第一章總則

第一條為規(guī)范各社團的經(jīng)費管理使用,進一步實現(xiàn)社團聯(lián)合會內(nèi)部資源的合理配置,保障社團活動的良好開展,促進社團的穩(wěn)步發(fā)展,參照《華中科技大學(xué)文華學(xué)院社團章程》,制定本條例。

第二條各學(xué)生社團為非營利性組織,其經(jīng)費來源有:

(1)會員所交會員費;

(2)社團通過舉辦培訓(xùn)班、有償服務(wù)等方式獲取的合法費用中留存部分。

(3)企業(yè),社會團體和個人贊助,捐贈的款項;

(4)社團聯(lián)合會發(fā)展基金和專項活動撥款;

第三條社團經(jīng)費的管理和使用應(yīng)對該社團全體會員負(fù)責(zé),不得肆意浪費或靜置資金。社團應(yīng)根據(jù)自身實際財務(wù)狀況安排活動,保持年度收支的平衡。

第四條社團財務(wù)應(yīng)由專人管理,并建立統(tǒng)一的賬目,接受校社團聯(lián)合會委派的審計人員的監(jiān)督復(fù)核,審計員每學(xué)期向社團聯(lián)合會財務(wù)部遞交各協(xié)會收支狀況的報告。

第五條各社團必須做好財務(wù)收支預(yù)算和決算報告,并接受會員的監(jiān)督。

第二章社團財務(wù)部

第六條社團應(yīng)設(shè)立財務(wù)部,并有財務(wù)人員兩名。一人負(fù)責(zé)賬目,一人負(fù)責(zé)現(xiàn)金,社團負(fù)責(zé)人不能兼任財務(wù)職位,不得干涉財務(wù)人員的工作。

第七條社團的活動經(jīng)費原則上自籌,院團委根據(jù)情況對社團開展的具有創(chuàng)造性的特色活動給予適當(dāng)?shù)奈镔|(zhì)支持。學(xué)生社團應(yīng)積尋求學(xué)校及其他極部門的經(jīng)濟支持和社會贊助。學(xué)生社團的經(jīng)費只能用于內(nèi)部管理及組織活動上。

第八條社團財務(wù)人員履行的職責(zé):

(1)明晰登記資金來源、去向,并備有相應(yīng)的原始憑證。

(2)在學(xué)生社團財務(wù)部長換界時,負(fù)責(zé)做好財務(wù)交接工作。應(yīng)將所有物資交接清楚,列出物資清單,由新舊財務(wù)部長,主管常委及指導(dǎo)老師簽名認(rèn)證后存檔備案。

(3)定期向社團主席團成員匯報財務(wù)狀況,并接受全體社團會員的監(jiān)督。

(4)每次活動的資金預(yù)算方案經(jīng)團委審批后,應(yīng)交到財務(wù)部存檔備案。

(5)應(yīng)積極主動配合財務(wù)部人員的工作。

(6)學(xué)期末,每個社團要將本社團一學(xué)期以來的財務(wù)工作作出總結(jié)。對帳目進行核對、匯總,并作書面總結(jié),一式兩份,一份社團自己存檔,一份交給社聯(lián)財務(wù)部,財務(wù)部對社團的帳本進行監(jiān)督。各協(xié)會應(yīng)在期末將統(tǒng)一的帳本交回財務(wù)部,財務(wù)部將對本社團一學(xué)期以來的財務(wù)工作進行監(jiān)督,核實。

第三章會員費與贊助費的支配與管理

第九條各社團根據(jù)社團聯(lián)合會的規(guī)定收取會員年費,收繳的會費應(yīng)如實入賬,如有會員變動應(yīng)及時在賬目中反映會費的增減。

第十條收繳的會費全部交由社團聯(lián)合會統(tǒng)一保管,成立社團發(fā)展基金。若需使用經(jīng)費,提前一周向社團聯(lián)財務(wù)部提交經(jīng)費申請報告。

第十一條協(xié)會自留款的管理:

(1)財務(wù)人員對每一筆收支做詳細(xì)登記

(2)財務(wù)人員應(yīng)以公正,嚴(yán)明的態(tài)度,認(rèn)真,細(xì)心的做好日常的工作,及時地、真實地做好每一筆帳目。詳細(xì)記錄收支時間、經(jīng)手人姓名、活動名稱及用途。憑據(jù)作帳,記帳是用黑色鋼筆,不能有錯,有錯用紅色筆把整條記錄劃掉,不能用涂改液,務(wù)求社團帳目清晰無誤。

(3)協(xié)會的收支必須有原始憑證。

第十二條協(xié)會自留款用途:

協(xié)會內(nèi)部常規(guī)活動及其他活動的部分必要支出。

第十三條贊助費和贊助物品的管理:

協(xié)會與外單位合作所獲贊助費,統(tǒng)一上交社團聯(lián)管理,并提取總金額的20%―50%作為該協(xié)會發(fā)展基金。凡以社團聯(lián)合會名義所得款項和物品統(tǒng)一上繳入帳,由主席團統(tǒng)一調(diào)配,避免不必要的開支,專款專用。

第四章申請社團發(fā)展基金

第十四條大型活動的標(biāo)準(zhǔn)為各項預(yù)算費用總和達300元以上,可申請社團發(fā)展基金。

第十五條可支持經(jīng)費,依據(jù)協(xié)會活動質(zhì)量、規(guī)模及上交經(jīng)費綜合裁定。

第十六條辦理預(yù)支程序如下:

(1)活動一周前將詳細(xì)的活動方案及經(jīng)費申請表上交活動部,經(jīng)審批后由活動部專人直接遞交給學(xué)團聯(lián)財務(wù)部。

(2)財務(wù)部組織人員對活動經(jīng)費預(yù)算進行審查,經(jīng)主席團審批后到財務(wù)部領(lǐng)取經(jīng)費。

(3)支持經(jīng)費的支出情況必須詳細(xì)記錄到各協(xié)會內(nèi)部帳冊。

(4)活動后社團需將經(jīng)費回執(zhí)單在一周內(nèi)上交財務(wù)部。

第五章申請系活動經(jīng)費支持

第十七條各社團應(yīng)積極尋求所掛靠學(xué)部及系、專業(yè)的經(jīng)費支持。

第十八條經(jīng)費審批程序如下:

(1)社團向社團聯(lián)合會提交詳細(xì)的活動計劃書及經(jīng)費預(yù)算方案。

(2)社團聯(lián)合會社團項目組審批通過后交院團委備案。

(3)社團負(fù)責(zé)人持加蓋有院團委和社團聯(lián)合會公章的審批表到各系團委領(lǐng)取相應(yīng)經(jīng)費,經(jīng)費數(shù)額由系根據(jù)活動質(zhì)量和其他標(biāo)準(zhǔn)確定。

(4)領(lǐng)取經(jīng)費后,社團將《社團活動申請表》交至院團委,院團委將依此憑據(jù),年終對各系團委進行考核。

第六章經(jīng)費報銷

第十九條(1)發(fā)票必須是蓋有工商局公章正規(guī)的增值稅發(fā)票。

(2)發(fā)票標(biāo)題中間必須寫明:華中科技大學(xué)文華學(xué)院社團聯(lián)合會以及社團全稱。

(3)發(fā)票不得有任何涂改,票據(jù)應(yīng)注明具體物品名稱、數(shù)量、單價。發(fā)票上不易寫明的需另附清單。不得填寫辦公用品等籠統(tǒng)名稱,否則不予報銷;票據(jù)背面注明款項的詳細(xì)用途及經(jīng)手人,且必須有社團社長及學(xué)團聯(lián)主席的簽字。

