1、財務(包括內部核算財務)要根據(jù)國家檔案管理有關規(guī)定和要求,對財務會計憑證、帳簿和會計報表等會計資料,定期整理,裝訂成冊或立卷后送公司檔案室存檔。存檔時,必須由財務經(jīng)理核對、清點數(shù)量無誤并簽署存檔記錄表后,檔案管理員方可給予存檔。存放會計檔案的檔案柜必須雙鎖開關,鑰匙由主管會計和財務經(jīng)理各持一把(不同鎖)任何人經(jīng)批準后方可查閱財務檔案,必須由主管會計、財務經(jīng)理共同開鎖,由主管會計妥善保管,嚴防失火、損壞、丟失。

2、公司內部任何人員調閱會計檔案須經(jīng)總經(jīng)理批準。外來人員調閱或復制檔案,要憑介紹信并經(jīng)總經(jīng)理批準。

3、檔案銷毀,須由上級主管部門和有關檔案部門共同鑒定,由總經(jīng)理批準后由主管會計與財務經(jīng)理共同監(jiān)督。銷毀的檔案須填寫“會計檔案銷毀清冊”。“會計檔案銷毀清冊”要長期保存。

4、會計人員變動,須辦理會計檔案移交手續(xù)。并由財務經(jīng)理或主管會計監(jiān)交,填寫移交清冊,并由交接雙方和監(jiān)交人在移交清冊上簽名或蓋章。

5、主管會計須設置會計檔案管理記錄簿,檔案收發(fā)調閱等事項要及時登記,出納人員不能兼管會計檔案管理。

6、會計憑證是記載經(jīng)濟業(yè)務發(fā)生,明確經(jīng)濟責任的書面憑證,是記帳的依據(jù)。會計帳簿是記錄經(jīng)濟業(yè)務發(fā)生的簿籍,是編制會計報表的依據(jù),取得或填制會計憑證,登記帳簿,是會計核算方法中不可缺少的兩項內容。

7、會計憑證分原始憑證和記帳憑證,相關會計人員對公司發(fā)生的每一項經(jīng)濟業(yè)務,必須逐筆按憑證的具體業(yè)務內容、數(shù)量、金額編制記帳憑證。各種原始憑證必須具備:憑證名稱、填制日期、單位名稱、經(jīng)濟業(yè)務內容摘要、數(shù)量和金額、填制單位或財務專用章、發(fā)票專用章、經(jīng)辦人簽名或蓋章。

8、會計憑證要妥善保管,會計人員要根據(jù)審核無誤的原始憑證填制記帳憑證。要遵循借貸記賬法的原則,據(jù)以登記帳簿。

9、記帳憑證可根據(jù)每一憑證單獨填制,也可根據(jù)原始憑證匯總表填制,每月終了應將已登記過帳簿的原始憑證和記賬憑證分類裝訂成冊。

10、財務部設置現(xiàn)金和銀行存款兩種日記帳、總賬和符合公司經(jīng)營需要的各種明細帳、明細分類帳簿等。登記帳簿要做到數(shù)字準確、摘要清楚、登記及時、有根據(jù),并能反映各項資金占用和資金的來龍去脈,以便對帳簿記錄進行分析查核。

11、各種帳簿的記錄必須月月核對,做到帳證相符、帳實相符、帳帳相符、帳表相符。按月結帳前必須將本月內發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務全部記入帳簿。對各種會計憑證和會計帳簿的具體格式,必須按上級主管部門的要求處理。

12、任何會計檔案、帳本、憑證等會計資料需復印必須由財務經(jīng)理書面批準,否則微機室不予受理。

篇2:酒店財務會計檔案管理財務管理制度

酒店財務管理制度之財務會計檔案管理

一、酒店財務會計檔案包括會計憑證、會計帳簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料;

二、會計經(jīng)理每年對酒店財務會計檔案按種類、分年度裝訂成冊,并在封面上記載檔案內容、時間、頁數(shù)、編號予以歸檔;

三、財務會計檔案須按國家《會計檔案管理制度》的規(guī)定時間進行保管。

四、財務會計檔案未經(jīng)總經(jīng)辦批準不得外借,內部借閱須經(jīng)財務總監(jiān)批準并辦理相關借閱登記手續(xù)。

五、財務部的管理人員因工作變動,需辦理檔案移交手續(xù),監(jiān)交人、移交人和接收人須在移交清單(冊)上簽認。

六、財務會計檔案保管期滿需銷毀時,會計經(jīng)理須提交書面銷毀意見及需銷毀的會計檔案清冊,經(jīng)財務總監(jiān)審核,呈報總經(jīng)辦批準后執(zhí)行。銷毀時,由會計經(jīng)理與總經(jīng)辦指定人員共同銷毀,并在銷毀清冊上簽名及加蓋公章。

篇3:人民醫(yī)院財務科會計檔案管理崗位職責

人民醫(yī)院財務科會計檔案管理崗位職責

一、醫(yī)院會計檔案指會計憑證、會計帳簿和會計報表等會計專業(yè)核算資料,是記錄和反映醫(yī)院經(jīng)濟業(yè)務活動、資金運動情況的重要證明。

二、醫(yī)院會計檔案工作,要接受衛(wèi)生主管部門和同級檔案管理機關的業(yè)務指導和監(jiān)督檢查。

三、醫(yī)院每年形成的會計檔案,由財會部門按照歸檔要求,整理裝訂成冊,年度終結暫由財務部門保管二年,期滿后,原則上應由財務會計部門編造清冊移交醫(yī)院檔案部門保管。

四、醫(yī)院財務部門對會計檔案,必須進行科學管理,做到妥善保管,存放有序,查找方便,嚴格執(zhí)行安全、保密措施。

五、借閱會計檔案必須有登記制度。