制度是個社會的游戲規則,更規范的講,它們是為人們的相互關系而人為設定的一些制約。為此,我們一般要求大家共同遵守辦事規程或行動準則來提高辦事效率,才設定一些制度。下面是我們應屆畢業生制度職責大全為您提供的制度文章供您參考:

1.2.1總則

為了規范我礦財務管理和會計核算,不斷促進企業財務工作的標準化、規范化和制度化建設,全面提高我礦綜合經濟管理水平及經濟效益,依照《會計法》、《企業財務通則》和《企業會計準則》及《企業會計制度》的基本原則,結合煤炭行業生產經營實際制定本制度。

第一條廠長全面領導和負責本企業經營成果及承包經營指標的完成工作,領導全廠生產經營工作,支持各級財務及經濟核算人員開展工作,督促財務科門進行資金籌措,成本費用計劃,進行經濟活動分析。

第二條廠財務科負責全廠財務管理;會計核算;綜合統計管理;醫療及住房公積金管理;工資轉存等管理。對廠屬各班組會計及經濟核算進行業務指導、監督。完成全礦經營成本、會計成果報告,正確全面的分析經營成果和財務狀況,承擔全礦財會人員技術培訓、業務指導及進行財務科職工,崗位工種的調整。

第三條廠屬其它各部門,在廠長和分管廠長領導下,按各部門的業務性質,承擔并完成廠部分解的各項經濟指標,進行分工協作綜合性的經濟管理工作,并承擔相應責任。

第四條財務收支實行集中管理,各生產班組模似法人承包經營,宏觀調控,自負盈虧的“責、權、利”相結合的市場運作方式,以制度規范全廠財務管理工作,確保財務活動有續開展,如實反映財務狀況,圓滿完成年度各項生產經營目標任務。

第五條貫徹執行國家頒布實施的各項財經法規,制定本廠內部財務管理制度。嚴格會計核算,實行會計監督,規范會計行為,強化財務管理,科學運營資本,提供準確、完整、客觀的財務會計信息,正確分析和評價本廠的經營業績和財務狀況,為本礦擴大發展規模和提高經濟效益,提供可靠的依據。

1.2.2財務管理基礎工作

第五條財產物資管理及清查盤點制度

加強財產物資的管理和清查是保證財產物資安全完整,國有資產保值增值,有效提高財產物資的利用率,降低成本支出的有效途徑。為此,必須加強財產物資及日常管理和定期不定期的清查盤點工作。

第六條固定資產的管理

1、實行固定資產統一協調與分級歸口相結合的管理方法,建立健全固定資產使用單位崗位責任制。做到層層負責任,物物有人管,使固定資產的安全保管和有效利用得到可靠保證。

2、建立固定資產卡片進行統一管理,固定資產在使用時的大修理、折舊計提、內部轉移、停用等都應在卡片上進行登記,報請批準報廢,調出后,應及時進行卡片注銷。

3、在購入固定資產及在建工程完工交接時,財務科門應參與現場驗收、鑒定,主要參與固定資產及工程項目的合同,發票驗收單、形象進度、竣工報告等資料的整理及資金使用情況的監督。

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4、固定資產的使用應根據其性能,安排熟練工人上崗操作,嚴格執行設備使用操作規程,建立健全設備運行臺帳及維護檢修記錄。

5、財務科門經常與各分管部門查對帳卡,以帳對卡,以卡對物,達到帳、卡、物三相符。

6、各分管部門組織固定資產的修理,應加強計劃性,事先做好固定資產修理的計劃和各項準備工作。在修理過程中要注意節約修理支出,合理地節省修理時間,以提高固定資產的利用率。

