小公司制度范本
在很多的小公司中,公司是如何經(jīng)營(yíng)的,對(duì)于員工管理有哪些管理制度,以下整理了范例式小公司制度范本,可供參考。
小公司員工管理制度是怎樣的?小公司有該如何經(jīng)營(yíng)?
先看2個(gè)例子
第一個(gè)例子:跟兩個(gè)朋友合伙開(kāi)了家小網(wǎng)絡(luò)公司,一開(kāi)始沒(méi)有太多資金,每個(gè)人的水平也不一樣,公司業(yè)務(wù)跟技術(shù)又互相關(guān)聯(lián),都是股東而且還都在公司上班,還要把工資發(fā)的公平,薪金制度如何制定,這既是股東又是員工的該如何管理?真是件頭疼的事,望給提供點(diǎn)參考,深表謝謝
大家看法:
1從一個(gè)律師的角度,我認(rèn)為有一個(gè)問(wèn)題要非常清楚地同各個(gè)股東約定:
各方的雙重身份及因此雙重身份所導(dǎo)致的不同關(guān)系和利益取向。
簡(jiǎn)單說(shuō),每個(gè)股東依據(jù)出資可以享受股東的相應(yīng)權(quán)利,這是公司章程里是有約定的。如果該股東同時(shí)又是公司員工,依據(jù)其在公司中的崗位,一定要有一份清楚的報(bào)酬、獎(jiǎng)金的領(lǐng)取方式和標(biāo)準(zhǔn)。這是依據(jù)其工作原因所得,與股東身份無(wú)關(guān)。
很多小公司開(kāi)始創(chuàng)業(yè)時(shí)大家努力合作,甚至不計(jì)報(bào)酬,一旦有收益就很容易產(chǎn)生這樣那樣的糾紛,出力大的覺(jué)得沒(méi)有得到應(yīng)得的,出力小的覺(jué)得大家都是股東,憑什么你要多拿?然后公司就慘,所以這個(gè)問(wèn)題一定要在最初階段明確。我認(rèn)為是最重要的。
因?yàn)槭锹蓭?所以從法律角度講了一個(gè)問(wèn)題。如果在北京有這方面的相關(guān)需要,可以聯(lián)系我提供幫助,聯(lián)系方式在資料里有。
其它的管理方面的事情還是同你的管理同業(yè)去溝通吧。
第二個(gè)例子:小企業(yè)應(yīng)該怎樣管理我在一家私營(yíng)小企業(yè)干銷售多年,老板今年讓我負(fù)責(zé)全面工作。但因?yàn)檫@么多年來(lái)廠里一直沒(méi)有什么制度,都是老板娘像開(kāi)雜貨店一樣管理著。我也沒(méi)有什么管理經(jīng)驗(yàn),特向有經(jīng)驗(yàn)的老師請(qǐng)教。
公司概況:生產(chǎn)注塑產(chǎn)品,主要是方向盤。有員工50人,技術(shù)人員3人,車間主任兼保管3人。有3個(gè)生產(chǎn)車間,倉(cāng)庫(kù)若干。上3班。
1。第1車間加工方向盤骨架,方向盤里面是一個(gè)鐵制的骨架,骨架由中心頭,連接柱,連接板,外圈等組成。所有這些都在這個(gè)車間加工。有沖床,車床,拉床,纏圈機(jī),電焊機(jī)等。工作流程是:沖床下各種料供給纏圈者和最后焊接者。拉床供給焊接者。由焊接者最后完成整個(gè)骨架。問(wèn)題:都在一個(gè)車間,有隨干隨用,倉(cāng)庫(kù)有限,只有成品骨架入庫(kù)保管,其他沒(méi)有入庫(kù),又太雜,不知怎么管理。也不知道班產(chǎn)量是多少,只是按天計(jì)算工資,干多干少也不知道。反而傷了員工的積極性。
2。第2車間是注塑車間。負(fù)責(zé)方向盤的注塑,和各種附件及其他注塑產(chǎn)品的加工。從第1個(gè)車間領(lǐng)骨架,加工后部分入庫(kù)部分給第3車間。因?yàn)槭?個(gè)車間的中間環(huán)節(jié),我又不知道怎么和其他車間銜接。問(wèn)題:領(lǐng)骨架,退骨架,及出現(xiàn)問(wèn)題兩個(gè)車間主任怎么管理。發(fā)給第3車間的產(chǎn)品出現(xiàn)問(wèn)題怎么追究生產(chǎn)者的責(zé)任。
3。第3車間組裝車間,負(fù)責(zé)組裝方向盤,及其他組裝件。問(wèn)題:組裝計(jì)劃變化大,所需的零件太多,物資難管理。人員調(diào)動(dòng)太大,難記工。
大家看法:
1在大多數(shù)的小企業(yè)是普遍存在的.我們公司也是.我想我也沒(méi)能力回答好你的問(wèn)題.但我可以給你提幾個(gè)建議:
(1)關(guān)于制定個(gè)人產(chǎn)量.可以舉行個(gè)勞動(dòng)技能大賽,根據(jù)最后優(yōu)秀工人的產(chǎn)量來(lái)指定員工的定額,當(dāng)然,一定要制定得合理,不能過(guò)低,也不能太高.把握住度.
