業務稽核崗位職責

崗位職責:

1、參與審計團隊,開展本公司及所屬分支機構有關業務經營活動、財務收支狀況、內部控制與合規管理等常規內部審計工作;

2、了解證券公司經紀業務、證券投資、資產管理、投資銀行等內部控制要點,能夠勝任審計工作;

3、具體參與指定部門或指定業務的內控管理,并對審計項目的有效性負責;

4、對稽核發現問題進行綜合分析和判斷,提出合理建議,撰寫稽核報告,督促被稽核單位落實整改;

5、實施對各級管理人員及員工定期進行任職方面的內控管理培訓。

任職要求:

1、審計、金融、會計、法律、計算機等專業優先;

2、具有證券行業一年以上工作經驗或者相關行業三年以上工作經驗,熟悉證券業務或具備豐富的審計工作經驗;

3、熟悉證券行業會計、審計政策及法律法規,對證券市場、相關業務以及證券產品有一定了解;

4、熟悉證券公司經紀業務或者具有證券公司營業部三年以上工作經驗的優先;

5、具有注冊審計師、注冊會計師、中級以上會計師或司法考試、律師資格的優先;

6、細心認真、勤奮、有責任心,具備良好的組織協調和表達能力。

業務稽核崗位

篇2:財務部稽核會計安全責任制

1范圍

1.1本標準規定了**發電有限公司財務部稽核會計在安全工作中應負的責任與要求,檢查與考核。

1.2本標準適用于**發電有限公司財務部稽核會計的安全工作。

2引用標準

《中華人民共和國安全生產法》中華人民共和國主席令(第七十號)20**.06.29

《中國**集團公司系統安全生產責任制管理辦法》**集團制(2005)41號

《中國**集團公司安全生產工作規定》**集團制(2010)17號

《電力企業各級領導人員安全生產職責規定》電安生[1996]640號

《**股份有限公司發電企業主要生產管理崗位安全生產職責》[2006]95號

3安全工作應負的責任與要求

3.1財務部稽核會計在財務部正、副主任的領導下,財務部稽核會計對自己的工作范圍內的財務安全工作負有直接安全責任。

3.2認真貫徹執行國家關于財務安全工作的方針、政策、法規和上級指示,并把圍繞安全生產所要做的主要工作列入財務年度工作計劃,經批準后組織實施。及時糾正財務工作中的失職和違章行為。

3.3協助主任編制公司財務工作有關的規定和與財務經營管理有關的規章制度,并根據實際情況,及時進行修訂、補充、完善。

3.4協助主任制定和落實財務部內部經營控制制度,防范財務風險。建立健全財務核算管理制度,規范財務核算流程。

3.5及時、準確稽核各項會計核算工作,確保財務核算的準確、真實、可信、合法。

3.6認真參加公司安全活動和安全培訓,認真學習緊急救護法,能進行現場搶救;認真學習事故通報,吸取教訓,防止事故。崗位技能達到“三熟”、“三能”。

3.7負責做好辦公室的安全管理,避免火災和被盜事件的發生。

3.8認真參加公司舉辦的各項安全活動,不斷增強安全意識,提高自身的安全防護能力。

3.9負責本公司與經營相關數據的安全保密工作,嚴禁失密、泄密。

4檢查與考核

4.1本標準由**發電有限公司安全監察部和財務部主任進行檢查與考核。

4.2本標準與《**發電有限公司經濟責任制》、《**發電有限公司工作標準》、《**發電有限公司安全工作獎懲標準》一并考核。

5附加說明

本標準由財務部、安全監察部起草

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篇3:會計內容稽核制度

1.總則

(1)為加強會計內部控制監督,提高會計核算管理水平,維護公司資金財產安全,特制定本制度。

(2)財務部門必須設置會計稽核崗位,并配備專職或兼職會計稽核人員,出納人員不得兼管此項工作。

(3)稽核人員要認真學習、貫徹、執行《會計法》,嚴格財經紀律,按財務制度進行稽核;稽核人員的業務水平必須符合會計工作的要求,熟練掌握國家財經法律、法規、制度,同時要求遵紀守法,廉潔奉公,實事求是,終于職守。

2.稽核人員的職責

(1)依據國家各項方針政策、有關財務法規和財務會計制度、會計核算基本規則,以及崗位責任制對財務部門的會計核算等業務進行內部事后稽核監督檢查。

(2)負責監督會計人員對有關規章制度、法規和崗位責任制及各項操作規程和執行情況,發現問題及時反映,督促嚴格按照有關規章制度執行。

(3)負責對前一天所發生的各項會計業務的真實性、合法性、有效性、準確性進行全面稽核督察。

(4)負責對會計賬簿、報表以及計算機中儲備的各種會計資料和數據及文件的專項稽核工作。

(5)核查各種重要印鑒、印章的保管和使用情況。

(6)根據稽核工作中掌握的情況,結合有關規章制度,對會計核算中經常出現的問題進行分析研究,提出合理化建議和書面報告,促進會計核算水平的提高和制度的健全。

(7)對稽核中發現的重大問題或疑問,要及時查明原因并向財務部門負責任呢匯報;如遇有重大違規違紀和違法犯罪行為,應立即向公司負責人匯報。

(8)對稽核人員應按日填寫“事后稽核工作日記”,對稽核工作中提出的建議及處理結果作詳細記錄

3.稽核工作重點

(1)會計憑證稽核重點:各類憑證其經濟內部是否符合國家政策或公司有關規定,是否真實合法,憑證內容各項要素是否完整,印鑒及有關簽章是否齊全,數字(包括大小寫、金額、日期)是否準確有效,編制的會計憑證是否有合法的原始憑證作附件或有填制依據,更正已登記入賬的記賬憑證是否符合規定,記賬憑證是否按規定裝訂成冊,封面內容填寫及有關人員簽章是否齊全。

(2)匯款憑證填制稽核重點:檢查匯款憑證填制和供貨方合同是否金額相符,是否有財務部門負責人的簽章。

(3)科目日結單和科目余額表稽核重點:科目日結單中科目與憑證數是否相符,科目余額中借貸方發生額、科目余額是否準確。

(4)記賬憑證稽核重點:記賬憑證使用是否正確,會計科目分錄是否正確;檢查是否有漏記積壓回單。

(5)各類賬簿的記載是否符合記賬規則的要求;有關賬簿和會計報表的數字與內容是否與賬簿一致;會計報表之間有關數據及內容構稽關系是否一致,上下期報表是否銜接,數字是否真實準確。

4.基本方式

庫存現金和有價證券,采用抽查和不定期檢查的方法;對原始憑證在受理時應及時檢查;對記賬憑證采用經常性檢查;對會計賬簿和報表采用定期檢查;對銀行對賬單和銀行賬進行定期檢查;對材料物資的稽核采用抽查、實地盤點的方法。