(4)路費報銷需憑車票,且在票據(jù)背面注明區(qū)間,出租車費原則上不予報銷。

(5)活動經(jīng)費在預(yù)算內(nèi)的支出方能通過發(fā)票報銷,除因特殊原因得到主席團特批外,否則一律只報銷預(yù)算內(nèi)的金額。如無特殊情況,在經(jīng)費支出一周內(nèi)須上交回執(zhí)單發(fā)票,以便匯總安排。如無故延期不交的,不與報銷。必須如實上報預(yù)算費用,不得夸大,不得虛報帳目:任何人不得以私人原因報銷私人費用,否則一經(jīng)察實,報主席團將給予嚴(yán)肅處理。各成員應(yīng)相互監(jiān)督,發(fā)現(xiàn)包庇,默許行為將嚴(yán)肅處理。

第七章責(zé)任

第二十條嚴(yán)禁社團成員,濫用,挪用,侵占社團經(jīng)費,一經(jīng)查實,將按《華中科技大學(xué)文華學(xué)院學(xué)生管理條例》給予嚴(yán)肅處理,并取消年終評獎資格;擔(dān)任社團干部的,給予免去相關(guān)職務(wù)的處罰;情節(jié)較重者,經(jīng)主席團研究后報校團委指導(dǎo)老師處理;違反校規(guī)校紀(jì)的,報學(xué)校有關(guān)部門嚴(yán)肅處理。

第二十一條社團聯(lián)合會主席團和權(quán)益部將定期抽查各協(xié)會的財務(wù)收支情況,若發(fā)現(xiàn)財務(wù)問題,將追究社團財務(wù)人員直接責(zé)任,同時追究社團負(fù)責(zé)人的責(zé)任。

第二十二條團委支持社團聯(lián)合會依靠社會贊助舉辦活動,但不得損害學(xué)院,社團的利益,事后需要向團委如實匯報經(jīng)費的使用情況,做到收入與支出的公開化和書面化。

第八章附則

第二十三條本制度最終解釋權(quán)歸社團聯(lián)合會財務(wù)部所有,本制度有關(guān)細(xì)則,另行規(guī)定。

第二十四條本制度自公布之日起實施。

另附帳本記帳方法:

(1)每一會計期(或?qū)彶槠?的開始時第一行先寫“上期余額”,表示當(dāng)時社團所擁有的經(jīng)費。

(2)按時間順序填寫每一項收支,收入填在借方,支出填在貸方。

(3)計算每次收支后的余額。

(4)當(dāng)會計期(或?qū)彶槠?結(jié)束后總結(jié)這期的財務(wù)情況。即填寫“本期發(fā)生額”和“期末余額”兩行。“本期發(fā)生額”是這期的總收入和總支出,計算出總收入并記在借方,總支出記在貸方。最后再填寫期末余額。

(5)如果出現(xiàn)錯誤,若是小錯誤,可用紅筆劃去在下一行重寫;若是大錯誤,須用紅筆沿對角線劃去重寫。無論哪種錯誤,都要在旁邊用紅筆寫上更改人的姓名

篇2:石油公司財務(wù)管理制度

石油公司財務(wù)管理

第一條公司對下屬公司財務(wù)控制沿用集團公司對所屬單位的財務(wù)控制原則和和內(nèi)容,其中主要包括:會計核算、全面預(yù)算管理、資金管理、財務(wù)負(fù)責(zé)人的委派等方面。財務(wù)管理應(yīng)遵循的原則包括:

(一)會計核算統(tǒng)一原則:公司及所屬單位依照集團公司統(tǒng)一確定的會計核算政策、會計核算方法、會計科目和會計報表進行核算,編制財務(wù)報表。

(二)全面預(yù)算管理原則:公司預(yù)算涵蓋所有所屬單位的經(jīng)營、投資、財務(wù)等方面,堅持“全面、全額、全員”的原則;

(三)資金統(tǒng)一管理原則:所屬單位的資金實行集中統(tǒng)一管理,提高資金的流轉(zhuǎn)效率,增強財務(wù)資源的聚合協(xié)同效應(yīng);