(2)關(guān)于東西的亂擺放.其實(shí)這是個(gè)大問(wèn)題,一是直接影響公司形象,二是很容易造成零件誤用,造成生產(chǎn)事故,其次員工在這樣的環(huán)境下很容易產(chǎn)生工作消極狀態(tài),怠工/浪費(fèi)原材料等.其實(shí)現(xiàn)場(chǎng)管理是個(gè)大問(wèn)題,日本的5S現(xiàn)場(chǎng)管理法你可以學(xué)習(xí)一下.
(3)關(guān)于零件的存儲(chǔ)/領(lǐng)用/擺置最好你親自到車間深入一下,發(fā)現(xiàn)問(wèn)題所在,然后想辦法解決,可聽(tīng)取老員工/老師傅或者你認(rèn)為合理的建議.
(4)關(guān)于生產(chǎn)的零件/半成品/成品在各工序流通時(shí),你可以設(shè)計(jì)一個(gè)簡(jiǎn)單的卡片,當(dāng)上道工序流入下道工序時(shí),下道工序檢驗(yàn)產(chǎn)品確實(shí)沒(méi)問(wèn)題,然后簽字領(lǐng)用,若發(fā)現(xiàn)問(wèn)題,則注明,根據(jù)情況拒領(lǐng)或部分領(lǐng)用.
其實(shí)很多規(guī)章制度很多是從實(shí)際工作中一點(diǎn)點(diǎn)總結(jié)出來(lái)的.相信你通過(guò)實(shí)際工作,會(huì)做得很好.
我覺(jué)得你上任后首要工作應(yīng)該是:
(1)以穩(wěn)定為主,盡量不要調(diào)整領(lǐng)導(dǎo)班子,待穩(wěn)定后再根據(jù)自己的觀察進(jìn)行任免
(2)嚴(yán)抓現(xiàn)場(chǎng)管理,倉(cāng)庫(kù)保管/領(lǐng)用制度
(3)制定各項(xiàng)規(guī)章制度(你點(diǎn)出問(wèn)題所在,可讓各項(xiàng)工作的負(fù)責(zé)人進(jìn)行制定,你再評(píng)審,只要你分工明確了,出了問(wèn)題就找主要負(fù)責(zé)人)
(4)給員工制定定額,提高他們的積極性
好了,就說(shuō)到這,都是自己的見(jiàn)解,希望共同學(xué)習(xí).
2雀雖小五臟俱全,不論企業(yè)大小,基本管理方法大同小異.既是管全面,必須要了解:原料(儲(chǔ)備質(zhì)量后期預(yù)測(cè));設(shè)備(檢修運(yùn)轉(zhuǎn));動(dòng)力(風(fēng)水電氣);安全;大致的成本構(gòu)成;資金運(yùn)轉(zhuǎn)狀況;熟知工藝流程;熟知各崗位操作要領(lǐng);規(guī)章制度和定額要求必須建立健全;產(chǎn)品各等級(jí)標(biāo)準(zhǔn)和產(chǎn)品銷售形勢(shì).總之,你要當(dāng)一個(gè)沒(méi)有副廠長(zhǎng)的正廠長(zhǎng).真是個(gè)鍛煉的好機(jī)會(huì).
