保險業務代理崗位職責

客戶經理交銀康聯人壽保險有限公司交銀康聯人壽保險有限公司,交銀康聯(1)遵守服務品質管理的要求,為服務網點提供優質、專業的服務,確保服務網點不出現銷售誤導行為。保證網點單證齊全、投保資料交接和保費劃轉正常等;

(2)通過定期和服務網點各層級人員的有效溝通、協調,獲取其對代理保險業務的支持、推動。促進服務網點的業務開展及目標任務的達成;

(3)負責培訓、輔導服務網點的銀行營銷人員,提高其對產品的認知度和銷售技巧;

(4)為服務網點的銀行營銷人員提供保險專業知識支持,解答客戶和網點疑問,協助其與公司的溝通,解決各類問題;

(5)執行各類營銷宣傳、策劃活動,如產品說明會、廳堂銷售活動等等,促進業績提升;

(6)定期收集服務網點和其他同業信息,及時反饋給渠道總監及區域總監;

(7)協助公司做好保全、滿期兌付、續期收費、理賠等客戶服務工作;

(8)確保客戶信息安全性,防止客戶信息泄露。嚴禁誘導客戶提供不真實的客戶信息,嚴禁偽造、篡改客戶信息,嚴禁違反限定范圍接觸、使用客戶信息,嚴禁泄露和倒賣客戶信息;

(9)完成上級交辦的其他工作。

保險業務代理崗位

篇2:稅務代理制度的產生與發展

---真理惟一可靠的標準就是永遠自相符合

稅務代理制度的產生與發展

?一、稅務代理制度產生與發展的歷史淵源

稅務代理制度的起源可以追溯到日本的明治時代

稅務代理制度產生的原因：

1、最小合理納稅的幫助。

2、尋求解決稅收爭議的幫助。

3、推行申報納稅制度的客觀要求。

?二、我國稅務代理制度產生與發展的基本歷程

我國稅務代理制度發展的基本歷程可分為四個階段：

（一）20世紀80年代初的稅務咨詢業

（二）20世紀90年代初

XXXX年，國家稅務總局頒發了《注冊稅務師管理暫行辦法》是啟動的標志。

（三）20世紀90年代中后期

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---真理惟一可靠的標準就是永遠自相符合

XXXX年，人事部和國家稅務總局聯合下發《注冊稅務師資格制度暫行規定》，為我國確立注冊稅務師資格制度的標志。

（四）稅務代理制的規范管理

XXXX年，《注冊稅務師管理暫行辦法》的出臺標志著行業進入了一個嶄新的規范發展時期。

例：標志著行業進入了一個嶄新的規范發展時期是（）的出臺。

A．《注冊稅務師資格制度暫行規定》

B．《注冊稅務師管理暫行辦法》

C．《中華人民共和國稅收征收管理法》

D．《注冊稅務師管理暫行辦法》

答案：B

?三、注冊稅務師行業的現狀

自XXXX年起，注冊稅務師考試首次對港澳地區居民開放

?四、注冊稅務師行業未來發展的指導思想及總體目標

注意5年的規定

?五、注冊稅務師行來未來發展應堅持的原則

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---真理惟一可靠的標準就是永遠自相符合只需掌握條目即可。具體四個條目參見教材P7－P8。

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篇3:稅務代理業務規程(試行)

---真理惟一可靠的標準就是永遠自相符合

稅務代理業務規程（試行）

稅務代理業務規程（試行）

（XXXX年10月8日國家稅務總局發布）

第一章總則

第一條為規范稅務代理執業行為，保證稅務代理執業質量，維護委托人的合法權益，促進稅務代理事業的健康發展，根據《中華人民共和國稅收征收管理法》、《中華人民共和國稅收征收管理法實施細則》和《注冊稅務師資格制度暫行規定》的有關規定，制定本規程。

第二條本規程適用于取得稅務代理資格的稅務師事務所有限責任公司和合

伙制稅務師事務所等稅務師事務所（簡稱稅務師事務所，下同）接受納稅人、扣繳義務人及其他單位和個人（簡稱委托人，下同）委托，代為辦理的各項稅務事宜。

第三條稅務代理的業務范圍為：

（一）辦理稅務登記、變更稅務登記和注銷稅務登記手續；

（二）辦理除增值稅專用發票外的發票領購手續；

（三）辦理納稅申報或扣繳稅款報告；

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---真理惟一可靠的標準就是永遠自相符合

（四）辦理繳納稅款和申請退稅手續；

（五）制作涉稅文書；

（六）審查納稅情況；

（七）建賬建制，辦理賬務；

（八）稅務咨詢、受聘稅務顧問；

（九）稅務行政復議手續；

（十）國家稅務總局規定的其他業務。

第二章稅務代理關系的確立

第四條稅務代理關系的確立，應當以委托人自愿委托和稅務師事務所自愿受理為前提。

第五條委托人提出書面或口頭的委托代理意向后，稅務師事務所應派人對委托人的基本情況及委托事項進行了解。重點應了解委托人的生產經營、銷售、納稅以及財務會計制度等情況。

