海外財務(wù)會計崗位職責(zé)

職責(zé)描述:

1、日常會計核算及財務(wù)報表編制工作;

2、貫徹執(zhí)行集團財務(wù)管理制度;

3、負責(zé)項目公司職能部門、委托業(yè)務(wù)及代管業(yè)務(wù)的日常收入、費用報銷審核,會計核算及報表編制工作;

4、負責(zé)與銀行對賬并編制余額調(diào)節(jié)表、定期及不定期對出納庫存現(xiàn)金進行監(jiān)盤,并對檢查結(jié)果進行存檔管理;

5、負責(zé)項目公司收付款合同臺賬的編制工作;

6、負責(zé)項目公司應(yīng)納稅金的計提工作;

7、項目公司財務(wù)憑證、合同、財務(wù)報告等財務(wù)檔案管理工作;

任職要求:

1、大學(xué)本科及以上學(xué)歷,財務(wù)類或金融類相關(guān)專業(yè),具有從業(yè)資格證書及相關(guān)職稱證書;

2、熟悉酒店行業(yè)財務(wù)核算流程,具備獨立進行會計核算及管理能力,3年以上工作經(jīng)驗;

3、熟練使用財務(wù)軟件及EXCEL等辦公自動化軟件的能力;

4、具備良好的職業(yè)道德;

5、能夠承擔(dān)較大工作壓力,富于團隊精神;

6、海外酒店行業(yè)背景優(yōu)先。

海外財務(wù)會計崗位

篇2:財務(wù)會計內(nèi)部控制制度

第一章總則

第一條為了保證公司會計資料正確可靠,防止會計差錯及營私舞弊現(xiàn)象的發(fā)生,便于公司審計工作的開展,加強公司各管理崗位的責(zé)任心,維護公司財經(jīng)紀律,特制定本制度。

第二條本制度所稱內(nèi)部會計控制是指為了提高會計信息質(zhì)量,保護資產(chǎn)安全、完整,確保有關(guān)法律和規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行等而制訂和實施的一系列控制方法、措施和程序。

第二章貨幣資金的內(nèi)控制度

第一節(jié)現(xiàn)金內(nèi)控制度

第三條現(xiàn)金的收付由公司專職出納負責(zé),不得多人管理現(xiàn)金的收付,以免責(zé)任不清。

第四條?現(xiàn)金的收支要及時入賬,做到日清月結(jié)。?

第五條?不準以白條或借據(jù)抵庫,任何人不經(jīng)批準均不得借用現(xiàn)金。

第六條?遵守銀行規(guī)定的庫存限額。

第七條?嚴禁出納員填制現(xiàn)金的收款、付款記賬憑證。

第八條由公司財務(wù)部門負責(zé)人或會計主管組織對庫存現(xiàn)金每月至少盤點一次,如發(fā)現(xiàn)帳實不符,要立即查明原因,分清責(zé)任,并由責(zé)任人賠償損失。

第九條財務(wù)部門負責(zé)人或會計主管應(yīng)經(jīng)常不定期抽查出納員的帳實是否相符。

第十條必須用保險柜保管現(xiàn)金。嚴禁用木箱、木柜保管現(xiàn)金,或?qū)F(xiàn)金置放在辦公桌內(nèi)。

第十一條?遵守銀行規(guī)定的現(xiàn)金管理辦法和結(jié)算起點,超過起點的支出應(yīng)使用支票支付。

第十二條領(lǐng)用備用金的單位或個人以及出差人員應(yīng)及時報賬,如無必要繼續(xù)使用備用金,應(yīng)及時收回銷賬。出差人員返回后應(yīng)及時至財務(wù)部辦理報銷手續(xù),借款無法核銷的,應(yīng)說明理由并報主管領(lǐng)導(dǎo)審批。出差返程后長時間即不辦理借款核銷手續(xù),又不說明理由的,財務(wù)部門有權(quán)從工資中扣除借款。

第十三條未經(jīng)過批準,不得使用與借款內(nèi)容相左的單據(jù)辦理借款核銷手續(xù)。

第十四條費用報銷憑證應(yīng)由出納對金額進行二次審核,以減少差錯。

第十五條付出現(xiàn)金應(yīng)取得憑證,如收據(jù)、發(fā)票、費用單據(jù)等。報銷憑證必須經(jīng)經(jīng)辦人、部門負責(zé)人、財務(wù)負責(zé)人或公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字才可報銷。購買貨物憑證必須經(jīng)公司倉庫驗收后,經(jīng)經(jīng)辦人、部門負責(zé)人、財務(wù)負責(zé)人或公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字、才能報銷。