既然是領(lǐng)導(dǎo),就要有凝聚力,知人善任必不可少.至于用什么方式?有身先士卒型的,有恩威并施型的,則要根據(jù)你自己的特點(diǎn)選擇.但不管什么型,沒(méi)有規(guī)章制度給你撐腰也不行.
順便說(shuō)一句,既然老板讓你管,你得和老板把丑話說(shuō)在前頭:為了企業(yè),六親不認(rèn)(這是民企最大的毛病).
按道理說(shuō),不在幾個(gè)主要崗位上干過(guò)幾年,抓好全面工作很難,既然把你放在這兒,祝你成功.
3看板管理對(duì)于三個(gè)車間的生產(chǎn)連接是很有用的,
對(duì)于第一個(gè)車間雜亂現(xiàn)象,
首先要把生產(chǎn)設(shè)備的位置合理布局,
那么各種物料就可以就近原則擺放,
只是第一步改進(jìn),
然后在可以參考5S管理,
三車間的職責(zé)可以在輸入和輸出兩個(gè)節(jié)點(diǎn)控制,
通過(guò)控制點(diǎn)的輸入和輸出,
職責(zé)也就轉(zhuǎn)移。
個(gè)人成績(jī)的衡量是個(gè)靈活的考察因素,
比較復(fù)雜。
小企業(yè)如何考核員工業(yè)績(jī)?
小企業(yè)信息傳遞鏈條短,受市場(chǎng)環(huán)境影響大,信息收集處理能力弱,績(jī)效考核相應(yīng)要突出人性化、靈活性和可操作性。
適當(dāng)?shù)目?jī)效考核是企業(yè)運(yùn)營(yíng)的催化劑,能充分調(diào)動(dòng)員工的積極性,讓員工的個(gè)人目標(biāo)最大程度地配合公司整體目標(biāo),從而使公司的目標(biāo)得到實(shí)現(xiàn)。讓我們從小企業(yè)的特點(diǎn)出發(fā),看看它們的績(jī)效考核該如何開(kāi)展。
獨(dú)特的績(jī)效考核特征
相比大型企業(yè),小企業(yè)有自己的特點(diǎn):首先,人數(shù)相對(duì)較少,信息傳遞鏈條較短,不容易失真;其次,抵抗市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的能力相對(duì)較弱,企業(yè)業(yè)績(jī)受市場(chǎng)環(huán)境的影響大;再次,沒(méi)有完善的管理信息系統(tǒng),信息收集處理能力相對(duì)較弱。
這三大特點(diǎn)決定了小企業(yè)績(jī)效考核的特征:人性化、靈活性、可操作性。
小企業(yè)信息傳遞鏈較短,不容易失真,所以員工對(duì)公司整體目標(biāo)的理解相對(duì)較強(qiáng),員工個(gè)人目標(biāo)容易統(tǒng)一到公司的目標(biāo)體系中。另外,由于信息傳遞鏈短,員工之間相互了解的機(jī)會(huì)較多,在績(jī)效考核過(guò)程中,可以較多地采用人性化的解決辦法。
小企業(yè)的業(yè)績(jī)受市場(chǎng)的影響比較大,因此,用于績(jī)效考核的業(yè)績(jī)考核不應(yīng)該過(guò)于苛刻,否則不能起到良好的激勵(lì)作用,只會(huì)打擊員工的積極性。小企業(yè)的業(yè)績(jī)考核要體現(xiàn)出靈活性,特別是在設(shè)計(jì)有關(guān)業(yè)務(wù)方面的績(jī)效考核指標(biāo)時(shí)。
小企業(yè)的數(shù)據(jù)收集和分析能力相對(duì)較弱,績(jī)效考核不能過(guò)于細(xì)致,否則非但不能成為公司運(yùn)營(yíng)的催化劑,反而成為絆腳石。數(shù)據(jù)收集和分析工作,要和公司實(shí)際掛鉤,盡量使用目前可操作的,或者適當(dāng)努力之后就可以得到的數(shù)據(jù)。
1,先抓人,把各車間技術(shù)骨干抓好由他們各負(fù)好各自環(huán)節(jié)的則.
2,核定工時(shí).
3,按技術(shù)含金量和體力消耗量核定工時(shí)的含金量.
