某物業公司低值易耗品管理規定

1低值易耗品劃分及管理范圍

1.1低值易耗品劃分標準:企業低值易耗品是指使用年限在二年以內,單位價值標準在2000元以下(不含2000元)的貨架、電器及電動工具、各種工具、辦公家具等。

1.2低值易耗品管理范圍包括:新購置的,購置后一次計入或分項計入成本轉為帳外;有償,無償調入;贈送、贊助所形成的低值易耗品。

1.3低值易耗品攤銷辦法:采用五五攤銷法在領用時將其部分價值攤入"管理費用-低值易耗品攤銷"科目。

2低值易耗品管理標準和要求

2.1低值易耗品管理標準的基礎工作,由公司人力資源部和財務部統一管理,編制低值易耗品目錄,設置低值易耗品帳,建立定期清查和盤點制度。

2.2低值易耗品帳的建立

2.2.1低值易耗品的總帳、二級帳由財務部建立,二級帳按低值易耗品大類,建立多欄帳,對每一大類具體分類進行核算。

2.2.2低值易耗品明細帳由人力資源部負責建立,統一使用公司印制的表,明細帳按部門建立帳戶,對每一大類具體分類進行數量金額核算。負責編制季度低值易耗品匯總表橫向分部門,縱向按大類具體分類金額匯總,一式兩份,交財務部與總帳和二級帳核對。

2.2.3低值易耗品臺帳由使用部門建立,統一使用公司印制的表,低值易耗品臺帳按使用部門資產順序盤點,逐項登記每一物品的序號、數量、金額、保管人、負責人。

2.3低值易耗品管理權限與責任

2.3.1低值易耗品增減變動的審批權為公司總經理,未經批準,行政部、各使用部門,無權辦理低值易耗品的增減變動手續。

2.3.2低值易耗品增減變動的手續

a)低值易耗品的購置、調撥、內部轉移、丟失、報廢等均要按照公司統一規定的程序辦理手續。

b)低值易耗品購入時,首先由使用部門填寫物品申購計劃表交人力資源部匯總,交總經理審批,由人力資源部統一購買。購置后填寫入庫單和出庫單,辦理入庫和領用手續。

c)低值易耗品有償或無償調撥,內部轉移時,由使用部門填寫調撥申請,辦理審批手續。

d)低值易耗品丟失、報廢時,由使用單位填寫"低值易耗品報廢申請表",(附表6)說明原因,列出報廢物品清單,報請公司主管經理審批后,辦理消帳手續。

e)各種單據均需填寫一式三聯:一聯使用部門據以登記臺帳;二聯交人力資源部,據以登記明細帳,物品入庫和領用時,由人力資源部編制目錄序號和標簽;三聯交財務部門據以登記總帳和二級帳,購入物品時連同購置發票、入庫和領用單一并交財務入帳。

f)各種審批手續,均由人力資源部和使用部門、財務部經理、總經理審批,審批后方能辦理上述手續。各使用部門不能先斬后奏,更不能自行其事,否則追究經濟責任。

2.3.3低值易耗品實行實物負責制

a)低值易耗品的實物負責制,實行二級管理網絡,一級由使用部門管理所使用的資產;二級由公司人力資源部管理整個公司的資產。

b)按各部門劃分責任區,實行統一管理,分級負責,形成一個一級管理一級的管理網絡。各級資產管理部門要指派實物負責人,對低值易耗品實行具體的管理,并負責辦理其有關手續,認真執行有關制度,做到守職盡責,并對低值易耗品的管理達到"三清"即:人員清、資產清、帳目清。

2.3.4實物負責人離崗的交接手續

各部門的資產保管人員離崗前,要辦理實物交接手續,首先由實物負責人對所管轄的資產列出清冊,對于帳內、帳外丟失、損壞的以及未經報廢的資產要加以說明,交接雙方需要按資產清冊,逐一清點實物,核對帳、實,然后雙方在資產交接清單上簽字,有關的檔案資料、帳、卡等也一并移交,經有關資產管理部門驗收后,方可離崗。未經辦理交接手續,人力資源部不能給予辦理調離手續。

