制度是個(gè)社會(huì)的游戲規(guī)則,更規(guī)范的講,它們是為人們的相互關(guān)系而人為設(shè)定的一些制約。為此,我們一般要求大家共同遵守辦事規(guī)程或行動(dòng)準(zhǔn)則來(lái)提高辦事效率,才設(shè)定一些制度。下面是我們應(yīng)屆畢業(yè)生制度職責(zé)大全為您提供的制度文章供您參考:

1.2.1總則

為了規(guī)范我礦財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算,不斷促進(jìn)企業(yè)財(cái)務(wù)工作的標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化和制度化建設(shè),全面提高我礦綜合經(jīng)濟(jì)管理水平及經(jīng)濟(jì)效益,依照《會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》和《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》的基本原則,結(jié)合煤炭行業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)實(shí)際制定本制度。

第一條廠長(zhǎng)全面領(lǐng)導(dǎo)和負(fù)責(zé)本企業(yè)經(jīng)營(yíng)成果及承包經(jīng)營(yíng)指標(biāo)的完成工作,領(lǐng)導(dǎo)全廠生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)工作,支持各級(jí)財(cái)務(wù)及經(jīng)濟(jì)核算人員開展工作,督促財(cái)務(wù)科門進(jìn)行資金籌措,成本費(fèi)用計(jì)劃,進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析。

第二條廠財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)全廠財(cái)務(wù)管理;會(huì)計(jì)核算;綜合統(tǒng)計(jì)管理;醫(yī)療及住房公積金管理;工資轉(zhuǎn)存等管理。對(duì)廠屬各班組會(huì)計(jì)及經(jīng)濟(jì)核算進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)、監(jiān)督。完成全礦經(jīng)營(yíng)成本、會(huì)計(jì)成果報(bào)告,正確全面的分析經(jīng)營(yíng)成果和財(cái)務(wù)狀況,承擔(dān)全礦財(cái)會(huì)人員技術(shù)培訓(xùn)、業(yè)務(wù)指導(dǎo)及進(jìn)行財(cái)務(wù)科職工,崗位工種的調(diào)整。

第三條廠屬其它各部門,在廠長(zhǎng)和分管廠長(zhǎng)領(lǐng)導(dǎo)下,按各部門的業(yè)務(wù)性質(zhì),承擔(dān)并完成廠部分解的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo),進(jìn)行分工協(xié)作綜合性的經(jīng)濟(jì)管理工作,并承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。

第四條財(cái)務(wù)收支實(shí)行集中管理,各生產(chǎn)班組模似法人承包經(jīng)營(yíng),宏觀調(diào)控,自負(fù)盈虧的“責(zé)、權(quán)、利”相結(jié)合的市場(chǎng)運(yùn)作方式,以制度規(guī)范全廠財(cái)務(wù)管理工作,確保財(cái)務(wù)活動(dòng)有續(xù)開展,如實(shí)反映財(cái)務(wù)狀況,圓滿完成年度各項(xiàng)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)任務(wù)。

第五條貫徹執(zhí)行國(guó)家頒布實(shí)施的各項(xiàng)財(cái)經(jīng)法規(guī),制定本廠內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度。嚴(yán)格會(huì)計(jì)核算,實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督,規(guī)范會(huì)計(jì)行為,強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理,科學(xué)運(yùn)營(yíng)資本,提供準(zhǔn)確、完整、客觀的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息,正確分析和評(píng)價(jià)本廠的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和財(cái)務(wù)狀況,為本礦擴(kuò)大發(fā)展規(guī)模和提高經(jīng)濟(jì)效益,提供可靠的依據(jù)。

1.2.2財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作

第五條財(cái)產(chǎn)物資管理及清查盤點(diǎn)制度

加強(qiáng)財(cái)產(chǎn)物資的管理和清查是保證財(cái)產(chǎn)物資安全完整,國(guó)有資產(chǎn)保值增值,有效提高財(cái)產(chǎn)物資的利用率,降低成本支出的有效途徑。為此,必須加強(qiáng)財(cái)產(chǎn)物資及日常管理和定期不定期的清查盤點(diǎn)工作。

第六條固定資產(chǎn)的管理

1、實(shí)行固定資產(chǎn)統(tǒng)一協(xié)調(diào)與分級(jí)歸口相結(jié)合的管理方法,建立健全固定資產(chǎn)使用單位崗位責(zé)任制。做到層層負(fù)責(zé)任,物物有人管,使固定資產(chǎn)的安全保管和有效利用得到可靠保證。

2、建立固定資產(chǎn)卡片進(jìn)行統(tǒng)一管理,固定資產(chǎn)在使用時(shí)的大修理、折舊計(jì)提、內(nèi)部轉(zhuǎn)移、停用等都應(yīng)在卡片上進(jìn)行登記,報(bào)請(qǐng)批準(zhǔn)報(bào)廢,調(diào)出后,應(yīng)及時(shí)進(jìn)行卡片注銷。