篇2:工貿(mào)油品調(diào)運(yùn)分公司增值稅發(fā)票管理制度
工貿(mào)油品調(diào)運(yùn)分公司增值稅發(fā)票管理制度
第一章總則
第一條為了加強(qiáng)zz石油(集團(tuán))工貿(mào)有限公司油品調(diào)運(yùn)分公司(以下簡(jiǎn)稱“油品調(diào)運(yùn)分公司”或“公司”)對(duì)增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票的使用管理,確保增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票的使用管理的合法性、真實(shí)性、安全性,結(jié)合本公司實(shí)際,制定本制度。
第二章組織機(jī)構(gòu)及職責(zé)
第二條財(cái)務(wù)資產(chǎn)部門負(fù)責(zé)本制度的執(zhí)行,公司其他部門協(xié)助實(shí)施。
第三章范圍
第三條公司在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中收到及發(fā)出的增值稅發(fā)票(包含普通發(fā)票)
第四章規(guī)定
第四條增值稅專用發(fā)票由基本聯(lián)次或者基本聯(lián)次附加其他聯(lián)次構(gòu)成,基本聯(lián)次為三聯(lián):發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)和記賬聯(lián)。
(一)發(fā)票聯(lián),作為購(gòu)買方核算采購(gòu)成本和增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額的記賬憑證;
(二)抵扣聯(lián),作為購(gòu)買方報(bào)送主管稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證和留存?zhèn)洳榈膽{證;
(三)記賬聯(lián),作為承運(yùn)方核算承運(yùn)收入和增值稅銷項(xiàng)稅額的記賬憑證。增值稅普通發(fā)票只有記賬聯(lián)與發(fā)票聯(lián)組成。
第五條發(fā)票的領(lǐng)購(gòu)、保管
(一)領(lǐng)購(gòu)發(fā)票時(shí),必須由發(fā)票專管員向稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理票領(lǐng)購(gòu)。
(二)增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票必須按規(guī)定存放到財(cái)務(wù)資產(chǎn)部門保險(xiǎn)柜。
(三)需開(kāi)具時(shí),必須將已開(kāi)具好的發(fā)票妥善保管,未開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票及時(shí)放到保險(xiǎn)柜。
(四)對(duì)于開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票存根及作廢的,月末必須按照規(guī)定裝訂成冊(cè),并按照增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票存放時(shí)限存放,確保完整無(wú)損。
(五)嚴(yán)禁將公司領(lǐng)購(gòu)的增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票向他人提供使用。
(六)嚴(yán)禁給未發(fā)生實(shí)際購(gòu)銷和勞務(wù)業(yè)務(wù)的他人代開(kāi)增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票。
(七)嚴(yán)禁向個(gè)人或稅務(wù)機(jī)關(guān)以外的單位買取增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票。
(八)發(fā)票管理員必須按規(guī)定及時(shí)到稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理發(fā)票核銷手續(xù)。
(九)發(fā)票專管員因工作變動(dòng)或調(diào)離必須按稅法和企業(yè)管理制度規(guī)定辦理移交手續(xù)。
第六條按增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票的開(kāi)具范圍,開(kāi)具發(fā)票。