第七條材料、存貨、低值易耗品的管理

1、供應部門門根據本礦生產經營的實際要求,認真核定各種材料的合理庫存量,認真執行材料發出限額、定額制度。

2、所有材料存貨應按實際成本價(不含稅價),按照移動加權平均法進行入庫計價,發出并登記帳薄。

3、低值易耗品歸口建立領用、使用臺帳,管理部門的低值易耗品統一由辦公室進行臺帳登記管理,并負責清查盤點,財務科行使監督職能。

第八條各種應收款項管理

1、各種差旅費、工傷、其它借款實行個人申請,礦長簽批制度。

2、財務科門應按照少量多次原則,辦理各種借款項目,各類借款經辦人員必須于次日內辦理完畢借款報銷手續,個人借款原則應在當年核銷。

3、未經許可,礦屬任何單位部門不得從事各類押金、費用、罰款的現金收取。

4、調撥材料必須先由供應部門門劃價,財務科收取費用后,方可辦理出庫手續,否則,由此造成的損失,概由材料發出人員及部門

負責人承擔。

5、未經礦方許可,任何單位、個人無權從事材料、設備的轉借、租出、變賣或挪為私用等行為。

第九條內部責任成本按照煤礦年初制定的內部經營承包責任書進行內部責任成本核算、考評。

第十條財務計劃編制

財務收支計劃的編制必須堅持“收支平衡,留有余地”的原則,主要包括,材料物資消耗計劃、工資支出計劃、費用支出計劃。各項財務收支計劃統一由礦財務科組織編制,各部門應給予協作。

第十二條財務分析制度

主要包括資產類分析、經營成本分析、資金收入分析、會計報表分析等,財務分析要求數據準確、詳實。會計月報、年報必

須附有財務分析,同時還應進行不定期專門財務分析。

第十三條財務開支、審批管理

(一)財務開支審批對象

主要按照股份公司年度下達的經營責任書核定,控制指標內的工資、材料、電力、管理費用等經營成本資金及維簡、改擴建結算資金開支的審批。

(二)財務開支審批人員、權限程序

1.涉及財務開支的審批對象實行礦長“一支筆”簽批制,主管審批500元以上10萬元以下額度的各項經營性財務開支對象。10萬元以上項目提交礦黨政會計審定后由礦長簽批,礦長外出,支付緊急的由委托主持經營工作的礦級領導審批,限額500—10000元。

2.各項開支,本著嚴格管理,節約使用的原則進行控制及審批。

(1)材料物資采購,嚴格材料物資采購的計劃管理,各單位應根據生產經營計劃安排及生產經營實際需求,提出材料物資采購的申請計劃,經供應部門門審批、匯總,報請主管礦長審批后,統一由供應部門門負責采購,貨到驗收入庫后,由礦長簽批,財務科辦理資金支付。

(2)工資由人力科門進行統一結算,財務科控制監督并負責轉發。

(3)差旅費報銷,嚴格按照《煤業集團差旅費報銷規定》填報執行,由部門主管審核,交礦長審批后,財務科監督報銷支付,本費用不含途中外出活動的各種業務招待費用、禮品及其它不屬本費用列支項目的費用。

(4)辦公及低值易耗品,指管理部門及生產單位耗用的文具、印刷、紙張及其辦公用品,其費用應統一核定總額,控制包干使用,超支自付的原則,先行報送申購計劃,報銷程序同材料物資采購報銷程序。

(5)業務招待費,全年按照股份公司核定數進行總額控制,年度業務招待費開支情況應接受紀檢,審計部門及職代會審計、檢查,日常性業務招待用品及費用由礦長審批,礦辦公室統一管理,就餐管理同業務招待用品管理。同時,提倡工作餐,杜絕一人就餐,多人陪餐現象。確因工作需要,在外的公務性招待開支,事先須經礦長批準。

(6)通訊、傳真、電報費用統一由礦長審批,財務科報銷開支。

(7)機關車輛經費開支及標準

①機關使用的車輛統一由礦小車隊進行管理,包括公務車、大型通勤車、救護車、灑水車,其中長途公務車按出勤天數10元/天計發公車補助,其它車輛統一按200元/月計發補助,財務科按礦辦審批路單核報補助。

②車輛日常維護,外勤小轎車及越野車控制在400元/月以內,其它車輛控制在300元/月以內,車隊每月臨時調劑費用在200元/月,超支不補。涉及車輛大修、裝潢及重大開支項目應事先由小車隊提交計劃,經主管礦長批準方可施行,礦內領用材料及機油等應納入單車控制費用以內,燃油部門由車隊進行臺帳記錄加以控制。