第六條稅務師事務所經過了解，對符合下列條件的，可以接受委托：

（一）委托的稅務代理事項，符合國家的法律、法規，符合《注冊稅務師資格制度暫行規定》中規定的業務范圍；

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---真理惟一可靠的標準就是永遠自相符合

（二）委托人能全面、真實地提供稅務代理工作所需要的生產、經營情況和有關的數據、財務賬冊及文件資料；

（三）稅務師事務所對委托人委托的事項具備相應的承辦能力。

第七條稅務師事務所決定接受委托的，應與委托人就委托事項進行協商。雙方達到一致意見后，簽訂稅務代理委托協議。

第八條稅務代理委托協議應當包括以下內容：

（一）委托人及稅務師事務所名稱和住址；

（二）委托代理項目和范圍；

（三）委托代理的方式；

（四）委托代理的期限；

（五）雙方的義務及責任；

（六）委托代理費用、付款方式及付款期限；

（七）違約責任及賠償方式；

（八）爭議解決方式；

（九）其他需要載明的事項。

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第九條稅務代理委托協議自雙方法定代表人簽字、蓋章時起即具有法律效力，并受法律保護。

第十條稅務代理委托協議中的當事人一方必須是稅務師事務所，稅務代理執業人員不得以個人名義直接接受委托。稅務代理執業人員承辦稅務代理業務由稅務師事務所委派。

第十一條稅務師事務所應根據委托事項的復雜難易程度及稅務代理執業人

員的經驗、知識等情況，將受托業務委派給具有勝任能力的稅務代理執業人員承擔。

第十二條稅務代理委托協議在履行過程中如遇情況變化，需要變更或修改補充的，雙方應及時協商議定。

第十三條稅務代理委托協議約定的履行期滿，雙方如有續約意向，應及時協商并另行簽訂。

第三章稅務代理業務的實施

第十四條稅務代理業務的實施是整個稅務代理工作的中心環節，稅務代理執業人員應嚴格按照稅務代理委托協議約定的范圍和權限開展工作。

第十五條實施復雜的稅務代理業務，應在稅務代理委托協議簽訂后，由項目負責人編制代理計劃，經部門負責人和主管經理（所長）批準后實施。

第十六條稅務代理計劃一般應包括以下內容：

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（一）委托人的基本情況；

（二）代理事項名稱、要求及范圍；

（三）審驗重點內容及重點環節的選擇；

（四）采取的方法及所需的主要資料；

（五）代理工作量及實施進度和時間預測；

（六）人員安排及分工；

（七）風險評估；

（八）代理費用預算；

（九）其他。

第十七條代理計劃經批準后，代理項目負責人及其執業人員應根據代理協議和代理計劃的要求，向委托方提出為完成代理工作所需提供的情況、數據、文件資料。必要時，可書面列示。

第十八條根據委托人的授權和工作需要，承辦的執業人員應對委托人提供的情況、數據、資料的真實性、合法性、完整性進行驗證、核實。

第十九條承辦的執業人員在對委托人提供的代理事項所需資料驗證、核實的基礎上，制作稅務代理報告、涉稅文書等，經征求委托人同意后，加蓋公章送交委托人或主管稅務機關。

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第二十條稅務代理報告實行三級審核簽發制，即代理項目負責人、部門經理、經理（所長）簽字后，方可加蓋公章送出。

第二十一條代理項目負責人、部門經理、經理（所長）應為執業注冊稅務師。執業注冊稅務師對其代理的業務所出具的所有文書有簽名蓋章權，并承擔相應的法律責任。

第二十二條在稅務代理過程中，稅務代理執業人員如遇下列情況之一的，必須及時向所在的稅務師事務所和主管稅務機關報告：

（一）現行稅收法律、法規沒有明確規定或規定不夠明確的；

（二）委托人授意代理人員實施違反國家法律、法規行為，經勸告仍不停止其違法活動的；

（三）委托人自行實施違反國家法律、法規行為，經勸告仍不停止其違法活動的。

第二十三條代理項目實施中的責任，應根據協議的約定確定。凡是由于委托方未及時提供真實的、完整的、合法的生產經營情況、財務報表及有關納稅資料造成代理工作失誤的，由委托方承擔責任；執業人員違反國家法律、法規進行代理或未按協議約定進行代理，給委托人造成損失的，由稅務師事務所和執業人員個人承擔相應的賠償責任。