公司承運(yùn)油(氣),應(yīng)稅勞務(wù),根據(jù)細(xì)則規(guī)定應(yīng)當(dāng)征收增值稅的應(yīng)稅勞務(wù),必須向購(gòu)買方開(kāi)具專用發(fā)票。向小規(guī)模納稅人銷售應(yīng)稅項(xiàng)目,應(yīng)開(kāi)具普通發(fā)票,未經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn),不開(kāi)具專用發(fā)票。
第七條對(duì)于公司購(gòu)買商品接受勞務(wù)取得的增值稅專用發(fā)票應(yīng)核對(duì)以下內(nèi)容:
(一)字跡清楚。
(二)項(xiàng)目填寫齊全。
(三)票物相符,票面金額與實(shí)際收取的金額相符。
(四)公司開(kāi)票信息內(nèi)容無(wú)誤。
(五)發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)加蓋財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章。
(六)匯總開(kāi)具專用發(fā)票的,同時(shí)提供防偽稅控系統(tǒng)開(kāi)具《提供應(yīng)稅勞務(wù)清單》,并加蓋財(cái)務(wù)專用章或者發(fā)票專用章。
第八條增值稅專用發(fā)票認(rèn)證期自開(kāi)票之日起180天,收到專用發(fā)票后,當(dāng)月做請(qǐng)款處理的發(fā)票,與請(qǐng)款時(shí)將發(fā)票聯(lián)抵扣聯(lián)一并交財(cái)務(wù)資產(chǎn)部門做發(fā)票認(rèn)證及賬務(wù)處理。交接時(shí)要填寫專用發(fā)票交接單以做備查(交接單附件)
第九條不丟失、損(撕)毀發(fā)票,不擅自銷毀專用發(fā)票的基本聯(lián)次。
第十條丟失專用發(fā)票,必須按規(guī)定程序及時(shí)向當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)、公安機(jī)關(guān)報(bào)告。
第十一條由于個(gè)人原因?qū)е略鲋刀悓Ｓ冒l(fā)票未在180天內(nèi)認(rèn)證,給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的,由責(zé)任人承擔(dān)。
第十二條增值稅進(jìn)項(xiàng)抵扣聯(lián)按期裝訂成冊(cè),按照水稅務(wù)機(jī)關(guān)要求的保存時(shí)限保存。
第十三條對(duì)不符合規(guī)定的專用發(fā)票,不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。
第五章附則
第十四條本制度由財(cái)務(wù)資產(chǎn)部負(fù)責(zé)解釋。
第十五條本制度未盡事宜,按照國(guó)家法規(guī)及工貿(mào)公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第十六條本制度自頒布之日起開(kāi)始實(shí)施。
篇3:工貿(mào)油品調(diào)運(yùn)分公司會(huì)計(jì)檔案管理制度
工貿(mào)油品調(diào)運(yùn)分公司會(huì)計(jì)檔案管理制度
第一章總則
第一條為加強(qiáng)zz石油(集團(tuán))工貿(mào)有限公司油品調(diào)運(yùn)分公司(以下簡(jiǎn)稱“油品調(diào)運(yùn)分公司”或“公司”)會(huì)計(jì)資料檔案的科學(xué)管理,保證會(huì)計(jì)資料的完整安全,更好地服務(wù)于公司的各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng),根據(jù)《會(huì)計(jì)法》、《中華人民共和國(guó)檔案法》和《zz石油(集團(tuán))工貿(mào)有限公司會(huì)計(jì)檔案管理辦法》,并結(jié)合公司實(shí)際,特制定本制度。
第二條本制度所指的會(huì)計(jì)檔案包括會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表以及其他會(huì)計(jì)核算資料等四部分。
第三條本制度適用于公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部、LNG站、永平站、榆煉站。
第二章組織機(jī)構(gòu)及職責(zé)
第四條公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部門負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案的日常管理及保管工作。
第五條公司機(jī)關(guān)綜合辦公室為公司所有會(huì)計(jì)檔案的最終歸檔部門。
第三章會(huì)計(jì)檔案管理范圍