③車輛外出勤途中,因駕駛員自身原因形成的違章罰款,概由其本人承擔,造成的保險外損失及其他民事責任,單位保留合法的經濟損失追償權利。

(8)其他開支按照有關文件規定進行開支管理。

第十四條會計核算基礎管理

礦屬財務結算部門實行二級會計核算,核算主體為原煤制造成本及相關期間費用,同時對企業的資產及權益負有保值、增值的核算、管理責任,并存其它財務管理職能。

第十五條成本費用會計核算及管理

8、成本費用核算的原則:成本費用核算原則遵守會計核算的十三項原則,即:客觀性原則;可比性原則;一貫性原則;相關性原則;及時性原則;明晰性原則;權責發生制原則、配比原則;歷史成本原則;劃分收益性支出與資本性支出原則、謹慎性原則、重要性原則、實質重于形式原則。

9、成本核算對象,按照股份公司規定的煤質指標,經生產、產品、質檢等管理部門確認。驗收合格的商品煤是成本核算的對象。

即:(1)發熱量≥21.1mj/kg

(2)含水份≤18%

(3)含矸率≤3%

(4)灰份≤13%

3、成本計算方法:采用品種法進行成本計算。

4、成本費用損益核算帳戶,應設置生產成本、管理費用、財務費用、營業外支出等帳戶進行會計核算。

5、生產成本主要對原煤生產過程中發生的直接材料、直接人工及制造費用進行核算歸集,按以下二級科目進行明細核算:

工資:從事原煤生產,為原煤生產提供勞務的人員工資、津貼、獎金。

材料:進行原煤生產而耗用的所有材料及部門規定核準內的工具及不構成固定資產的小型設備。

電費:為原煤生產而耗用的電力。

折舊費:即固定資產按年限平均法計提的折舊。

維簡費:按商品煤產量8元/噸成本提取數。

井巷工程基金:按商品煤產量2.5元/噸提取的井巷工程專項費用。

管理費用:主要核算為組織及管理生產經營而發生的費用,主要包括:住房公積金、職工教育經費、工會經費、失業保險金、勞動保險費、無形資產攤銷、管理人員工資、應付福利費、應由管理費用列支的修理費、低值易耗品、差旅費、辦公費、會議費、咨詢顧問費、訴訟費、業務招待費、技術轉讓費、綠化費、警衛消防費、地面塌陷補償費、獨生子女補助費,水電取暖補貼以及各種稅金(即印花稅、房產稅、車船稅、土地使用稅)等。

財務費用:主要核算銀行貸款利息、金融業務手續費及工本費等。

營業外支出:主要核算各類與原煤生產及其它經營業務的各類支出,包括固定資產盤虧、固定資產凈損失、罰款支出、捐款支出及其它非常損失等。

第十六條經濟核算資料會計檔案管理

企業內部會計檔案的保管與保管期限應嚴格按照國家財政部《會計檔案管理辦法》的統一規規定執行,企業內部的其它經濟核算資料應視同會計檔案進行保管,主要包括物資收發料單、各種收費收據存根,原始記錄臺帳,工資表。

資料應按月進行裝訂,按年歸檔,經濟核算及財務人員崗位調整時,應按規定進行移、監、交接工作,經濟核算資料保管期限暫定為10年(附表:《會計檔案保管期限表》)。

第十七條會計電算管理及辦法

根據企業規模及會計核算要求,按照集團公司統一安排,率先運用國家財政部驗收通過的“安易”財務軟件進行會計核算。為規范會

計人員對會計軟件的操作行為,保證電算化系統的安全運行和會計檔案資料安全、完整,根據財政部《會計電算化工作細則》對會計電算化的管理具體如下:

(一)計算機系統使用管理

1、電算化系統運行環境及操作環境參數設定后,未經財務科負責人批準,任何人不得實施改動。

2、用于會計核算的計算機屬專機專用,非指定人員未經允許不得使用,指定人員不得將專機作其他用途。

3、任何人員不得直接打開數據庫文件,隨意增、刪、改數據。

4、服務器操作應建立操作登記簿,記錄操作人、操作內容及時間。

5、軟件操作人員要按其工作性質、內容、操作權限設置密碼,并定期更換新的密碼。

6、操作人員必須嚴格按規定步驟開關機和按程序要求安全進入或退出軟件系統。

(二)會計業務處理程序管理

1、嚴格按照財政部《會計基礎工作規范》要求進行帳務處理。

2、原始憑證須經有關人員審核后,在保證合法、合格情況下方可錄入,憑證號應避免重號、漏號、斷號。

3、摘要表達要求簡明,扼要。

4、科目使用正確。

5、憑證記錄與審核工作不得同一人擔任。

6、結帳前應對各類數據進行備份。

7、會計報表按統一規范定期進行編報。

(三)系統安全管理

1、用于會計電算化的計算機應定期進行病毒檢查,提倡實施開機檢測病毒,防毒軟件要及時升級。

2、任何人不得在計算機光盤、軟驅動器上播放各種娛樂軟件或進行游戲,娛樂及其它非正版軟件的硬盤復制、運行。

3、工作人員及其它人員禁止進入本系統以外的其他網絡。

4、備份盤應標記清楚,備份資料屬會計檔案,應采用嚴格的安全措施,磁質資料要防磁、防塵、防高溫,并定期復制,雙份歸檔。打印資料管理視同一般會計檔案進行管理。

5、電算化信息及資料屬企業會計檔案資料,未經財務科負責人許可,任何人不得以任何理由進行復制、轉借、傳播,屬合法調閱,必須辦理調閱審批手續。

第十八條財務科科長及副科長職責

(一)財務科長

在煤礦黨政領導下,全面負責財務工作,對企業主管領導負責。

1、認真貫徹國家有關財務法律、法規和制度,教育引導工作人員正確處理管理與服務相統一的關系。

2、參與企業經營成本決策,完成股份公司下解的各項經濟指標。

3、負責財務科全面工作。

4、執行國家上級部門財經、法紀、廉潔自律。

5、主管企業財務開支、工資資金管理、維簡資金調度,財務會計責任工作。

6、負責月度財務收支計劃,月度財務成果及經營成本分析。

7、負責定期不定期向領導和職工代表會報告各項財務開支成本執行情況。

8、搞好與上級各主管部門業務協作關系。

9、完成礦領導交辦的其它工作任務。

10、抓好財務科內部其它工作,組織決定對職工各種獎懲。

(二)副科長

副科長協助科長搞好財務科各項業務工作的開展,主要負責會計核算,計劃維簡,統計工作。

1、受財務科科長領導,執行國家各項財經紀律,抓好財務科相關業務核算工作。

2、分管會計核算,維簡工程結算和經濟統計工作,負責礦屬各單位經濟核算整章建制,規范核算及內部成本控制,維簡專項工程與結算管理工作。

3、定期布置、檢查、總結各項分管工作的工作進度、工作質量,不斷提高員工工作效率及工作水平。

4、負責企業內部責任成本考評工作。

5、搞好財務科及相關單位成本管理規范化,制度化建設工作。

1.2.3附則

一、本礦的財務收支及財務管理行為,接受同級職代會審查,并接受股份公司審計部門的年度定期不定期審計。年終決算按股份公

司統一布置進行匯算,財務管理和會計核算業務接受股份公司財務科指導。

二、本制度經煤礦黨政會議審查后執行,并報股份公司備案。

三、本制度由煤礦財務科負責解釋。

篇2:石油公司財務管理制度

石油公司財務管理

第一條公司對下屬公司財務控制沿用集團公司對所屬單位的財務控制原則和和內容,其中主要包括:會計核算、全面預算管理、資金管理、財務負責人的委派等方面。財務管理應遵循的原則包括:

(一)會計核算統一原則:公司及所屬單位依照集團公司統一確定的會計核算政策、會計核算方法、會計科目和會計報表進行核算,編制財務報表。

(二)全面預算管理原則:公司預算涵蓋所有所屬單位的經營、投資、財務等方面,堅持“全面、全額、全員”的原則;

(三)資金統一管理原則:所屬單位的資金實行集中統一管理,提高資金的流轉效率,增強財務資源的聚合協同效應;