3、在購(gòu)入固定資產(chǎn)及在建工程完工交接時(shí),財(cái)務(wù)科門應(yīng)參與現(xiàn)場(chǎng)驗(yàn)收、鑒定,主要參與固定資產(chǎn)及工程項(xiàng)目的合同,發(fā)票驗(yàn)收單、形象進(jìn)度、竣工報(bào)告等資料的整理及資金使用情況的監(jiān)督。

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4、固定資產(chǎn)的使用應(yīng)根據(jù)其性能,安排熟練工人上崗操作,嚴(yán)格執(zhí)行設(shè)備使用操作規(guī)程,建立健全設(shè)備運(yùn)行臺(tái)帳及維護(hù)檢修記錄。

5、財(cái)務(wù)科門經(jīng)常與各分管部門查對(duì)帳卡,以帳對(duì)卡,以卡對(duì)物,達(dá)到帳、卡、物三相符。

6、各分管部門組織固定資產(chǎn)的修理,應(yīng)加強(qiáng)計(jì)劃性,事先做好固定資產(chǎn)修理的計(jì)劃和各項(xiàng)準(zhǔn)備工作。在修理過(guò)程中要注意節(jié)約修理支出,合理地節(jié)省修理時(shí)間,以提高固定資產(chǎn)的利用率。

第七條材料、存貨、低值易耗品的管理

1、供應(yīng)部門門根據(jù)本礦生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的實(shí)際要求,認(rèn)真核定各種材料的合理庫(kù)存量,認(rèn)真執(zhí)行材料發(fā)出限額、定額制度。

2、所有材料存貨應(yīng)按實(shí)際成本價(jià)(不含稅價(jià)),按照移動(dòng)加權(quán)平均法進(jìn)行入庫(kù)計(jì)價(jià),發(fā)出并登記帳薄。

3、低值易耗品歸口建立領(lǐng)用、使用臺(tái)帳,管理部門的低值易耗品統(tǒng)一由辦公室進(jìn)行臺(tái)帳登記管理,并負(fù)責(zé)清查盤點(diǎn),財(cái)務(wù)科行使監(jiān)督職能。

第八條各種應(yīng)收款項(xiàng)管理

1、各種差旅費(fèi)、工傷、其它借款實(shí)行個(gè)人申請(qǐng),礦長(zhǎng)簽批制度。

2、財(cái)務(wù)科門應(yīng)按照少量多次原則,辦理各種借款項(xiàng)目,各類借款經(jīng)辦人員必須于次日內(nèi)辦理完畢借款報(bào)銷手續(xù),個(gè)人借款原則應(yīng)在當(dāng)年核銷。

3、未經(jīng)許可,礦屬任何單位部門不得從事各類押金、費(fèi)用、罰款的現(xiàn)金收取。

4、調(diào)撥材料必須先由供應(yīng)部門門劃價(jià),財(cái)務(wù)科收取費(fèi)用后,方可辦理出庫(kù)手續(xù),否則,由此造成的損失,概由材料發(fā)出人員及部門

負(fù)責(zé)人承擔(dān)。

5、未經(jīng)礦方許可,任何單位、個(gè)人無(wú)權(quán)從事材料、設(shè)備的轉(zhuǎn)借、租出、變賣或挪為私用等行為。

第九條內(nèi)部責(zé)任成本按照煤礦年初制定的內(nèi)部經(jīng)營(yíng)承包責(zé)任書進(jìn)行內(nèi)部責(zé)任成本核算、考評(píng)。

第十條財(cái)務(wù)計(jì)劃編制

財(cái)務(wù)收支計(jì)劃的編制必須堅(jiān)持“收支平衡,留有余地”的原則,主要包括,材料物資消耗計(jì)劃、工資支出計(jì)劃、費(fèi)用支出計(jì)劃。各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支計(jì)劃統(tǒng)一由礦財(cái)務(wù)科組織編制,各部門應(yīng)給予協(xié)作。

第十二條財(cái)務(wù)分析制度

主要包括資產(chǎn)類分析、經(jīng)營(yíng)成本分析、資金收入分析、會(huì)計(jì)報(bào)表分析等,財(cái)務(wù)分析要求數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、詳實(shí)。會(huì)計(jì)月報(bào)、年報(bào)必

須附有財(cái)務(wù)分析,同時(shí)還應(yīng)進(jìn)行不定期專門財(cái)務(wù)分析。

第十三條財(cái)務(wù)開支、審批管理

(一)財(cái)務(wù)開支審批對(duì)象

主要按照股份公司年度下達(dá)的經(jīng)營(yíng)責(zé)任書核定,控制指標(biāo)內(nèi)的工資、材料、電力、管理費(fèi)用等經(jīng)營(yíng)成本資金及維簡(jiǎn)、改擴(kuò)建結(jié)算資金開支的審批。

(二)財(cái)務(wù)開支審批人員、權(quán)限程序

1.涉及財(cái)務(wù)開支的審批對(duì)象實(shí)行礦長(zhǎng)“一支筆”簽批制,主管審批500元以上10萬(wàn)元以下額度的各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)性財(cái)務(wù)開支對(duì)象。10萬(wàn)元以上項(xiàng)目提交礦黨政會(huì)計(jì)審定后由礦長(zhǎng)簽批,礦長(zhǎng)外出,支付緊急的由委托主持經(jīng)營(yíng)工作的礦級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審批,限額500—10000元。