第六條會(huì)計(jì)檔案一般包括會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表以及其他會(huì)計(jì)核算資料等四部分。
(一)會(huì)計(jì)憑證包括自制原始憑證、外來(lái)原始憑證、原始憑證匯總表、記賬憑證(收款憑證、付款憑證、轉(zhuǎn)賬憑證三種)、記賬憑證匯總表、銀行存款(借款)對(duì)賬單、銀行存款余額調(diào)節(jié)表等。
(二)會(huì)計(jì)賬簿包括按會(huì)計(jì)科目設(shè)置的總分類賬、明細(xì)分類賬、現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬以及輔助登記備查簿等。
(三)會(huì)計(jì)報(bào)表主要有財(cái)務(wù)指標(biāo)快報(bào)及月、季、年度會(huì)計(jì)報(bào)表(包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書等)。
(四)經(jīng)濟(jì)合同、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)資料、財(cái)務(wù)清查匯總資料、核定資金定額的數(shù)據(jù)資料、會(huì)計(jì)檔案移交清冊(cè)、會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)、會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)等、實(shí)行會(huì)計(jì)電算化單位存貯在磁性介質(zhì)上的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)、程序文件及其他會(huì)計(jì)核算資料等由財(cái)務(wù)資產(chǎn)部門進(jìn)行保管。
第四章會(huì)計(jì)檔案的整理立卷
第七條每月的會(huì)計(jì)資料,在次月15日前整理立卷或裝訂成冊(cè)。
第八條會(huì)計(jì)年度終了后,應(yīng)采用“三統(tǒng)一”的辦法對(duì)會(huì)計(jì)資料進(jìn)行整理立卷。
(一)分類標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一:一般將財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料分成一類賬簿,二類憑證,三類報(bào)表,四類文字資料及其他;
(二)檔案形成統(tǒng)一:案冊(cè)封面、檔案卡夾、存放柜和存放序列統(tǒng)一;
(三)管理要求統(tǒng)一:建立財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料檔案簿、會(huì)計(jì)資料檔案目錄;會(huì)計(jì)憑證裝訂成冊(cè),報(bào)表和文字資料分類立卷,其他零星資料按年度排序匯編裝訂成冊(cè)。
第九條會(huì)計(jì)憑證的立卷
(一)按月立卷:次月將裝訂成冊(cè)的憑證,統(tǒng)一登記至?xí)?jì)檔案保管清冊(cè)。
(二)憑證裝訂
1.會(huì)計(jì)憑證裝訂前的準(zhǔn)備工作:
(1)分類整理,按順序排列,檢查日數(shù)、編號(hào)是否齊全;
(2)摘除憑證內(nèi)的金屬物(如訂書針、大頭針、回形針),對(duì)大的張頁(yè)或附件要折疊成同記賬憑證大小,且要避開(kāi)裝訂線,以便翻閱保持?jǐn)?shù)字完整;
(3)整理檢查憑證順序號(hào),如有顛倒要重新排列,發(fā)現(xiàn)缺號(hào)要查明原因,再檢查附件有否漏缺,領(lǐng)料單、入庫(kù)單、工資和獎(jiǎng)金發(fā)放單是否隨附齊全;
(4)記賬憑證上有關(guān)人員(如復(fù)核、記賬、制單等)的簽字和印章是否齊全;
(5)按憑證號(hào)碼的順序歸集(如按上、中、下旬匯總歸集),根據(jù)集團(tuán)裝訂標(biāo)準(zhǔn)確定裝訂成冊(cè)的本數(shù)。
2.會(huì)計(jì)憑證裝訂時(shí)的要求:
(1)用“三針引線法”裝訂,裝訂憑證應(yīng)使用棉線,在左上角部位打上三個(gè)針眼,實(shí)行三眼一線打結(jié),結(jié)扣應(yīng)是活的,并放在憑證封皮的里面,裝訂時(shí)盡可能縮小所占部位,使記賬憑證及其附件保持盡可能大的顯露面,以便于事后查閱;
(2)憑證外面要加封面,封面紙用牛皮紙印制,封面規(guī)格略大于所附記賬憑證;
(3)裝訂憑證厚度一般1.5厘米,以保證裝訂牢固,美觀大方。
3.會(huì)計(jì)憑證裝訂后的注意事項(xiàng):
(1)每本封面上填寫好憑證種類、起止號(hào)碼、憑證張數(shù)、會(huì)計(jì)主管人員和裝訂人員簽章;