2.3.5低值易耗品定期盤點制度

低值易耗品的盤點實行一年兩次盤點,年底清查制度。每半年盤點一次資產,由人力資源部填寫資產清冊,然后由使用部門逐項核對實物和帳。對有問題的資產要在清冊上注明,每年11月份對資產要進行一次徹底地清查,確保帳帳相符,實物無虛數。對于丟失、損壞、報廢的資產列出清單,并填寫"低值易耗品報廢申請表"(附表6)報公司總經理審批,審批后交財務部門,按報廢清單據以調帳,切實做到帳物相符。

2.4低值易耗品維護保養、檔案管理

2.4.1低值易耗品維修與保養

為了延長資產的使用壽命,挖掘物質潛力,節約費用開支,對企業資產的維護與保養,由資產使用部門負責,各級實物負責人,對所使用的資產要按實物的性能、特點,定期檢查其使用和磨損情況,加強維護與保養,對無故損壞的資產所造成的損失,要由當事人或實物負責人承擔經濟責任。

2.4.2低值易耗品的檔案管理

低值易耗品的檔案資料主要有:

a)低值易耗品目錄

b)低值易耗品明細帳

c)低值易耗品臺帳

d)取得或開據的原始憑證

e)報廢、轉移審批報告、移交清冊

f)財產清查情況說明或報告,以及重要的檔案資料。人力資源部要指定專人負責,妥善保管,對(1)-(6)項要按年度裝訂成冊,保管期限為5年。

篇2:學校后勤處購領物（低值易耗品）規定

學校后勤管理處購、領物(低值易耗品)有關規定

一、各部門日常所需要的低值易耗品必須每學期末提出采購計劃,經分管領導審批后交后勤管理處統一采購進庫。

二、對零星工程、必建項目所需的物資材料,必須填寫購物審批單,經分管領導審批后,交后勤管理處準時采購、領用,以保證工程進度。

三、各種物資應及時交給倉庫或使用部門辦理入庫驗收、辦理領用手續,根據各物資使用性質不同,分別填寫入庫單、收料單、領料單以及固定資產增加單等。

四、各部門所需的物資,凡是向學校倉庫領用的,必須填寫物品領用單,經部門和倉庫主管簽單。

五、保管員憑領單所填寫要求物資發料,并填寫實發數字。

六、保管員對領出的物資應及時入賬,做到日清月結,發現錯處要按有關規定辦理糾錯手續。

篇3:固定資產低值易耗品管理規定

固定資產及低值易耗品的管理規定

加強公司固定資產及低值易耗品的使用、維護管理,防止公司資產的流失,在降低其購置、使用和消耗成本的同時,提高使用效率,保障各使用部門日常工作及經營活動的需要,特制定本規定。

(一)、定義

固定資產:使用期限在一年以上的房屋、建筑物、機器、運輸工具和其他與經營有關的設備、器具、工具等都屬于固定資產;不屬于經營主要設備物品,單價在2000元以上并且使用期限為超過二年的,也應作為固定資產。

低值易耗品:不具備上述條件的物品為低值易耗品一次推銷,一次推銷。

(二)、采購及領用

1、各部門所需的固定資產或低值易耗品,需提前向辦公室報批,經審核確屬工作需要,辦公室報月支出預算計劃,經總經理審批方可購置。無購置預算計劃的,屬零星緊急采購的物品,經總經理批準后,交辦公室統一采購。

2、辦公室對所需物品的采購應進行貨比三家,在確保供貨質量及價格適宜后,進行購置。

3、對批量、高值、專業技術強、專門設計定做和有特殊要求的采購物品,須經總經理及有關部門審核確認后,派專人負責協助辦公室實施采購,其他有特殊要求的采購物資,必須履行合同評審程序,簽定供貨合同后方可實施采購。

4、領用程序本著簡捷、有效、規范的原則,每月20號之前各部門填寫所需物品的《申購計劃書》,辦公室根據各部門的《申購計劃書》的要求及庫存情況,進行購置,各部門按照審核批準后的《申購計劃書》中的物品進行領用。領用及發放時必須要簽字登記;辦公室每季度將各部門的辦公費用總額統計后上報總經理并下發至各部門。

(三)、保管及維護

1、對購進的固定資產,辦公室負責及時建立固定資產卡片及入庫單,注明購進日期、生產廠家、使用部門等。

2、辦公室與財務部定期共同對固定資產及低值易耗品進行盤點、清查,保證帳、卡、物相符,年終要進行一次全面盤點,對報廢、毀損的固定資產應查明原因,按財務部有關規定及時處理。