2.各項(xiàng)開支,本著嚴(yán)格管理,節(jié)約使用的原則進(jìn)行控制及審批。

(1)材料物資采購(gòu),嚴(yán)格材料物資采購(gòu)的計(jì)劃管理,各單位應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃安排及生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)實(shí)際需求,提出材料物資采購(gòu)的申請(qǐng)計(jì)劃,經(jīng)供應(yīng)部門門審批、匯總,報(bào)請(qǐng)主管礦長(zhǎng)審批后,統(tǒng)一由供應(yīng)部門門負(fù)責(zé)采購(gòu),貨到驗(yàn)收入庫(kù)后,由礦長(zhǎng)簽批,財(cái)務(wù)科辦理資金支付。

(2)工資由人力科門進(jìn)行統(tǒng)一結(jié)算,財(cái)務(wù)科控制監(jiān)督并負(fù)責(zé)轉(zhuǎn)發(fā)。

(3)差旅費(fèi)報(bào)銷,嚴(yán)格按照《煤業(yè)集團(tuán)差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定》填報(bào)執(zhí)行,由部門主管審核,交礦長(zhǎng)審批后,財(cái)務(wù)科監(jiān)督報(bào)銷支付,本費(fèi)用不含途中外出活動(dòng)的各種業(yè)務(wù)招待費(fèi)用、禮品及其它不屬本費(fèi)用列支項(xiàng)目的費(fèi)用。

(4)辦公及低值易耗品,指管理部門及生產(chǎn)單位耗用的文具、印刷、紙張及其辦公用品,其費(fèi)用應(yīng)統(tǒng)一核定總額,控制包干使用,超支自付的原則,先行報(bào)送申購(gòu)計(jì)劃,報(bào)銷程序同材料物資采購(gòu)報(bào)銷程序。

(5)業(yè)務(wù)招待費(fèi),全年按照股份公司核定數(shù)進(jìn)行總額控制,年度業(yè)務(wù)招待費(fèi)開支情況應(yīng)接受紀(jì)檢,審計(jì)部門及職代會(huì)審計(jì)、檢查,日常性業(yè)務(wù)招待用品及費(fèi)用由礦長(zhǎng)審批,礦辦公室統(tǒng)一管理,就餐管理同業(yè)務(wù)招待用品管理。同時(shí),提倡工作餐,杜絕一人就餐,多人陪餐現(xiàn)象。確因工作需要,在外的公務(wù)性招待開支,事先須經(jīng)礦長(zhǎng)批準(zhǔn)。

(6)通訊、傳真、電報(bào)費(fèi)用統(tǒng)一由礦長(zhǎng)審批,財(cái)務(wù)科報(bào)銷開支。

(7)機(jī)關(guān)車輛經(jīng)費(fèi)開支及標(biāo)準(zhǔn)

①機(jī)關(guān)使用的車輛統(tǒng)一由礦小車隊(duì)進(jìn)行管理,包括公務(wù)車、大型通勤車、救護(hù)車、灑水車,其中長(zhǎng)途公務(wù)車按出勤天數(shù)10元/天計(jì)發(fā)公車補(bǔ)助,其它車輛統(tǒng)一按200元/月計(jì)發(fā)補(bǔ)助,財(cái)務(wù)科按礦辦審批路單核報(bào)補(bǔ)助。

②車輛日常維護(hù),外勤小轎車及越野車控制在400元/月以內(nèi),其它車輛控制在300元/月以內(nèi),車隊(duì)每月臨時(shí)調(diào)劑費(fèi)用在200元/月,超支不補(bǔ)。涉及車輛大修、裝潢及重大開支項(xiàng)目應(yīng)事先由小車隊(duì)提交計(jì)劃,經(jīng)主管礦長(zhǎng)批準(zhǔn)方可施行,礦內(nèi)領(lǐng)用材料及機(jī)油等應(yīng)納入單車控制費(fèi)用以內(nèi),燃油部門由車隊(duì)進(jìn)行臺(tái)帳記錄加以控制。

③車輛外出勤途中,因駕駛員自身原因形成的違章罰款,概由其本人承擔(dān),造成的保險(xiǎn)外損失及其他民事責(zé)任,單位保留合法的經(jīng)濟(jì)損失追償權(quán)利。

(8)其他開支按照有關(guān)文件規(guī)定進(jìn)行開支管理。

第十四條會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)管理

礦屬財(cái)務(wù)結(jié)算部門實(shí)行二級(jí)會(huì)計(jì)核算,核算主體為原煤制造成本及相關(guān)期間費(fèi)用,同時(shí)對(duì)企業(yè)的資產(chǎn)及權(quán)益負(fù)有保值、增值的核算、管理責(zé)任,并存其它財(cái)務(wù)管理職能。

第十五條成本費(fèi)用會(huì)計(jì)核算及管理

8、成本費(fèi)用核算的原則:成本費(fèi)用核算原則遵守會(huì)計(jì)核算的十三項(xiàng)原則,即:客觀性原則;可比性原則;一貫性原則;相關(guān)性原則;及時(shí)性原則;明晰性原則;權(quán)責(zé)發(fā)生制原則、配比原則;歷史成本原則;劃分收益性支出與資本性支出原則、謹(jǐn)慎性原則、重要性原則、實(shí)質(zhì)重于形式原則。