(四)財務(wù)負(fù)責(zé)人委派原則:建立財務(wù)負(fù)責(zé)人委派制度。受派單位的財務(wù)負(fù)責(zé)人由公司統(tǒng)一委派,委派人員承擔(dān)財務(wù)管理和財務(wù)監(jiān)督的雙重職責(zé)。

第二條會計核算

公司財務(wù)資產(chǎn)部遵照財務(wù)、稅務(wù)管理的法律法規(guī)和集團公司要求,制訂統(tǒng)一的會計核算辦法,提高會計核算水平;確定各類財務(wù)報表的格式與要求;明確合并報表的范圍并組織合并。全資公司執(zhí)行與公司統(tǒng)一的會計準(zhǔn)則。控參股公司可以在公司財務(wù)資產(chǎn)部的指導(dǎo)下,結(jié)合本企業(yè)實際情況,在公司的財務(wù)管理制度框架內(nèi)制定本企業(yè)的財務(wù)管理制度。

第三條全面預(yù)算管理

公司年度預(yù)算編制、審批的程序如下:

(一)公司依據(jù)集團公司預(yù)算編制原則和要求,結(jié)合產(chǎn)品經(jīng)銷公司實際,由預(yù)算管理委員會根據(jù)產(chǎn)品經(jīng)銷公司中長期發(fā)展規(guī)劃,并提出下一年度的預(yù)算目標(biāo)。

(二)產(chǎn)品經(jīng)銷公司所屬各單位、機關(guān)有關(guān)部室按照職責(zé)分工編制分部預(yù)算,要求上報前歸口論證,具體落實到人。所報預(yù)算經(jīng)討論確定后,報公司財務(wù)資產(chǎn)部,由財務(wù)資產(chǎn)部匯總、調(diào)整編制產(chǎn)品經(jīng)銷公司收入、費用、利潤等預(yù)算草案,提交公司預(yù)算管理委員會審查。

全資和控股公司編制本公司預(yù)算,經(jīng)本公司決策機構(gòu)審議后,提交公司預(yù)算管理委員會審查;參股公司自行編制預(yù)算,經(jīng)參股公司內(nèi)部審批后提交公司財務(wù)資產(chǎn)部備案。

(三)公司財務(wù)資產(chǎn)部根據(jù)公司預(yù)算管理委員會的審查意見,通過“自上而下,上下反復(fù)”的原則,會同企業(yè)管理部(法律事務(wù)部)等相關(guān)部門對預(yù)算草案進行修改完善,直至預(yù)算管理委員會審查通過,報集團審批。

(四)根據(jù)集團公司批復(fù),公司財務(wù)資產(chǎn)部下達次年預(yù)算。所屬各單位應(yīng)根據(jù)年度預(yù)算編制分季度、分月預(yù)算,以分期預(yù)算控制方式確保年度預(yù)算目標(biāo)的實現(xiàn)。

(五)各級公司嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算,按期進行實際財務(wù)狀況與預(yù)算的差異分析。

第四條對外資本性投資

全資公司以本公司名義實施的對外資本性投資,由本公司提出投資方案,由產(chǎn)品經(jīng)銷公司黨政聯(lián)席會審議,報集團公司審批后組織實施。

控參股公司由公司決策機構(gòu)作出決策,產(chǎn)品經(jīng)銷公司通過委派董事長/董事將相關(guān)融資事項呈報公司董監(jiān)事管理委員會、黨政聯(lián)席會研究討論后形成決策意見,外派董事在董事會會議上表達管理意見。

第五條權(quán)益性融資管理

全資公司以本公司名義實施的融資,由本公司提出融資方案,由產(chǎn)品經(jīng)銷公司黨政聯(lián)席會審議,報集團公司審批后組織實施。

控參股公司由公司決策機構(gòu)做出,產(chǎn)品經(jīng)銷公司通過委派董事長/董事將相關(guān)融資事項呈報公司董監(jiān)事管理委員會、黨政聯(lián)席會研究討論后形成決策意見,外派董事在董事會會議上表達管理意見。