第二節(jié)銀行存款內(nèi)控制度

第十六條銀行預(yù)留印鑒至少由兩人分管。

第十七條空白支票禁止提前加蓋印件。

第十八條遵守國家規(guī)定的信貸紀律和結(jié)算紀律,不出租出借賬戶,不

開空頭支票。

第十九條妥善保管空白支票,匯票和本票,并設(shè)置備查登記簿,登記其購入,發(fā)出和注銷情況。

第二十條及時與銀行對帳,查明未達帳項及發(fā)生原因,并編制銀行未達帳項調(diào)節(jié)表。

第二十一條出納原則上不應(yīng)簽發(fā)蓋有印鑒的空白支票,如工作需要,也應(yīng)控制其份數(shù)。領(lǐng)用人對領(lǐng)用的空白支票應(yīng)妥善保管,如有遺失而造成本單位經(jīng)濟損失者,應(yīng)予以賠償。空白支票使用后應(yīng)及時交財務(wù)部門記賬和注銷。

第三節(jié)有價證券內(nèi)控制度

第二十二條公司有價證券包括但不限于:大額定期存單,未到期的商業(yè)承兌匯票及銀行承兌匯票,收到的出口信用證,貨物提單等貨權(quán)憑證。

第二十三條對于金額巨大的有價證券,公司應(yīng)租用金融機構(gòu)的保險箱儲存。

第二十四條有價證券的保存和取出,必須由2人以上同時在場方可辦理,并須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)同意。

第二十五條對于未到期的商業(yè)承兌匯票及銀行承兌匯票的背書轉(zhuǎn)讓,視同貨幣資金處理,必須辦理有效審批手續(xù)后方可進行。

第四節(jié)工資內(nèi)控制度

第二十六條財務(wù)部門負責(zé)工資發(fā)放的工作人員應(yīng)認真與人事管理部門核對在冊職工人員姓名,工資標準,各種津貼和補貼的金額。

第二十七條財務(wù)部門根據(jù)人事管理部門開具的聘用臨時工姓名,工資數(shù)額及有關(guān)補助的說明認真核對臨時工工資情況。

第二十八條核對離職人員是否從工資表中刪除。

第二十九條核對各項應(yīng)扣款是否正確。

第三十條根據(jù)審核過的工資計算表或工資匯總表編制記賬憑證。

第三十一條審查銀行劃卡數(shù)與工資明細數(shù)及匯總實發(fā)數(shù)是否一致。

第三十二條核查工資標準的變動及有關(guān)津貼的變動是否通過公司領(lǐng)導(dǎo)審批。

第四章實物資產(chǎn)內(nèi)控制度

第一節(jié)原材料內(nèi)控制度

第三十三條公司設(shè)立專門的倉庫由專人保管材料物資。

第三十四條對已采購回的材料建立驗收制度,登記采購(合同)數(shù),實收數(shù),短缺數(shù)等。

第三十五條各種材料物資應(yīng)妥善保管,按品名、規(guī)格定位堆放,并掛貼標簽,以便帳實核對。

第三十六條倉庫保管員應(yīng)隨時掌握并反饋材料物資的最高、最低儲備量,以保證生產(chǎn)經(jīng)營需要并避資金積壓。

第三十七條?實行定期盤存制度,每月至少盤點一次,并與材料帳卡的賬面結(jié)余數(shù)核對,若發(fā)現(xiàn)盤盈盤虧,應(yīng)及時查明原因,并填寫盤存報告單報本部門及財務(wù)部門分別情況進行處理。

第三十八條?對易潮,易霉物資要經(jīng)常檢查庫內(nèi)通風(fēng)設(shè)備是否完好,發(fā)現(xiàn)問題及時處理。對易揮發(fā)的物資應(yīng)經(jīng)常注意加蓋密封。對易燃、易爆物資要加強防火,對貴重物資和稀有物資要特別保管并經(jīng)常查核。

第三十九條?對各種材料物資的領(lǐng)用和發(fā)出,必須按規(guī)定的程序辦理手續(xù)。倉庫保管員只有根據(jù)經(jīng)過批準的領(lǐng)料單,或銷售憑證方能發(fā)料,領(lǐng)料人和發(fā)料人均應(yīng)在領(lǐng)料憑證上簽章。