(2)在封面上編好卷號(hào),按編號(hào)順序入柜,并要在顯露處標(biāo)明憑證種類編號(hào),以便于調(diào)閱;一般每月裝訂一次,裝訂好的憑證按年度分月妥善保管歸檔;
(3)裝訂封面的所有內(nèi)容要填寫齊全,包括:單位名稱、年度、月份、起止日期、號(hào)碼、裝訂人簽章等。
第十條會(huì)計(jì)賬簿的立卷
各種會(huì)計(jì)賬簿辦理完年度結(jié)賬后,除跨年使用的賬簿外,其它賬簿應(yīng)按年整理立卷。基本要求是:
(一)會(huì)計(jì)賬簿在辦理完年度結(jié)賬后,只在下一行的摘要欄填寫“結(jié)轉(zhuǎn)下年”字樣,不填其它內(nèi)容;
(二)賬簿裝訂前,首先按賬簿啟用表的使用頁(yè)數(shù)核對(duì)各個(gè)賬戶是否相符,賬頁(yè)數(shù)是否齊全,序號(hào)排列是否連續(xù);
(三)會(huì)計(jì)賬簿的裝訂順序:會(huì)計(jì)賬簿裝訂封面→賬簿啟用表→賬戶目錄→按本賬簿頁(yè)數(shù)順序裝訂賬頁(yè)→會(huì)計(jì)賬簿裝訂封底;
(四)保留已使用過(guò)的賬頁(yè),將賬頁(yè)數(shù)填寫齊全,去除空白頁(yè)和撤掉賬夾,用牛皮紙做封面、封底,裝訂成冊(cè);
(五)多欄式活頁(yè)賬、三欄式活頁(yè)賬、數(shù)量金額式活頁(yè)賬等不得混裝,應(yīng)按同類業(yè)務(wù)、同類賬頁(yè)裝訂在一起;
(六)會(huì)計(jì)賬簿應(yīng)牢固、平整,不得有折角、缺角、錯(cuò)頁(yè)、掉頁(yè)、加空白紙的現(xiàn)象;
(七)賬簿裝訂的封口處,應(yīng)加蓋裝訂人印章;
(八)裝訂后,會(huì)計(jì)賬簿的脊背應(yīng)平整,并注明所屬年度及賬簿名稱和編號(hào)。
第十一條會(huì)計(jì)報(bào)表的裝訂
會(huì)計(jì)報(bào)表編制完成并按時(shí)報(bào)送后,留存報(bào)表均應(yīng)按月裝訂成冊(cè),年度終了統(tǒng)一立卷保管。
會(huì)計(jì)報(bào)表裝訂要求:
(一)會(huì)計(jì)報(bào)表裝訂前要按編報(bào)目錄核對(duì)是否齊全,整理報(bào)表頁(yè)數(shù),上邊和左邊對(duì)齊壓平,防止折角;如有損壞部位,應(yīng)對(duì)其修補(bǔ)后,完整無(wú)缺地裝訂;
(二)會(huì)計(jì)報(bào)表裝訂順序?yàn)?會(huì)計(jì)報(bào)表封面、會(huì)計(jì)報(bào)表編制說(shuō)明、各種會(huì)計(jì)報(bào)表按會(huì)計(jì)報(bào)表的編號(hào)順序排列、會(huì)計(jì)報(bào)表的封底。
第十二條其他會(huì)計(jì)核算資料的立卷
會(huì)計(jì)核算其他會(huì)計(jì)核算資料應(yīng)按時(shí)整理立卷,要求如下:
(一)分類整理,按順序排列,檢查資料是否齊全;
(二)整理檢查資料順序號(hào),如有顛倒要重新排列,發(fā)現(xiàn)缺失要查明原因。
第五章會(huì)計(jì)檔案的歸檔
第十三條當(dāng)年的會(huì)計(jì)檔案在會(huì)計(jì)年度終了后,由財(cái)務(wù)資產(chǎn)部門保管一年,期滿后于次年1月10號(hào)前移交公司綜合辦公室統(tǒng)一歸檔。移交過(guò)程中,需財(cái)務(wù)資產(chǎn)部門會(huì)計(jì)檔案管理人員與綜合辦公室檔案管理人員進(jìn)行移交,由財(cái)務(wù)資產(chǎn)部門負(fù)責(zé)人、綜合辦公室主任負(fù)責(zé)監(jiān)督移交。移交過(guò)程中需填寫《會(huì)計(jì)檔案移交單》(一式兩份),一份交予財(cái)務(wù)資產(chǎn)部門會(huì)計(jì)檔案管理人員保管,、一份交予綜合辦公室檔案管理人員保管。
第十四條會(huì)計(jì)檔案的保管
會(huì)計(jì)檔案必須進(jìn)行科學(xué)管理,要做好防潮、防霉、防蟲(chóng)蛀、防盜、防火、防磁等工作,確保會(huì)計(jì)檔案的安全。
第十五條機(jī)構(gòu)變動(dòng)或檔案管理人員調(diào)動(dòng)時(shí),應(yīng)辦理交接手續(xù),由原檔案管理人員編制會(huì)計(jì)檔案移交清單,將全部案卷逐一移交,接管人員逐一接收。
第六章會(huì)計(jì)檔案的借閱使用
第十六條財(cái)務(wù)資產(chǎn)部門應(yīng)建立會(huì)計(jì)檔案清單和借閱登記冊(cè)。