(四)財務負責人委派原則:建立財務負責人委派制度。受派單位的財務負責人由公司統一委派,委派人員承擔財務管理和財務監督的雙重職責。

第二條會計核算

公司財務資產部遵照財務、稅務管理的法律法規和集團公司要求,制訂統一的會計核算辦法,提高會計核算水平;確定各類財務報表的格式與要求;明確合并報表的范圍并組織合并。全資公司執行與公司統一的會計準則?？貐⒐晒究梢栽诠矩攧召Y產部的指導下,結合本企業實際情況,在公司的財務管理制度框架內制定本企業的財務管理制度。

第三條全面預算管理

公司年度預算編制、審批的程序如下:

(一)公司依據集團公司預算編制原則和要求,結合產品經銷公司實際,由預算管理委員會根據產品經銷公司中長期發展規劃,并提出下一年度的預算目標。

(二)產品經銷公司所屬各單位、機關有關部室按照職責分工編制分部預算,要求上報前歸口論證,具體落實到人。所報預算經討論確定后,報公司財務資產部,由財務資產部匯總、調整編制產品經銷公司收入、費用、利潤等預算草案,提交公司預算管理委員會審查。

全資和控股公司編制本公司預算,經本公司決策機構審議后,提交公司預算管理委員會審查;參股公司自行編制預算,經參股公司內部審批后提交公司財務資產部備案。

(三)公司財務資產部根據公司預算管理委員會的審查意見,通過“自上而下,上下反復”的原則,會同企業管理部(法律事務部)等相關部門對預算草案進行修改完善,直至預算管理委員會審查通過,報集團審批。

(四)根據集團公司批復,公司財務資產部下達次年預算。所屬各單位應根據年度預算編制分季度、分月預算,以分期預算控制方式確保年度預算目標的實現。

(五)各級公司嚴格執行預算,按期進行實際財務狀況與預算的差異分析。

第四條對外資本性投資

全資公司以本公司名義實施的對外資本性投資,由本公司提出投資方案,由產品經銷公司黨政聯席會審議,報集團公司審批后組織實施。

控參股公司由公司決策機構作出決策,產品經銷公司通過委派董事長/董事將相關融資事項呈報公司董監事管理委員會、黨政聯席會研究討論后形成決策意見,外派董事在董事會會議上表達管理意見。

第五條權益性融資管理

全資公司以本公司名義實施的融資,由本公司提出融資方案,由產品經銷公司黨政聯席會審議,報集團公司審批后組織實施。

控參股公司由公司決策機構做出,產品經銷公司通過委派董事長/董事將相關融資事項呈報公司董監事管理委員會、黨政聯席會研究討論后形成決策意見,外派董事在董事會會議上表達管理意見。

第六條債務性融資管理

集團公司依據下屬公司的管理性質對債務性融資實行“統管”與“監管”兩種模式。對統管單位實行“統借統還”,統一由集團公司財務中心負責資金籌集、運作;對監管單位實行“總量監管”,由其根據生產經營及項目建設需求,年初提出籌資計劃,報集團公司審批。產品經銷公司及全資公司為集團統管單位,控參股公司為監管單位。

產品經銷公司及全資公司的債務性融資管理統一由集團公司財務中心負責資金籌集、運作;銀行授信業務統一由集團公司財務中心辦理;對外擔保、向非銀行金融機構融資需上報集團審批。

控參股公司債務性融資由公司決策機構做出,產品經銷公司通過委派董事長/董事將相關融資事項呈報公司董監事管理委員會、黨政聯席會研究討論后形成決策意見,外派董事在董事會會議上表達管理意見。

第七條資金管理

(一)公司及所屬全資公司資金管理執行集團公司“收支兩條線”管理模式,即公司及所屬全資公司所有的收入資金通過網上銀行全部上劃集團公司財務中心,所有的支出資金由集團公司財務中心根據審批的資金預算或用款計劃通過網上銀行下撥至公司及所屬全資公司。

(二)公司機關及所屬全資公司開立、變更及撤銷賬戶應遵照《陜西zz石油(集團)有限責任公司資金管理制度》的規定,經集團公司財務公司核準后方可辦理。未經批準不得隨意變更及私自開設各類銀行賬戶,不得私自辦理賬戶撤銷。