9、成本核算對(duì)象,按照股份公司規(guī)定的煤質(zhì)指標(biāo),經(jīng)生產(chǎn)、產(chǎn)品、質(zhì)檢等管理部門確認(rèn)。驗(yàn)收合格的商品煤是成本核算的對(duì)象。

即:(1)發(fā)熱量≥21.1mj/kg

(2)含水份≤18%

(3)含矸率≤3%

(4)灰份≤13%

3、成本計(jì)算方法:采用品種法進(jìn)行成本計(jì)算。

4、成本費(fèi)用損益核算帳戶,應(yīng)設(shè)置生產(chǎn)成本、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用、營(yíng)業(yè)外支出等帳戶進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。

5、生產(chǎn)成本主要對(duì)原煤生產(chǎn)過(guò)程中發(fā)生的直接材料、直接人工及制造費(fèi)用進(jìn)行核算歸集,按以下二級(jí)科目進(jìn)行明細(xì)核算:

工資:從事原煤生產(chǎn),為原煤生產(chǎn)提供勞務(wù)的人員工資、津貼、獎(jiǎng)金。

材料:進(jìn)行原煤生產(chǎn)而耗用的所有材料及部門規(guī)定核準(zhǔn)內(nèi)的工具及不構(gòu)成固定資產(chǎn)的小型設(shè)備。

電費(fèi):為原煤生產(chǎn)而耗用的電力。

折舊費(fèi):即固定資產(chǎn)按年限平均法計(jì)提的折舊。

維簡(jiǎn)費(fèi):按商品煤產(chǎn)量8元/噸成本提取數(shù)。

井巷工程基金:按商品煤產(chǎn)量2.5元/噸提取的井巷工程專項(xiàng)費(fèi)用。

管理費(fèi)用:主要核算為組織及管理生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)而發(fā)生的費(fèi)用,主要包括:住房公積金、職工教育經(jīng)費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、失業(yè)保險(xiǎn)金、勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)、無(wú)形資產(chǎn)攤銷、管理人員工資、應(yīng)付福利費(fèi)、應(yīng)由管理費(fèi)用列支的修理費(fèi)、低值易耗品、差旅費(fèi)、辦公費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、咨詢顧問(wèn)費(fèi)、訴訟費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)、綠化費(fèi)、警衛(wèi)消防費(fèi)、地面塌陷補(bǔ)償費(fèi)、獨(dú)生子女補(bǔ)助費(fèi),水電取暖補(bǔ)貼以及各種稅金(即印花稅、房產(chǎn)稅、車船稅、土地使用稅)等。

財(cái)務(wù)費(fèi)用:主要核算銀行貸款利息、金融業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)及工本費(fèi)等。

營(yíng)業(yè)外支出:主要核算各類與原煤生產(chǎn)及其它經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的各類支出,包括固定資產(chǎn)盤虧、固定資產(chǎn)凈損失、罰款支出、捐款支出及其它非常損失等。

第十六條經(jīng)濟(jì)核算資料會(huì)計(jì)檔案管理

企業(yè)內(nèi)部會(huì)計(jì)檔案的保管與保管期限應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)家財(cái)政部《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》的統(tǒng)一規(guī)規(guī)定執(zhí)行,企業(yè)內(nèi)部的其它經(jīng)濟(jì)核算資料應(yīng)視同會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行保管,主要包括物資收發(fā)料單、各種收費(fèi)收據(jù)存根,原始記錄臺(tái)帳,工資表。

資料應(yīng)按月進(jìn)行裝訂,按年歸檔,經(jīng)濟(jì)核算及財(cái)務(wù)人員崗位調(diào)整時(shí),應(yīng)按規(guī)定進(jìn)行移、監(jiān)、交接工作,經(jīng)濟(jì)核算資料保管期限暫定為10年(附表:《會(huì)計(jì)檔案保管期限表》)。

第十七條會(huì)計(jì)電算管理及辦法

根據(jù)企業(yè)規(guī)模及會(huì)計(jì)核算要求,按照集團(tuán)公司統(tǒng)一安排,率先運(yùn)用國(guó)家財(cái)政部驗(yàn)收通過(guò)的“安易”財(cái)務(wù)軟件進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。為規(guī)范會(huì)

計(jì)人員對(duì)會(huì)計(jì)軟件的操作行為,保證電算化系統(tǒng)的安全運(yùn)行和會(huì)計(jì)檔案資料安全、完整,根據(jù)財(cái)政部《會(huì)計(jì)電算化工作細(xì)則》對(duì)會(huì)計(jì)電算化的管理具體如下:

(一)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)使用管理

1、電算化系統(tǒng)運(yùn)行環(huán)境及操作環(huán)境參數(shù)設(shè)定后,未經(jīng)財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)人批準(zhǔn),任何人不得實(shí)施改動(dòng)。

