任職資格

1、學歷,專業(yè)知識

中專及以上學歷,受過相關專業(yè)培訓,具備會計員或相關專業(yè)上崗證等資格證書。

2、工作經驗

兩年以上相關工作經驗,熟悉相關業(yè)務工作流程。

3、業(yè)務知識

熟悉并掌握財務管理制度和成本核算知識,熟悉公司、分公司的相關規(guī)章制度,熟悉有關標準、規(guī)范等。

4、工作態(tài)度及能力

工作主動、積極、熱情、服從安排、服務態(tài)度好、責任心強,能按時優(yōu)質完成本崗位工作的能力。

崗位職責

職責細分

項目資料料管理

1、貫徹執(zhí)行國家法律、法規(guī)和財務制度,依據審批后的合法收支憑證辦理款項收付和結算業(yè)務。

2、嚴格執(zhí)行各項制度,嚴格審核各種原始憑證,對不認真、不合法、不準確、不完整的原始憑證不予受理。

3、負責辦理上下級往來及各種款項清算業(yè)務,審核、辦理報銷業(yè)務,編制記帳憑證,登記臺帳、明細帳。

4、負責本項目各科目的明細核算,編制本項目的各項會計報表資料。

5、及時向上級財務主管提供資金使用情況,使上級財務主管準確掌握項目資金情況和成本情況。

6、妥善保管現金、支票和部分印章,確保資金的安全性。

7、負責項目成本的分類匯總、核算、分析工作,并提出成本控制的合理化建議。

其他工作

1、及時上報相關報表。

2、按時完成項目經理交辦的其他工作。

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篇2:分批成本會計管理制度范例

在財務管理的范疇內有一個成本管理,下面是企業(yè)管理網為大家整理的分批成本會計管理制度,供各位閱讀,僅供參考。

第一章總則

第一條本制度系依本企業(yè)會計處理準則而制定。

第二條本制度的產品對象為本企業(yè)的主導產品電解式電容器。

第三條成本是指制造產品所需提供的原物料、勞務及其他開支,即在產品制造過程所發(fā)生的一切費用支出。

第四條本企業(yè)產品成本包括下列各項:

1.直接材料;

2.物料;

3.直接人工;

4.制造費用。

第五條本企業(yè)采取分批成本計算方式,來計算產品的成本。

第六條本企業(yè)成本計算以產品為中心。

第七條成本結算期間以每月計算一次為原則。

第八條計算成本金額以元為準,但單位成本以小數點以后二位為準。

第九條本企業(yè)產品的計算均以PC(個)為單位。

第十條生產部門應每日將原材料領用報表、生產報表報送會計部門,人事部門應于次月5日前將各部門清點后的薪金資料報送會計部門作為計算成本依據。

第十一條成本會計的計算應按產品分類作出單位成本的分析,以供各部門作為生產管理或決策參考,如有超量耗用原材料,人工或費用發(fā)生重大差異時,應查明原因,提出報告。

第二章材料成本的處理

第十二條計人成本的材料包括:

1.直接材料:下列各項分別直接計入各產品成本。

(l)鋁箔;

(2)鋁端子;

(3)牛皮紙;

(4)襯墊;

(5)鋁殼;

(6)塑膠管。

2.物料:下列各項分別計入各產品成本。

(l)電解液;

(2)脫脂劑。

3.間接材料:下列各項設備維修材料按制造費用分別攤入各月產品成本內。

(1)機械修理用料;

(2)金屬五金材料;

(3)工具類;

(4)電器材料。

第十三條材料成本的計算,采用加權平均法,其新購進材料價格除其貨款外,其他附加費用(如運費、保險費、關稅等)均應計入材料成本。

1.材料領用及退回均應填具領、退料單辦理進退料手續(xù)。

2.領、退料憑證應依規(guī)定填寫并經有關主管核準。

3.發(fā)料人員應將領料、退料或發(fā)貨單據加以連續(xù)編號,于次日送交會計人員登入存貨賬。

第十四條倉庫部門每月5日前應將上月的收發(fā)存月報表按材料、產品分類報送會計部門核對。

第三章人工成本的處理

第十五條人工成本為支付員工的基本工資、助、勞動保險支付等。

第十六條人工成本依照人事部門每月編制的人工或間接人工。

1.直接人工,是指生產部門直接從事生產操作、維護及現場主管人員的勞動報酬,其人工成本依其重點產品分攤率分別攤入該產品內。

2.間接人工,是指服務部門員工報酬及主管級人員的薪金,分別計入產品成本以作為制造費用一部分。

第十七條會計部門依據“薪金發(fā)放表”編制轉賬傳票登賬。

第四章制造費用的處理

第十八條制造費用發(fā)生時應按其性質根據有關原始憑證編制記賬憑證,并記入制造費用明細分類賬,而各項費用于每月終了結總后編制“費用匯總比較表”。

第十九條每月服務部門的費用除記入“費用匯總比較表”外,并依“人工費用分攤基準表”分攤計算。

第五章成本計算

第二十條成本計算分為:

1.原材料成本計算;

2.直接人工成本計算;

3.制造費用成本計算。

第二十一條成本計算依據的資料為:

1.生產月報表;

2.薪金發(fā)放表;

3.原材料收發(fā)存月報表;

4.費用匯總比較表。

第六章成品生產成本計算辦法

第二十二條本企業(yè)電解式電容器的成本計算采用分批實際成本計算制度。

第二十三條由生產管理部門設定各成品的材料標準耗損率、直接人工與制造費用分攤率和現有機臺、人員配備標準產量等。

第二十四條會計人員根據生產管理部門設定的標準產量制訂出整個企業(yè)的標準材料成本,標準直接人工與標準制造費用,并按生產管理部門規(guī)定的損耗率、分攤率以產品標準成本表分別設定出各產品的單位標準生產成本。

第二十五條每年視原料、直接人工及制造費用實際變動狀況予以修正產品標準成本表。

第二十六條會計人員每月根據實際直接人工與制造費用的資料編制“費用匯總比較表”,匯總統(tǒng)計當月發(fā)生的制造成本,并按“基準單位成本分攤計算表”分攤計算各月的基準單位直接人工及制造費用,并依據生產管理部門合理倉庫管理人員編制的“原材料收發(fā)存月報表”的資料核對會計庫存賬并統(tǒng)計當月各類材料耗用金額,也以“基準單位成本分攤計算表”分攤計算各月基準單位材料成本。

第二十七條會計人員最后將該月依“基準單位成本分攤計算表”計算得出的基準單位材料、直接人工與制造費用成本記人“產品別生產成本計算表”各基準單位成本欄內,并經“材料耗用分攤基準表”及“人工費用分攤基準表”設定,各規(guī)格的直接人工、制造費用視材料的分攤率分別記人成本計算分攤率欄內,并以此計算材料、直接人工及制造費用的單位成本,且會計為實際制造單位成本。

第七章統(tǒng)制賬戶及報告

第二十八條企業(yè)成本賬戶與普通賬戶采用合一總賬制,在總賬中設統(tǒng)制科目,控制成本明細分類賬。

第二十九條各總賬上的科目,其月底余額應與各該有關成本明細賬余額的總和相符合。

第三十條成本會計報告的內容與普通會計報告內容相互聯(lián)系者,應互相核查,其編制應以會計簿記的記錄為依據。

第三十一條本制度呈總經理核準后實施。

集團公司財務管理制度

篇3:會計財務管理制度范例

小型企業(yè),中型企業(yè)或集團公司,為加強公司的財務管理,按照國家規(guī)定的法律法規(guī)辦事,都會制定詳細的財務管理制度。以下是會計財務管理制度的范本,僅供參考。

總則

為加強財務管理,根據國家有關法律、法規(guī)及建設局財務制度,結合公司具體情況,制定本制度。

一、財務管理工作必須在加強宏觀控制和微觀搞活的基礎上,嚴格執(zhí)行財經紀律,以提高經濟效益、壯大企業(yè)經濟實力為宗旨,財務管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針,勤儉節(jié)約、精打細算、在企業(yè)經營中制止鋪張浪費和一切不必要的開支,降低消耗,增加積累。

財務機構與會計人員

二、公司設財務部,財務部主任協(xié)助總經理管理好財務會計工作。

三、出納員不得兼管、會計檔案保管和債權債務賬目的登記工作。

四、財會人員都要認真執(zhí)行崗位責任制,各司其職,互相配合,如實反映和嚴格監(jiān)督各項經濟活動。記賬、算賬、報賬必須做到手續(xù)完備、內容真實、數字準確、賬目清楚、日清月結、近期報賬。

五、財務人員在辦理會計事務中,必須堅持原則,照章辦事。對于違反財經紀律和財務制度的事項,必須拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執(zhí)行,并及時向總經理報告。

六、財會人員力求穩(wěn)定,不隨便調動。財務人員調動工作或因故離職,必須與接替人員辦理交接手續(xù),沒有辦清交接手續(xù)的,不得離職,亦不得中斷會計工作。移交交接包括移交人經管的會計憑證、報表、賬目、款項、公章、實物及未了事項等。移交交接必須由建設局財務科監(jiān)交。

會計核算原則及科目

七、公司嚴格執(zhí)行《中華人民共和國會計法》、《會計人員職權條例》、《會計人員工作規(guī)則》等法律法規(guī)關于會計核算一般原則、會計憑證和賬簿、內部審計和財產清查、成本清查等事項的規(guī)定。

八、記賬方法采用借貸記賬法。記賬原則采用權責發(fā)生制,以人民幣為記賬本位幣。

九、一切會計憑證、賬簿、報表中各種文字記錄用中文記載,數目字用阿拉伯數字記載。記載、書寫必須使用鋼筆,不得用鉛筆及圓珠筆書寫。

十、公司以單價2000元以上、使用年限一年以上的資產為固定資產,分為五大類:

1、房屋及其他建筑物;

2、機器設備;

3、電子設備(如微機、復印機、傳真機等);

4、運輸工具;

5、其他設備。

十一、各類固定資產折舊年限為:

1、房屋及建筑物35年;

2、機器設備10年;

3、電子設備、運輸工具5年;

4、其他設備5年。

固定資產以不計留殘值提取折舊。固定資產提完折舊后仍可繼續(xù)使用的,不再計提折舊;提前報廢的固定資產要補提足折舊。

十二、購入的固定資產,以進價加運輸、裝卸、包裝、保險等費用作為原則。需安裝的固定資產,還應包括安裝費用。作為投資的固定資產應以投資協(xié)議約定的價格為原價。

十三、固定資產必須由財務部合同辦公室每年盤點一次,對盤盈、盤虧、報廢及固定資產的計價,必須嚴格審查,按規(guī)定經批準后,于年度決算時處理完畢。

1、盤盈的固定資產,以重置完全價值作為原價,按新舊的程度估算累計折舊入賬,原價累計折舊后的差額轉入公積金。

2、盤虧的固定資產,應沖減原價和累計折舊,原價減累計折舊后的差額作營業(yè)外支出處理。

3、報廢的固定資產的變價收入(減除清理費用后的凈額)與固定資產凈值的差額,其收益轉入公積金,其損失作營業(yè)外支出處理。

4、公司對固定資產的購入、出售、清理、報廢都要辦理會計手續(xù),并設置固定資產明細賬進行核算。

資金、現金、費用管理

十四、財務部要加強對資產、資金、現金及費用開支的管理,防止損失,杜絕浪費,良好運用,提高效益。

十五、銀行賬戶必須遵守銀行的規(guī)定開設和使用。銀行賬戶只供本單位經營業(yè)務收支結算使用,嚴禁借賬戶供外單位或個人使用,嚴禁為外單位或個人代收代支、轉賬套現。

十六、銀行賬戶的賬號必須保密,非因業(yè)務需要不準外泄。

十七、銀行賬戶印鑒的使用實行分管并用制,即財務章由出納保管,法人代表和會計私章由會計保管,不準由一人統(tǒng)一保管使用。印鑒保管人臨時出差由其委托他人代管。

十八、銀行賬戶往來應逐筆登記入賬,不準多筆匯總高收,也不準以收抵支記賬。按月與銀行對賬單核對,未達收支,應作出調節(jié)逐筆調節(jié)平衡。

十九、根據已獲批準簽訂的合同付款,不得改變支付方式和用途;非經收款單位書面正式委托并經總經理批準,不準改變收款單位(人)。

二十、庫存現金不得超過限額,不得以白條抵作現金。現金收支做到日清月結,確保庫存現金的賬面余款與實際庫存額相符,銀行存款余款與銀行對賬單相符,現金、銀行日記賬數額分別與現金、銀行存款總賬數額相符。

二十一、因公出差、經總經理批準借支公款,應在回單位后七天內交清,不得拖欠。非因公事并經總經理批準,任何人不得借支公款。

二十二、嚴格現金收支管理,除一般零星日常支出外,其余投資、工程支出都必須通過銀行辦理轉賬結算,不得直接兌付現金。

二十三、領用空白支票必須注明限額、日期、用途及使用期限、并報總經理報批。所有空白支票及作廢支票均必須存放保險柜內,嚴禁空白支票在使用前先蓋上印章。

二十四、正常的辦公費用開支,必須有正式發(fā)票,印章齊全,經手人、部門負責人簽名,經總經理批準后方可報銷付款。

二十五、未經董事會批準,嚴禁為外單位(含合資、合作企業(yè))或個人擔保貸款。

二十六、嚴格資金使用審批手續(xù)。會計人員對一切審批手續(xù)不完備的資金使用事項,都有權且必須拒絕辦理。否則按違章論處并對該資金的損失負連帶賠償責任。

辦公用具、用品購置與管理

二十七、所有辦公用具、用品的購置統(tǒng)一由辦公室造計劃、報經領導批準后方可購置。

二十八、所有用具必須統(tǒng)一由辦公室專人管理。辦理登記領用手續(xù)、辦公柜、桌、椅要編號,經常檢查核對。

二十九、個人領用的辦公用品、用具要妥善保管,不得隨意丟棄和外借,工作調動時,必須辦理移交手續(xù),如有遺失,照價賠償。

其它事項

三十、按照上級主管部門的要求,及時報送財務會計報表和其它財務資料。

三十一、積極參與建設資金的籌措工作,通過籌集資金的活動,盡量使資金結構趨于合理,以期達到最優(yōu)化。

三十二、配合公司業(yè)務部門對項目工程的竣工、財務決算進行監(jiān)督管理。

三十三、自覺接受上級主管、財政、稅務等部門的檢查指導,并按其要求不斷完善制度、改進工作。