第四十條?對于委托外單位加工的材料,倉庫保管員應(yīng)根據(jù)材料部門填寫的"委托外加工發(fā)料通知單"進行發(fā)料,有關(guān)聯(lián)交送材料部門和財會部門憑以記賬。倉庫保管同時應(yīng)在備查登記簿中予以登記,加工完成驗收入庫時要注銷原記錄。企業(yè)內(nèi)任何人未經(jīng)批推和辦理法定手續(xù),不得發(fā)出、變賣和贈送材料,或用一種材料交換另一種材料。

第四十一條?倉庫保管員負責(zé)稽核所經(jīng)管的材料帳卡和實物數(shù)量是否相符。財會部門負責(zé)稽核材料的總分類賬和明細分類賬的金額是否相符,并定期或不定期抽查材料部門的帳、卡和實物數(shù)量是否相符。

第四十二條?對于邊角廢料應(yīng)做到合理回收,及時入庫,加強材料的綜合利用。

第二節(jié)產(chǎn)成品內(nèi)控制度

第四十三條公司設(shè)立專門的倉庫由專人保管產(chǎn)成品物資。

第四十四條生產(chǎn)車間加工完畢的產(chǎn)品,經(jīng)質(zhì)量檢驗部門檢驗合格后,填制產(chǎn)成品交庫單,連同產(chǎn)品交成品庫點收,車間和成品倉庫的經(jīng)手人應(yīng)在產(chǎn)品入庫單上簽字,作為產(chǎn)品入庫的憑證。

第四十五條"入庫單"一般一式三份,一份由成品庫記賬,一份退生產(chǎn)車間計算產(chǎn)量,一份送財務(wù)部門記賬。月末各方的合計數(shù)應(yīng)按品名、規(guī)格、等級進行核對。

第四十六條?對驗收入庫的產(chǎn)成品應(yīng)妥善保管,盡量避免露天存放,以防變質(zhì)。對銷貨退回的產(chǎn)品,也應(yīng)及時送交成品庫辦理驗收入庫手續(xù)。

第四十七條?產(chǎn)成品銷售時,銷售部門根據(jù)購貨單位的訂貨單或銷貨合同開出至少一式三份出庫提貨單(物資出門證)。一份由銷售部門存查記賬,一份由成品倉庫發(fā)貨記賬,一份送財務(wù)部門收款記賬。

第四十八條?銷貨發(fā)票應(yīng)具備銷售產(chǎn)品名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價等方面的內(nèi)容。應(yīng)由開票人以外的人員復(fù)核其所填內(nèi)容,是否與購貨單位的訂貨單或合同一致。

第四十九條?倉庫保管(發(fā)貨人)接到"提貨單"聯(lián)后,提出應(yīng)發(fā)的貨物,核對無誤后方能包裝發(fā)運。

第五十條倉庫保管等直接經(jīng)手銷售的人員,不得兼管與銷售有關(guān)的賬簿(如銷售,應(yīng)收銷貨款)的記賬工作。

第五十一條每月終了,銷售部門與成品庫在帳卡、帳實核對相符后,要編制產(chǎn)成品收發(fā)結(jié)存報表送財務(wù)部門對帳,保證帳實相符。

第三節(jié)產(chǎn)品及半成品內(nèi)控制度

第五十二條?外購半成品的管理,視同材料購入處理,由材料部門負責(zé)。

第五十三條?自制半成品若需送交半成品庫的,其管理辦法同產(chǎn)成品的管理流程。

第五十四條?委托外單位加工的自制半成品,發(fā)出和收回時的處理手續(xù)比照委托外單位加工材料處理。

第五十五條?月末要清查盤點,盤點由生產(chǎn)部門和車間核算員參加,可能時財務(wù)部應(yīng)派員參加,盤點完畢要填寫在產(chǎn)品盤存表,以便正確計算在產(chǎn)品成本。

第四節(jié)固定資產(chǎn)內(nèi)控制度

第五十六條?公司固定資產(chǎn)由資產(chǎn)管理部門、資產(chǎn)使用部門及財務(wù)部門共同管理,各司其職。

第五十七條?對房屋及建筑物在建過程中要監(jiān)督建造質(zhì)量,竣工后要及時組織驗收,登記固定資產(chǎn)。

第五十八條資產(chǎn)管理部門對報廢、轉(zhuǎn)讓、出租出借固定資產(chǎn)應(yīng)及時登記清理費用、殘值收入,或租金收入和轉(zhuǎn)讓收入,并報財務(wù)部門進行賬務(wù)處理。