控股公司開立、變更及撤銷資金賬戶工作由公司自行處理,賬戶主要信息報財務公司備案;參股公司資金賬戶管理工作自行處理。

(三)利用有價證券對外投資、融資、擔保、理財、抵押等業務時,均需向集團公司提出申請,經集團公司審批同意后方可執行。

(四)所屬全資公司發生資金管理重大事項應編制重大資金事項報告,經由所屬單位財務負責人及領導審批后,上報公司財務資產部。

(五)內部資金結算、所屬單位資金支付、融資以及單位之間的資金調劑等事項由集團公司統一辦理和審批。

第八條財務人員委派

(一)產品經銷公司的財務負責人由集團公司委派,其人事關系、檔案等均在集團公司,以保持相對獨立地位,充分保證監督效果;

(二)所屬單位財務負責人任用方式:根據公司財務資產部的推薦人選建議,由公司黨群工作部征詢公司主要領導、財務主管領導、所屬單位主管領導意見后,會同紀檢監察室組織提名、考察、公示等工作,經公司黨政聯席會會議審議,報集團公司審批、聘任。

(三)所屬單位委派的財務人員薪酬由集團公司制定,依據集團公司要求執行,在所屬單位兌現。具體按照集團公司《委派財務負責人管理制度》(陜油發【2010】13號)及相關規定執行?？冃Э己擞伤鶎賳挝桓鶕瘓F公司、公司相關要求自行擬定考核方案,經內部審批后自行組織實施,考核方案報公司企業管理部(法律事務部)備案。

第九條財務信息化管理

產品經銷公司、全資公司和西部有限公司使用集團公司統一的財務信息系統(會計核算系統、全面預算系統),其他所屬單位自行決定使用財務信息系統。

產品經銷公司、全資公司和西部有限公司財務信息建設項目需報集團公司財務資產部審核,并以專項計劃形式報集團相關決策會議審批后實施。

第十條

稅務籌劃

產品經銷公司稅務籌劃方案報公司財務資產部主管領導審核,報集團公司財務資產部審批。

全資公司的稅務籌劃方案報公司財務資產部分管領導審批;控參股公司稅務籌劃方案自行審批并實施。

篇3:民爆物品財務管理制度

第一條編制公司年度經營計劃時,要把安全教育培訓計劃、安技措計劃、維修、專項資金計劃等列入其中,保證所需資金足夠投入、發放和使用,公司董事會決定,鑒于目前財稅系統沒有明確規定準許預提安全費用,凡是用于安全投入和技改的資金均實行實報實銷,并保證公司安全生產所需投入得以有效實施;

第二條保證公司勞保用品、消防器材、職業病防治等費用合理使用;

第三條按規定繳納工傷保險、財產保險等費用,協同有關部門作好理賠工作;

第四條對需上報的書面材料、文件、數據和其它涉及公民個人的證明,必須經嚴格審查或領導審定,方可蓋上企業或有關部門印鑒,執印人員必須謹慎履行工作職責,保證印鑒安全;

第五條財務部門的資料和票據,按照規定分門別類建檔歸檔,作好保存待查,并作好防火、防蛀蝕工作;

第六條嚴格現金、有價證券管理,按照銀行庫存限額規定,每天庫存現金,不得超過規定限額。發放工資、獎金,當天未發完的又超過限額的現金,應及時存入銀行或采取其它安全保衛措施;

第七條向銀行提取大額現金,必須兩人以上辦理,萬元以上的,應派專車護送;

第八條出納人員必須嚴格執行國家現金管理制度,不準私自向任何單位或個人提供銀行賬戶和現金儲存情況。

第九條財務科的票據保管室、現金存放室、應采取鐵門、鐵窗、鐵柜、報警裝置的安全措施。

第十條嚴格審驗經濟往來中的現金支票、轉賬支票、匯票的真偽,嚴防有關印鑒被盜蓋等詐騙犯罪活動的發生。

第十一條用戶購買民用爆炸物品,必須堅持用戶轉賬或到銀行進賬,出納不準收取現金。

有違反以上各條的情形之一的,公司將根據情節和后果予以追究。