司含鋅除塵灰進(jìn)行處置。

(六)銷售部負(fù)責(zé)組織對公司廢焦油(次品焦油)進(jìn)行處置。

第五條?危險廢物產(chǎn)生單位職責(zé)

(一)對危險廢物(容器和包裝物)收集、貯存點、場所設(shè)置危險廢物識別標(biāo)志。

(二)建立危險廢物貯存臺帳,并如實記錄危險廢物貯存情況。

(三)按月向公司主管部門報送危險廢物貯存、利用臺帳。

(四)負(fù)責(zé)危險廢物出廠現(xiàn)場監(jiān)裝。

第六條?危險廢物利用單位職責(zé)

(一)危險廢物處置設(shè)施必須依法進(jìn)行環(huán)境影響評價,完成“三同時”驗收。

(二)危險廢物處置設(shè)施必須符合《危險廢物焚燒污染控制標(biāo)準(zhǔn)》、《危險廢物填埋污染控制標(biāo)準(zhǔn)》的有關(guān)要求。

(三)建立危險廢物處置臺帳,并如實記錄危險廢物處置情況。

第七條?危險廢物處置流程

(一)危險廢物產(chǎn)生(回收)單位將危險廢物種類、性質(zhì)、數(shù)量、處置單位、處置方案等報安全環(huán)保部。

(二)安全環(huán)保部會同監(jiān)察審計部對危險廢物回收處置單位進(jìn)行資質(zhì)認(rèn)定,包括審查“四證”,即工商營業(yè)執(zhí)照,稅務(wù)登記證,排污許可證,危險廢物經(jīng)營許可證,對其處置工藝進(jìn)行審查后,簽訂回收處置合同。

(三)財務(wù)部會同安全環(huán)保部及其他有關(guān)部門核定危險廢物回收處置費用,核定有回收利用價值危險廢物外銷價格。

(四)有回收利用價值危險廢物的出廠按《不可回收固體廢棄物管理辦法》第四條第二款有回收利用價值的一般廢物出廠管理規(guī)定執(zhí)行。

(五)無回收利用價值危險廢物的出廠按《不可回收固體廢棄物管理辦法》第四條第二款無利用價值的一般廢物出廠管理規(guī)定執(zhí)行。

(六)安全環(huán)保部在地方環(huán)保部門的指導(dǎo)下對危險廢物的回收處置過程進(jìn)行監(jiān)督管理。

(七)產(chǎn)生(回收)單位核對危險廢物出廠數(shù)量,及時統(tǒng)計、匯總,按月報送安全環(huán)保部。

(八)固體廢棄物處置(理)后,由產(chǎn)生單位填寫《固體廢棄物處置臺帳》。

第八條?公司暫不能處置的危險廢物,由安全環(huán)保部報上級環(huán)保主管部門,按上級環(huán)保主管部門要求進(jìn)行處置。

第九條?嚴(yán)禁將危險廢物提供或者委托給無經(jīng)營許可證的單位或個體經(jīng)營戶收集、貯存和處置。

第十條?嚴(yán)禁將危險廢物亂存亂放、倒入河流、池塘、混入非危險廢物中貯存,嚴(yán)禁將危險廢物倒放公共場所、生活垃圾填埋場地。

第十一條?運輸危險廢物,必須采取防止污染環(huán)境的措施,并遵守國家有關(guān)危險廢物運輸管理的規(guī)定。禁止危險廢物與旅客在同一運輸工具上載運。

第十二條?收集、貯存、運輸、處置危險廢物的場所、設(shè)施、設(shè)備和容器(包括該類廢鋼鐵容器)、包裝物及其他物品,必須通過消除污染的處理方可使用。

第十三條?直接從事收集、貯存、運輸、利用、處置危險廢物的人員,應(yīng)當(dāng)接受公司相關(guān)專業(yè)培訓(xùn),經(jīng)考試合格方可從事該項工作。

第十四條?各二級單位必須制訂危險廢物突發(fā)事故應(yīng)急預(yù)案,因事故或者其他突發(fā)性事件,造成危險廢物嚴(yán)重污染環(huán)境的單位,必須立即采取措施消除或者減輕對環(huán)境的污染危害,并立即報告安全環(huán)保部,接受調(diào)查處理。

第十五條?違反本辦法規(guī)定,有下列行為之一的單位或個人,由安全環(huán)保部責(zé)令其限期進(jìn)行整改,并酌情扣責(zé)任單位2000-10000元/次。

(一)單位危險廢物收集、貯存、利用、處置無臺帳,現(xiàn)場收集和貯存無標(biāo)識,不按規(guī)定申報登記危險廢物,或者在申報登記時弄虛作假的。

(二)擅自處理危險廢物的。

(三)將危險廢物提供或者委托給無經(jīng)營許可證的單位或個體經(jīng)營戶收集、貯存、處置的。

(四)將危險廢物混入非危險廢物處置的。

(五)擅自停運或者閑置危險廢物處理裝置、設(shè)備的。

(六)在運輸、處置過程中造成二次污染的。

第十六條?因管理不善、操作不當(dāng)造成危險廢物嚴(yán)重污染環(huán)境的單位和責(zé)任者,扣責(zé)任單位5000-20000元/次,扣直接責(zé)任者500-1000元/次,觸犯法律的移送司法機關(guān)處理。

第十七條?本辦法自發(fā)文之日起執(zhí)行,由安全環(huán)保部負(fù)責(zé)解釋。