2、用于會(huì)計(jì)核算的計(jì)算機(jī)屬專機(jī)專用,非指定人員未經(jīng)允許不得使用,指定人員不得將專機(jī)作其他用途。

3、任何人員不得直接打開數(shù)據(jù)庫(kù)文件,隨意增、刪、改數(shù)據(jù)。

4、服務(wù)器操作應(yīng)建立操作登記簿,記錄操作人、操作內(nèi)容及時(shí)間。

5、軟件操作人員要按其工作性質(zhì)、內(nèi)容、操作權(quán)限設(shè)置密碼,并定期更換新的密碼。

6、操作人員必須嚴(yán)格按規(guī)定步驟開關(guān)機(jī)和按程序要求安全進(jìn)入或退出軟件系統(tǒng)。

(二)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理程序管理

1、嚴(yán)格按照財(cái)政部《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》要求進(jìn)行帳務(wù)處理。

2、原始憑證須經(jīng)有關(guān)人員審核后,在保證合法、合格情況下方可錄入,憑證號(hào)應(yīng)避免重號(hào)、漏號(hào)、斷號(hào)。

3、摘要表達(dá)要求簡(jiǎn)明,扼要。

4、科目使用正確。

5、憑證記錄與審核工作不得同一人擔(dān)任。

6、結(jié)帳前應(yīng)對(duì)各類數(shù)據(jù)進(jìn)行備份。

7、會(huì)計(jì)報(bào)表按統(tǒng)一規(guī)范定期進(jìn)行編報(bào)。

(三)系統(tǒng)安全管理

1、用于會(huì)計(jì)電算化的計(jì)算機(jī)應(yīng)定期進(jìn)行病毒檢查,提倡實(shí)施開機(jī)檢測(cè)病毒,防毒軟件要及時(shí)升級(jí)。

2、任何人不得在計(jì)算機(jī)光盤、軟驅(qū)動(dòng)器上播放各種娛樂軟件或進(jìn)行游戲,娛樂及其它非正版軟件的硬盤復(fù)制、運(yùn)行。

3、工作人員及其它人員禁止進(jìn)入本系統(tǒng)以外的其他網(wǎng)絡(luò)。

4、備份盤應(yīng)標(biāo)記清楚,備份資料屬會(huì)計(jì)檔案,應(yīng)采用嚴(yán)格的安全措施,磁質(zhì)資料要防磁、防塵、防高溫,并定期復(fù)制,雙份歸檔。打印資料管理視同一般會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行管理。

5、電算化信息及資料屬企業(yè)會(huì)計(jì)檔案資料,未經(jīng)財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)人許可,任何人不得以任何理由進(jìn)行復(fù)制、轉(zhuǎn)借、傳播,屬合法調(diào)閱,必須辦理調(diào)閱審批手續(xù)。

第十八條財(cái)務(wù)科科長(zhǎng)及副科長(zhǎng)職責(zé)

(一)財(cái)務(wù)科長(zhǎng)

在煤礦黨政領(lǐng)導(dǎo)下,全面負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)工作,對(duì)企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)。

1、認(rèn)真貫徹國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)法律、法規(guī)和制度,教育引導(dǎo)工作人員正確處理管理與服務(wù)相統(tǒng)一的關(guān)系。

2、參與企業(yè)經(jīng)營(yíng)成本決策,完成股份公司下解的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。

3、負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)科全面工作。

4、執(zhí)行國(guó)家上級(jí)部門財(cái)經(jīng)、法紀(jì)、廉潔自律。

5、主管企業(yè)財(cái)務(wù)開支、工資資金管理、維簡(jiǎn)資金調(diào)度,財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)責(zé)任工作。

6、負(fù)責(zé)月度財(cái)務(wù)收支計(jì)劃,月度財(cái)務(wù)成果及經(jīng)營(yíng)成本分析。

7、負(fù)責(zé)定期不定期向領(lǐng)導(dǎo)和職工代表會(huì)報(bào)告各項(xiàng)財(cái)務(wù)開支成本執(zhí)行情況。

8、搞好與上級(jí)各主管部門業(yè)務(wù)協(xié)作關(guān)系。

9、完成礦領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作任務(wù)。

10、抓好財(cái)務(wù)科內(nèi)部其它工作,組織決定對(duì)職工各種獎(jiǎng)懲。

(二)副科長(zhǎng)

副科長(zhǎng)協(xié)助科長(zhǎng)搞好財(cái)務(wù)科各項(xiàng)業(yè)務(wù)工作的開展,主要負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)核算,計(jì)劃維簡(jiǎn),統(tǒng)計(jì)工作。

1、受財(cái)務(wù)科科長(zhǎng)領(lǐng)導(dǎo),執(zhí)行國(guó)家各項(xiàng)財(cái)經(jīng)紀(jì)律,抓好財(cái)務(wù)科相關(guān)業(yè)務(wù)核算工作。

2、分管會(huì)計(jì)核算,維簡(jiǎn)工程結(jié)算和經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)工作,負(fù)責(zé)礦屬各單位經(jīng)濟(jì)核算整章建制,規(guī)范核算及內(nèi)部成本控制,維簡(jiǎn)專項(xiàng)工程與結(jié)算管理工作。