第四章稅務代理工作底稿

第二十四條稅務師事務所應建立稅務代理工作底稿制度。

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---真理惟一可靠的標準就是永遠自相符合

稅務代理工作底稿是稅務代理執業人員在執業過程中形成的工作記錄、書面工作成果和獲取的資料。

第二十五條稅務代理工作底稿應如實反映代理業務的全部過程和所有事項，以及開展業務的專業判斷。

第二十六條稅務代理工作底稿要依照稅務代理事項的內容和要求編制。應當內容完整、格式規范、記錄清晰、結論準確。不同的代理事項應編制不同的工作底稿。

第二十七條稅務代理工作底稿的基本內容包括：

（一）委托人名稱；

（二）委托業務項目名稱；

（三）委托業務項目時間或期限；

（四）委托業務實施過程記錄；

（五）委托業務結論或結果；

（八）其他說明事項。

第二十九條稅務師事務所要指定專人負責稅務代理工作底稿的編目、存檔和保管工作，確保工作底稿的安全。

第五章稅務代理工作報告

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---真理惟一可靠的標準就是永遠自相符合

第三十條稅務代理執業人員在委托事項實施完畢后，應當按照法律、法規的要求，以經過核實的數據、事實為依據，形成代理意見，出具稅務代理工作報告。

第三十一條稅務代理工作報告是稅務代理執業人員就其代理事項的過程、結果，向委托人及其主管稅務機關或者有關部門提供的書面報告，包括審查意見、鑒定結論、證明等。

第三十二條稅務代理工作報告應根據代理項目的不同分別編寫，主要包括下列內容：

（一）標題；

（二）委托人名稱；

（三）代理事項的具體內容、政策依據；

（四）代理過程；

（五）存在的問題及調整處理意見或建議；

（六）代理結論及評價；

（七）有關責任人簽字、蓋章。

第三十三條對外出具的代理報告，由承辦的具有注冊稅務師資格的執業人員簽字，經有關人員復核無誤后，加蓋稅務師事務所公章，交委托人簽收。

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---真理惟一可靠的標準就是永遠自相符合

委托人對代理事項不要求出具代理報告的，受托人可不出具代理報告，但仍應保存完整的代理業務工作底稿。

第三十四條稅務代理工作報告必須資料真實可靠，分析合理有據，責任明確。

第六章稅務代理關系的終止

第三十五條稅務代理委托協議約定的代理期限屆滿或代理事項完成，稅務代理關系自然終止。

第三十六條有下列情形之一的，委托方在代理期限內可單方終止代理行為：（一）稅務代理執業人員未按代理協議的約定提供服務外；

（二）稅務師事務所被注銷資格；

（三）稅務師事務所破產、解體或被解散。

第三十七條有下列情形之一的，稅務師事務所在代理期限內可單方終止代理行為：

（一）委托人死亡或解體、破產；

（二）委托人自行實施或授意稅務代理執業人員實施違反國家法律、法規行為，經勸告仍不停止其違法活動的；

（三）委托人提供虛假的生產經營情況和財務會計資料，造成代理錯誤的。

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---真理惟一可靠的標準就是永遠自相符合

第三十八條委托關系存續期間，一方如遇特殊情況需要終止代理行為的，提出終止的一方應及時通知另一方，并向當地主管稅務機關報告，終止的具體事項由雙方協商解決。

第七章稅務代理業務檔案的管理

第三十九條稅務師事務所承辦代理業務必須建立檔案管理制度，保證稅務代理檔案的真實、完整。

第四十條稅務代理業務檔案是如實記載代理業務始末、保存計稅資料、涉稅文書的案卷。代理業務完成后，應及時將有關代理資料按要求整理歸類、裝訂、立卷，保存歸檔。

第四十一條稅務代理業務檔案包括：

（一）與委托人簽訂的委托協議；

（二）稅務代理工作底稿、重要文字記錄、各種財務報表、計算表、匯總表、核對表；

（三）本所人員從事代理業務所出具的各類審核意見書、鑒證報告、說明書、報表等；

（四）與委托人或稅務機關商談委托業務時形成的有關文件、會議記錄等書面資料；

（五）委托人的基本情況資料及有關法律性資料；

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---真理惟一可靠的標準就是永遠自相符合

（六）其他有關代理業務資料。

第四十二條稅務代理業務檔案需妥善保存，專人負責。稅務代理業務檔案保存應不少于五年。

第八章附則

第四十三條本規程是從事稅務代理業務的基本程序，各地可以根據本規程第三條的規定另行制定有關具體代理項目的操作程序。

第四十四條本規程由國家稅務總局負責解釋和修訂。

第四十五條本規程自發布之日起施行。

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