第五十九條?建立臨時性租入固定資產(chǎn)備查薄。

第六十條?接受損贈的固定資產(chǎn)應(yīng)按制度規(guī)定計價核算和管理。

第六十一條?外單位投入固定資產(chǎn)應(yīng)按制度規(guī)定進行賬務(wù)處理保管。

第六十二條?固定資產(chǎn)折舊采用直線法。對已提減值準備的固定資產(chǎn)計提折舊時,按照該項資產(chǎn)的賬面價值及尚可使用年限重新計算確定折舊率和折舊額。

第六十三條?在年度會計決算前,由資產(chǎn)管理部門組織進行固定資產(chǎn)盤點,以查明資產(chǎn)實物狀況。

第六十四條?對意外災(zāi)害損失應(yīng)進行認真的核對、盤點及損失程度的評估,并及時向保險公司索賠。

第五章供銷業(yè)務(wù)的內(nèi)控制度

第一節(jié)供應(yīng)業(yè)務(wù)的內(nèi)控制度

第六十五條申請購貨的部門提出采購單,經(jīng)采購部門審核報公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準后匯總編制采購計劃。再與供貨單位簽訂供貨合同或開出購貨訂單,組織采購。采購計劃中應(yīng)填明所購貨物品名,規(guī)格,數(shù)量,計劃價格及質(zhì)量要求等內(nèi)容。采購部門批準的數(shù)量若與申請單位申報數(shù)量有異,應(yīng)及時通知申請部門。

第六十六條購入的材料物資由倉庫保管組織驗收,驗收時應(yīng)將發(fā)票賬單與存查的采購計劃進行認真核對,同時核對點收實物的數(shù)量和質(zhì)量,核對無誤后填寫驗收單或材料入庫單,并簽字后連同發(fā)票賬單轉(zhuǎn)采購部門。對有特殊技術(shù)要求的材料物資應(yīng)通過有關(guān)技術(shù)人員進行技術(shù)鑒定,檢驗合格后方可填制驗收單。

第六十七條倉庫保管登記已驗收貨物的明細賬。

第六十八條采購部門收到倉庫轉(zhuǎn)來的驗收單(或入庫單)和發(fā)票賬單后,須進一步與合同、采購計劃核對無誤后,簽章送財務(wù)部報帳。

第六十九條財務(wù)部根據(jù)驗收單(或入庫單)和發(fā)票,編制會計憑證或辦理付款手續(xù)。

第七十條若收到的材料在數(shù)量、規(guī)格,質(zhì)量等方面與合同、發(fā)票不符,財務(wù)部門應(yīng)按規(guī)定辦理部分拒付或全部拒付手續(xù),材料倉庫應(yīng)對所到材料暫時另行代管。并在備查簿中予以記錄。

第七十一條財務(wù)部門根據(jù)有關(guān)材料總賬,對倉庫明細賬進行控制監(jiān)督。

第七十二條?月末財務(wù)部門材料總賬與倉庫明細賬進行核對,帳與實物數(shù)量進行核對。

第二節(jié)銷貨業(yè)務(wù)的內(nèi)控制度

一、現(xiàn)銷業(yè)務(wù)的內(nèi)控制度

第七十三條銷售部門根據(jù)購貨單位的訂貨單或銷貨合同開出物資出門證。一份由銷售部門存查記賬,一份由成品倉庫發(fā)貨記賬,一份送財務(wù)部門收款記賬。

第七十四條開票員負責(zé)根據(jù)銷售部物資出門證開發(fā)票。開票工作由財務(wù)部的專人負責(zé)。

第七十五條收款員收款。收款人由財務(wù)部開票以外的另一人員或銷售部門負責(zé),收款人應(yīng)核對單價是否有誤,并驗算數(shù)量乘單價是否與金額相符,大小寫是否相符,核對無誤后收入現(xiàn)金,將款項交財務(wù)部出納后,在發(fā)票聯(lián)及物資出門證上加蓋現(xiàn)金收訖章,并由會計編制收款憑證入賬。

第七十六條?倉庫發(fā)貨。客戶持提貨單聯(lián)(或物資出門證)向倉庫取貨。

第七十七條?出門檢查。客戶出示物資出門證。

二、賒銷業(yè)務(wù)的內(nèi)控制度

第七十八條?接受客戶訂貨單。

第七十九條?草擬合同,報主管領(lǐng)導(dǎo)審批賒銷業(yè)務(wù)。合同由銷售機構(gòu)草擬,草擬的合同應(yīng)報企業(yè)主管銷售業(yè)務(wù)的負責(zé)人審批。

第八十條購銷雙方在合同上簽字并加蓋公章方能生效。

第八十一條?開出物資出門證及銷貨發(fā)票,并通知倉庫包裝發(fā)貨。發(fā)票開好后應(yīng)交由另一人審核發(fā)票內(nèi)容是否填寫完整,有無錯誤。銷售發(fā)票應(yīng)由專人管理。?