3、定期布置、檢查、總結(jié)各項(xiàng)分管工作的工作進(jìn)度、工作質(zhì)量,不斷提高員工工作效率及工作水平。

4、負(fù)責(zé)企業(yè)內(nèi)部責(zé)任成本考評(píng)工作。

5、搞好財(cái)務(wù)科及相關(guān)單位成本管理規(guī)范化,制度化建設(shè)工作。

1.2.3附則

一、本礦的財(cái)務(wù)收支及財(cái)務(wù)管理行為,接受同級(jí)職代會(huì)審查,并接受股份公司審計(jì)部門的年度定期不定期審計(jì)。年終決算按股份公

司統(tǒng)一布置進(jìn)行匯算,財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)接受股份公司財(cái)務(wù)科指導(dǎo)。

二、本制度經(jīng)煤礦黨政會(huì)議審查后執(zhí)行,并報(bào)股份公司備案。

三、本制度由煤礦財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)解釋。

篇2:石油公司財(cái)務(wù)管理制度

石油公司財(cái)務(wù)管理

第一條公司對(duì)下屬公司財(cái)務(wù)控制沿用集團(tuán)公司對(duì)所屬單位的財(cái)務(wù)控制原則和和內(nèi)容,其中主要包括:會(huì)計(jì)核算、全面預(yù)算管理、資金管理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的委派等方面。財(cái)務(wù)管理應(yīng)遵循的原則包括:

(一)會(huì)計(jì)核算統(tǒng)一原則:公司及所屬單位依照集團(tuán)公司統(tǒng)一確定的會(huì)計(jì)核算政策、會(huì)計(jì)核算方法、會(huì)計(jì)科目和會(huì)計(jì)報(bào)表進(jìn)行核算,編制財(cái)務(wù)報(bào)表。

(二)全面預(yù)算管理原則:公司預(yù)算涵蓋所有所屬單位的經(jīng)營(yíng)、投資、財(cái)務(wù)等方面,堅(jiān)持“全面、全額、全員”的原則;

(三)資金統(tǒng)一管理原則:所屬單位的資金實(shí)行集中統(tǒng)一管理,提高資金的流轉(zhuǎn)效率,增強(qiáng)財(cái)務(wù)資源的聚合協(xié)同效應(yīng);

(四)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人委派原則:建立財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人委派制度。受派單位的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人由公司統(tǒng)一委派,委派人員承擔(dān)財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)監(jiān)督的雙重職責(zé)。

第二條會(huì)計(jì)核算

公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部遵照財(cái)務(wù)、稅務(wù)管理的法律法規(guī)和集團(tuán)公司要求,制訂統(tǒng)一的會(huì)計(jì)核算辦法,提高會(huì)計(jì)核算水平;確定各類財(cái)務(wù)報(bào)表的格式與要求;明確合并報(bào)表的范圍并組織合并。全資公司執(zhí)行與公司統(tǒng)一的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。控參股公司可以在公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部的指導(dǎo)下,結(jié)合本企業(yè)實(shí)際情況,在公司的財(cái)務(wù)管理制度框架內(nèi)制定本企業(yè)的財(cái)務(wù)管理制度。

第三條全面預(yù)算管理

公司年度預(yù)算編制、審批的程序如下:

(一)公司依據(jù)集團(tuán)公司預(yù)算編制原則和要求,結(jié)合產(chǎn)品經(jīng)銷公司實(shí)際,由預(yù)算管理委員會(huì)根據(jù)產(chǎn)品經(jīng)銷公司中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃,并提出下一年度的預(yù)算目標(biāo)。

(二)產(chǎn)品經(jīng)銷公司所屬各單位、機(jī)關(guān)有關(guān)部室按照職責(zé)分工編制分部預(yù)算,要求上報(bào)前歸口論證,具體落實(shí)到人。所報(bào)預(yù)算經(jīng)討論確定后,報(bào)公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部,由財(cái)務(wù)資產(chǎn)部匯總、調(diào)整編制產(chǎn)品經(jīng)銷公司收入、費(fèi)用、利潤(rùn)等預(yù)算草案,提交公司預(yù)算管理委員會(huì)審查。

全資和控股公司編制本公司預(yù)算,經(jīng)本公司決策機(jī)構(gòu)審議后,提交公司預(yù)算管理委員會(huì)審查;參股公司自行編制預(yù)算,經(jīng)參股公司內(nèi)部審批后提交公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部備案。

(三)公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部根據(jù)公司預(yù)算管理委員會(huì)的審查意見,通過(guò)“自上而下,上下反復(fù)”的原則,會(huì)同企業(yè)管理部(法律事務(wù)部)等相關(guān)部門對(duì)預(yù)算草案進(jìn)行修改完善,直至預(yù)算管理委員會(huì)審查通過(guò),報(bào)集團(tuán)審批。

(四)根據(jù)集團(tuán)公司批復(fù),公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部下達(dá)次年預(yù)算。所屬各單位應(yīng)根據(jù)年度預(yù)算編制分季度、分月預(yù)算,以分期預(yù)算控制方式確保年度預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