第六條債務(wù)性融資管理

集團公司依據(jù)下屬公司的管理性質(zhì)對債務(wù)性融資實行“統(tǒng)管”與“監(jiān)管”兩種模式。對統(tǒng)管單位實行“統(tǒng)借統(tǒng)還”,統(tǒng)一由集團公司財務(wù)中心負(fù)責(zé)資金籌集、運作;對監(jiān)管單位實行“總量監(jiān)管”,由其根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營及項目建設(shè)需求,年初提出籌資計劃,報集團公司審批。產(chǎn)品經(jīng)銷公司及全資公司為集團統(tǒng)管單位,控參股公司為監(jiān)管單位。

產(chǎn)品經(jīng)銷公司及全資公司的債務(wù)性融資管理統(tǒng)一由集團公司財務(wù)中心負(fù)責(zé)資金籌集、運作;銀行授信業(yè)務(wù)統(tǒng)一由集團公司財務(wù)中心辦理;對外擔(dān)保、向非銀行金融機構(gòu)融資需上報集團審批。

控參股公司債務(wù)性融資由公司決策機構(gòu)做出,產(chǎn)品經(jīng)銷公司通過委派董事長/董事將相關(guān)融資事項呈報公司董監(jiān)事管理委員會、黨政聯(lián)席會研究討論后形成決策意見,外派董事在董事會會議上表達管理意見。

第七條資金管理

(一)公司及所屬全資公司資金管理執(zhí)行集團公司“收支兩條線”管理模式,即公司及所屬全資公司所有的收入資金通過網(wǎng)上銀行全部上劃集團公司財務(wù)中心,所有的支出資金由集團公司財務(wù)中心根據(jù)審批的資金預(yù)算或用款計劃通過網(wǎng)上銀行下?lián)苤凉炯八鶎偃Y公司。

(二)公司機關(guān)及所屬全資公司開立、變更及撤銷賬戶應(yīng)遵照《陜西zz石油(集團)有限責(zé)任公司資金管理制度》的規(guī)定,經(jīng)集團公司財務(wù)公司核準(zhǔn)后方可辦理。未經(jīng)批準(zhǔn)不得隨意變更及私自開設(shè)各類銀行賬戶,不得私自辦理賬戶撤銷。

控股公司開立、變更及撤銷資金賬戶工作由公司自行處理,賬戶主要信息報財務(wù)公司備案;參股公司資金賬戶管理工作自行處理。

(三)利用有價證券對外投資、融資、擔(dān)保、理財、抵押等業(yè)務(wù)時,均需向集團公司提出申請,經(jīng)集團公司審批同意后方可執(zhí)行。

(四)所屬全資公司發(fā)生資金管理重大事項應(yīng)編制重大資金事項報告,經(jīng)由所屬單位財務(wù)負(fù)責(zé)人及領(lǐng)導(dǎo)審批后,上報公司財務(wù)資產(chǎn)部。

(五)內(nèi)部資金結(jié)算、所屬單位資金支付、融資以及單位之間的資金調(diào)劑等事項由集團公司統(tǒng)一辦理和審批。

第八條財務(wù)人員委派

(一)產(chǎn)品經(jīng)銷公司的財務(wù)負(fù)責(zé)人由集團公司委派,其人事關(guān)系、檔案等均在集團公司,以保持相對獨立地位,充分保證監(jiān)督效果;

(二)所屬單位財務(wù)負(fù)責(zé)人任用方式:根據(jù)公司財務(wù)資產(chǎn)部的推薦人選建議,由公司黨群工作部征詢公司主要領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)、所屬單位主管領(lǐng)導(dǎo)意見后,會同紀(jì)檢監(jiān)察室組織提名、考察、公示等工作,經(jīng)公司黨政聯(lián)席會會議審議,報集團公司審批、聘任。

(三)所屬單位委派的財務(wù)人員薪酬由集團公司制定,依據(jù)集團公司要求執(zhí)行,在所屬單位兌現(xiàn)。具體按照集團公司《委派財務(wù)負(fù)責(zé)人管理制度》(陜油發(fā)【2010】13號)及相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。績效考核由所屬單位根據(jù)集團公司、公司相關(guān)要求自行擬定考核方案,經(jīng)內(nèi)部審批后自行組織實施,考核方案報公司企業(yè)管理部(法律事務(wù)部)備案。