第八十二條?財務(wù)部門憑發(fā)票編制記賬憑證。

第八十三條?根據(jù)收帳通知聯(lián)記賬,注銷應(yīng)收賬款或沖減應(yīng)收票據(jù)賬戶。

第八十四條?若因產(chǎn)品質(zhì)量等原因而發(fā)生銷貨退回,則沖減應(yīng)收賬款,應(yīng)收票據(jù)等。

第八十五條?倉庫管理部門登記退回的產(chǎn)成品(辦理入庫手續(xù))。若因其他原因購貨方要求折讓,應(yīng)按銷售折讓的規(guī)定批準權(quán)限,由有關(guān)負責(zé)人簽批意見后財務(wù)部門才能據(jù)以記帳。

第八十六條?退回產(chǎn)品因質(zhì)量問題需要返修的,應(yīng)辦理出庫手續(xù)組織返修,返修完畢再辦理入庫手續(xù),其返修費用應(yīng)按規(guī)定進行會計處理。

第八十七條?對應(yīng)收帳款應(yīng)在款項到期前由銷售部門負責(zé)辦理有關(guān)函證手續(xù),負責(zé)對應(yīng)收帳到期時的催收和逾期款項的交涉與催收工作。

第八十八條企業(yè)財務(wù)部門不得隨意將應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)作壞帳損失沖減壞賬準備,應(yīng)當(dāng)在每一年度決算前對應(yīng)收款進行逐項檢查,對于確實無法收回的應(yīng)收帳款,由財務(wù)部門提交相關(guān)書面情況說明至公司辦公室,由公司辦公定提交公司年度董事會審議,決議通過后再進行帳務(wù)處理。

篇3:財務(wù)會計處理程序制度

1.總則

為保證公司會計信息真實、合法、準確、完整,明確會計核算流程,特制定本制度。

2.會計科目設(shè)置

公司財務(wù)部門按照國家統(tǒng)一的會計制度和上級主管部門的有關(guān)規(guī)定,結(jié)合公司實際情況,設(shè)置和使用會計科目及明細科目。

3.會計憑證格式及傳遞

(1)原始憑證分外來與自制兩種,外單位開具的原始憑證必須符合法規(guī)要求,自制原始憑證必須是打印的統(tǒng)一格式。

(2)記賬憑證由計算機隨機打印,為通用記賬憑證格式。

(3)會計憑證傳遞順序為:一切收付款原始憑證經(jīng)會計審核人員審查→領(lǐng)導(dǎo)簽字→微機操作人員編制打印記賬憑證→出納辦理收付款手續(xù)→審核人員審查記賬憑證并簽章→微機操作人員按審核無誤后的記賬憑證登記機內(nèi)賬戶→按制度規(guī)定打印賬頁→會計檔案人員按月整理裝訂會計憑證、登記存檔。

4.會計賬簿的設(shè)置

按公司使用的一級科目設(shè)置總分類賬簿,匯總登記各科目發(fā)生額;明細分類賬簿與總分類賬簿一級科目相對應(yīng),按性質(zhì)和業(yè)務(wù)量多少一戶一賬合并設(shè)置,逐筆登記各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)。

5.會計賬簿的啟用和更換

啟用會計賬簿時,應(yīng)當(dāng)完整填寫單位名稱、賬簿名稱和賬簿啟用表;更換記賬人員,賬簿應(yīng)當(dāng)監(jiān)交并簽章。一個會計年度應(yīng)當(dāng)更換一次賬簿(特殊賬簿除外),并將上年余額結(jié)轉(zhuǎn)下年。

6.會計賬簿的登記

按照有關(guān)規(guī)定審核記賬規(guī)則登記會計賬簿,并定期或不定期對賬,做到賬證、賬賬、賬實三相符;結(jié)賬前必須將本期內(nèi)所發(fā)生的各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)登記入賬,并結(jié)出每個賬戶的期末余額。

7.編制財務(wù)會計報告

會計人員必須根據(jù)登記完整、核對無誤的會計賬簿記錄和其他有關(guān)資料編制財務(wù)會計報告,做到數(shù)字真實、計算準確、內(nèi)容完整、說明清楚。財務(wù)會計報告編制完畢后,要由財務(wù)部門負責(zé)人和單位負責(zé)人審核和簽章,保證賬證相符、賬表相符、真實和完整,并按時報送有關(guān)部門。