(五)各級(jí)公司嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算,按期進(jìn)行實(shí)際財(cái)務(wù)狀況與預(yù)算的差異分析。

第四條對(duì)外資本性投資

全資公司以本公司名義實(shí)施的對(duì)外資本性投資,由本公司提出投資方案,由產(chǎn)品經(jīng)銷公司黨政聯(lián)席會(huì)審議,報(bào)集團(tuán)公司審批后組織實(shí)施。

控參股公司由公司決策機(jī)構(gòu)作出決策,產(chǎn)品經(jīng)銷公司通過(guò)委派董事長(zhǎng)/董事將相關(guān)融資事項(xiàng)呈報(bào)公司董監(jiān)事管理委員會(huì)、黨政聯(lián)席會(huì)研究討論后形成決策意見,外派董事在董事會(huì)會(huì)議上表達(dá)管理意見。

第五條權(quán)益性融資管理

全資公司以本公司名義實(shí)施的融資,由本公司提出融資方案,由產(chǎn)品經(jīng)銷公司黨政聯(lián)席會(huì)審議,報(bào)集團(tuán)公司審批后組織實(shí)施。

控參股公司由公司決策機(jī)構(gòu)做出,產(chǎn)品經(jīng)銷公司通過(guò)委派董事長(zhǎng)/董事將相關(guān)融資事項(xiàng)呈報(bào)公司董監(jiān)事管理委員會(huì)、黨政聯(lián)席會(huì)研究討論后形成決策意見,外派董事在董事會(huì)會(huì)議上表達(dá)管理意見。

第六條債務(wù)性融資管理

集團(tuán)公司依據(jù)下屬公司的管理性質(zhì)對(duì)債務(wù)性融資實(shí)行“統(tǒng)管”與“監(jiān)管”兩種模式。對(duì)統(tǒng)管單位實(shí)行“統(tǒng)借統(tǒng)還”,統(tǒng)一由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)資金籌集、運(yùn)作;對(duì)監(jiān)管單位實(shí)行“總量監(jiān)管”,由其根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)及項(xiàng)目建設(shè)需求,年初提出籌資計(jì)劃,報(bào)集團(tuán)公司審批。產(chǎn)品經(jīng)銷公司及全資公司為集團(tuán)統(tǒng)管單位,控參股公司為監(jiān)管單位。

產(chǎn)品經(jīng)銷公司及全資公司的債務(wù)性融資管理統(tǒng)一由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)資金籌集、運(yùn)作;銀行授信業(yè)務(wù)統(tǒng)一由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)中心辦理;對(duì)外擔(dān)保、向非銀行金融機(jī)構(gòu)融資需上報(bào)集團(tuán)審批。

控參股公司債務(wù)性融資由公司決策機(jī)構(gòu)做出,產(chǎn)品經(jīng)銷公司通過(guò)委派董事長(zhǎng)/董事將相關(guān)融資事項(xiàng)呈報(bào)公司董監(jiān)事管理委員會(huì)、黨政聯(lián)席會(huì)研究討論后形成決策意見,外派董事在董事會(huì)會(huì)議上表達(dá)管理意見。

第七條資金管理

(一)公司及所屬全資公司資金管理執(zhí)行集團(tuán)公司“收支兩條線”管理模式,即公司及所屬全資公司所有的收入資金通過(guò)網(wǎng)上銀行全部上劃集團(tuán)公司財(cái)務(wù)中心,所有的支出資金由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)中心根據(jù)審批的資金預(yù)算或用款計(jì)劃通過(guò)網(wǎng)上銀行下?lián)苤凉炯八鶎偃Y公司。

(二)公司機(jī)關(guān)及所屬全資公司開立、變更及撤銷賬戶應(yīng)遵照《陜西zz石油(集團(tuán))有限責(zé)任公司資金管理制度》的規(guī)定,經(jīng)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)公司核準(zhǔn)后方可辦理。未經(jīng)批準(zhǔn)不得隨意變更及私自開設(shè)各類銀行賬戶,不得私自辦理賬戶撤銷。

控股公司開立、變更及撤銷資金賬戶工作由公司自行處理,賬戶主要信息報(bào)財(cái)務(wù)公司備案;參股公司資金賬戶管理工作自行處理。

(三)利用有價(jià)證券對(duì)外投資、融資、擔(dān)保、理財(cái)、抵押等業(yè)務(wù)時(shí),均需向集團(tuán)公司提出申請(qǐng),經(jīng)集團(tuán)公司審批同意后方可執(zhí)行。

(四)所屬全資公司發(fā)生資金管理重大事項(xiàng)應(yīng)編制重大資金事項(xiàng)報(bào)告,經(jīng)由所屬單位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及領(lǐng)導(dǎo)審批后,上報(bào)公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部。

(五)內(nèi)部資金結(jié)算、所屬單位資金支付、融資以及單位之間的資金調(diào)劑等事項(xiàng)由集團(tuán)公司統(tǒng)一辦理和審批。

第八條財(cái)務(wù)人員委派

(一)產(chǎn)品經(jīng)銷公司的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人由集團(tuán)公司委派,其人事關(guān)系、檔案等均在集團(tuán)公司,以保持相對(duì)獨(dú)立地位,充分保證監(jiān)督效果;