第十七條檔案在財(cái)務(wù)資產(chǎn)部門保管期間,凡需借閱會(huì)計(jì)檔案人員,須經(jīng)總會(huì)計(jì)師批準(zhǔn)后,方可辦理借閱手續(xù);借閱人員不得在案卷中標(biāo)畫,不得拆散原卷冊(cè),不得抽換,不得將會(huì)計(jì)檔案攜帶外出,如遇特殊情況,須經(jīng)總會(huì)計(jì)師批準(zhǔn)。
第十八條會(huì)計(jì)檔案移交辦公室后,凡需借閱會(huì)計(jì)檔案人員需辦理檔案借閱手續(xù),具體參見(jiàn)檔案管理相關(guān)規(guī)定。
第七章會(huì)計(jì)檔案的保管期限
第十九條會(huì)計(jì)檔案的保管期限分為永久、定期兩類。定期保管期限分為3年、5年、15年、25年、永久5類,具體見(jiàn)附件一。
第二十條會(huì)計(jì)檔案的保管期限,從會(huì)計(jì)年度終了后的第一天算起。
第二十一條會(huì)計(jì)檔案的具體名稱如有同本制度附表一所列檔案名稱不相符的,可以比照類似的保管期限辦理。
第八章會(huì)計(jì)檔案的銷毀
第二十二條保管期滿的會(huì)計(jì)檔案,除本制度規(guī)定不得銷毀的情形外,可以按照以下程序銷毀:
(一)由綜合辦公室會(huì)同財(cái)務(wù)資產(chǎn)部門提出銷毀意見(jiàn),編制會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè),列明銷毀會(huì)計(jì)檔案的名稱、卷號(hào)、冊(cè)數(shù)、起止年度和檔案編號(hào)、應(yīng)保管期限、已保管期限、銷毀時(shí)間等內(nèi)容。
(二)會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)需經(jīng)總會(huì)計(jì)師、經(jīng)理審批。
(三)銷毀會(huì)計(jì)檔案時(shí),綜合辦公室和財(cái)務(wù)資產(chǎn)部門共同派專人監(jiān)銷。
(四)監(jiān)銷人在銷毀會(huì)計(jì)檔案前,應(yīng)當(dāng)按照會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)所列內(nèi)容清點(diǎn)核對(duì)所要銷毀的會(huì)計(jì)檔案;銷毀后,應(yīng)當(dāng)在會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)上簽名蓋章,并將監(jiān)銷情況報(bào)告總會(huì)計(jì)師、經(jīng)理。
第二十三條保管期滿但未結(jié)清的債權(quán)債務(wù)原始憑證和涉及其他未了事項(xiàng)的原始憑證,不得銷毀,應(yīng)當(dāng)單獨(dú)抽出立卷,保管到未了事項(xiàng)完結(jié)時(shí)為止。單獨(dú)抽出立卷的會(huì)計(jì)檔案,應(yīng)當(dāng)在會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)和會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)中列明。
第九章附則
第二十四條本制度由財(cái)務(wù)資產(chǎn)部負(fù)責(zé)解釋。
第二十五條本制度未盡事宜,按國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)和工貿(mào)公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第二十六條本制度自頒發(fā)之日起施行
附件一:
工貿(mào)有限公司油品調(diào)運(yùn)分公司會(huì)計(jì)檔案保管期限表
序號(hào)檔案名稱保管期限備注
一、會(huì)計(jì)憑證類
1原始憑證、記賬憑證和匯總憑證15年
二、會(huì)計(jì)賬簿類
2日記賬15年
其中:現(xiàn)金和銀行存款日記賬25年
3明細(xì)賬15年
4總賬15年包括日記總賬
5固定資產(chǎn)卡片固定資產(chǎn)報(bào)廢清理后保持5年
6輔助賬簿15年
三、財(cái)務(wù)報(bào)告類包括各級(jí)主管部門的匯總會(huì)計(jì)報(bào)表
7主要財(cái)務(wù)指標(biāo)快報(bào)3年包括文字分析
8月、季度財(cái)務(wù)報(bào)告3年包括文字分析
9年度財(cái)務(wù)報(bào)告永久包括文字分析
四、其他類
10會(huì)計(jì)移交清冊(cè)15年
11會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)永久
12會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)永久
13銀行余額調(diào)節(jié)表5年
14銀行對(duì)賬單5年
15月度現(xiàn)金盤點(diǎn)表5年