第九條財務(wù)信息化管理

產(chǎn)品經(jīng)銷公司、全資公司和西部有限公司使用集團公司統(tǒng)一的財務(wù)信息系統(tǒng)(會計核算系統(tǒng)、全面預(yù)算系統(tǒng)),其他所屬單位自行決定使用財務(wù)信息系統(tǒng)。

產(chǎn)品經(jīng)銷公司、全資公司和西部有限公司財務(wù)信息建設(shè)項目需報集團公司財務(wù)資產(chǎn)部審核,并以專項計劃形式報集團相關(guān)決策會議審批后實施。

第十條

稅務(wù)籌劃

產(chǎn)品經(jīng)銷公司稅務(wù)籌劃方案報公司財務(wù)資產(chǎn)部主管領(lǐng)導(dǎo)審核,報集團公司財務(wù)資產(chǎn)部審批。

全資公司的稅務(wù)籌劃方案報公司財務(wù)資產(chǎn)部分管領(lǐng)導(dǎo)審批;控參股公司稅務(wù)籌劃方案自行審批并實施。

篇3:民爆物品財務(wù)管理制度

第一條編制公司年度經(jīng)營計劃時,要把安全教育培訓(xùn)計劃、安技措計劃、維修、專項資金計劃等列入其中,保證所需資金足夠投入、發(fā)放和使用,公司董事會決定,鑒于目前財稅系統(tǒng)沒有明確規(guī)定準(zhǔn)許預(yù)提安全費用,凡是用于安全投入和技改的資金均實行實報實銷,并保證公司安全生產(chǎn)所需投入得以有效實施;

第二條保證公司勞保用品、消防器材、職業(yè)病防治等費用合理使用;

第三條按規(guī)定繳納工傷保險、財產(chǎn)保險等費用,協(xié)同有關(guān)部門作好理賠工作;

第四條對需上報的書面材料、文件、數(shù)據(jù)和其它涉及公民個人的證明,必須經(jīng)嚴(yán)格審查或領(lǐng)導(dǎo)審定,方可蓋上企業(yè)或有關(guān)部門印鑒,執(zhí)印人員必須謹(jǐn)慎履行工作職責(zé),保證印鑒安全;

第五條財務(wù)部門的資料和票據(jù),按照規(guī)定分門別類建檔歸檔,作好保存待查,并作好防火、防蛀蝕工作;

第六條嚴(yán)格現(xiàn)金、有價證券管理,按照銀行庫存限額規(guī)定,每天庫存現(xiàn)金,不得超過規(guī)定限額。發(fā)放工資、獎金,當(dāng)天未發(fā)完的又超過限額的現(xiàn)金,應(yīng)及時存入銀行或采取其它安全保衛(wèi)措施;

第七條向銀行提取大額現(xiàn)金,必須兩人以上辦理,萬元以上的,應(yīng)派專車護送;

第八條出納人員必須嚴(yán)格執(zhí)行國家現(xiàn)金管理制度,不準(zhǔn)私自向任何單位或個人提供銀行賬戶和現(xiàn)金儲存情況。

第九條財務(wù)科的票據(jù)保管室、現(xiàn)金存放室、應(yīng)采取鐵門、鐵窗、鐵柜、報警裝置的安全措施。

第十條嚴(yán)格審驗經(jīng)濟往來中的現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票、匯票的真?zhèn)?嚴(yán)防有關(guān)印鑒被盜蓋等詐騙犯罪活動的發(fā)生。

第十一條用戶購買民用爆炸物品,必須堅持用戶轉(zhuǎn)賬或到銀行進賬,出納不準(zhǔn)收取現(xiàn)金。

有違反以上各條的情形之一的,公司將根據(jù)情節(jié)和后果予以追究。