(二)所屬單位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人任用方式:根據(jù)公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部的推薦人選建議,由公司黨群工作部征詢公司主要領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)、所屬單位主管領(lǐng)導(dǎo)意見后,會(huì)同紀(jì)檢監(jiān)察室組織提名、考察、公示等工作,經(jīng)公司黨政聯(lián)席會(huì)會(huì)議審議,報(bào)集團(tuán)公司審批、聘任。

(三)所屬單位委派的財(cái)務(wù)人員薪酬由集團(tuán)公司制定,依據(jù)集團(tuán)公司要求執(zhí)行,在所屬單位兌現(xiàn)。具體按照集團(tuán)公司《委派財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人管理制度》(陜油發(fā)【2010】13號(hào))及相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。績(jī)效考核由所屬單位根據(jù)集團(tuán)公司、公司相關(guān)要求自行擬定考核方案,經(jīng)內(nèi)部審批后自行組織實(shí)施,考核方案報(bào)公司企業(yè)管理部(法律事務(wù)部)備案。

第九條財(cái)務(wù)信息化管理

產(chǎn)品經(jīng)銷公司、全資公司和西部有限公司使用集團(tuán)公司統(tǒng)一的財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)(會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)、全面預(yù)算系統(tǒng)),其他所屬單位自行決定使用財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)。

產(chǎn)品經(jīng)銷公司、全資公司和西部有限公司財(cái)務(wù)信息建設(shè)項(xiàng)目需報(bào)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部審核,并以專項(xiàng)計(jì)劃形式報(bào)集團(tuán)相關(guān)決策會(huì)議審批后實(shí)施。

第十條

稅務(wù)籌劃

產(chǎn)品經(jīng)銷公司稅務(wù)籌劃方案報(bào)公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部主管領(lǐng)導(dǎo)審核,報(bào)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部審批。

全資公司的稅務(wù)籌劃方案報(bào)公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部分管領(lǐng)導(dǎo)審批;控參股公司稅務(wù)籌劃方案自行審批并實(shí)施。

篇3:民爆物品財(cái)務(wù)管理制度

第一條編制公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃時(shí),要把安全教育培訓(xùn)計(jì)劃、安技措計(jì)劃、維修、專項(xiàng)資金計(jì)劃等列入其中,保證所需資金足夠投入、發(fā)放和使用,公司董事會(huì)決定,鑒于目前財(cái)稅系統(tǒng)沒有明確規(guī)定準(zhǔn)許預(yù)提安全費(fèi)用,凡是用于安全投入和技改的資金均實(shí)行實(shí)報(bào)實(shí)銷,并保證公司安全生產(chǎn)所需投入得以有效實(shí)施;

第二條保證公司勞保用品、消防器材、職業(yè)病防治等費(fèi)用合理使用;

第三條按規(guī)定繳納工傷保險(xiǎn)、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)等費(fèi)用,協(xié)同有關(guān)部門作好理賠工作;

第四條對(duì)需上報(bào)的書面材料、文件、數(shù)據(jù)和其它涉及公民個(gè)人的證明,必須經(jīng)嚴(yán)格審查或領(lǐng)導(dǎo)審定,方可蓋上企業(yè)或有關(guān)部門印鑒,執(zhí)印人員必須謹(jǐn)慎履行工作職責(zé),保證印鑒安全;

第五條財(cái)務(wù)部門的資料和票據(jù),按照規(guī)定分門別類建檔歸檔,作好保存待查,并作好防火、防蛀蝕工作;

第六條嚴(yán)格現(xiàn)金、有價(jià)證券管理,按照銀行庫(kù)存限額規(guī)定,每天庫(kù)存現(xiàn)金,不得超過(guò)規(guī)定限額。發(fā)放工資、獎(jiǎng)金,當(dāng)天未發(fā)完的又超過(guò)限額的現(xiàn)金,應(yīng)及時(shí)存入銀行或采取其它安全保衛(wèi)措施;

第七條向銀行提取大額現(xiàn)金,必須兩人以上辦理,萬(wàn)元以上的,應(yīng)派專車護(hù)送;

第八條出納人員必須嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家現(xiàn)金管理制度,不準(zhǔn)私自向任何單位或個(gè)人提供銀行賬戶和現(xiàn)金儲(chǔ)存情況。

第九條財(cái)務(wù)科的票據(jù)保管室、現(xiàn)金存放室、應(yīng)采取鐵門、鐵窗、鐵柜、報(bào)警裝置的安全措施。

第十條嚴(yán)格審驗(yàn)經(jīng)濟(jì)往來(lái)中的現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票、匯票的真?zhèn)?嚴(yán)防有關(guān)印鑒被盜蓋等詐騙犯罪活動(dòng)的發(fā)生。

第十一條用戶購(gòu)買民用爆炸物品,必須堅(jiān)持用戶轉(zhuǎn)賬或到銀行進(jìn)賬,出納不準(zhǔn)收取現(xiàn)金。

有違反以上各條的情形之一的,公司將根據(jù)情節(jié)和后果予以追究。