1、編制年度、季度財務計劃時,視實際情況對技術改造、安全設施投入及勞動保護資金做出安排,并督促經費的落實使用。

2、按規定提取安全和安全獎勵資金,并保證該資金的落實使用。

3、配合好安保科對安全事故責任者罰金的收繳,保證安全獎懲規章的順利實施。

4、積極配合公司內安全統籌費用的收繳,理賠工作。

篇2:人民醫院財務科工作職責

人民醫院財務科工作職責4

1、在分管院長領導下,負責醫院財務預、決算的編制,經院長批準后執行。

2、負責醫院財務管理工作,嚴格執行財經紀律和財務規章制度,堅持增收節支,勤儉辦事的原則,積極組織各項收入,防止漏收漏記,嚴格控制支出。

3、按照會計制度做好會計核算工作,為經濟管理和經濟決策提供準確的會計資料和經濟信息。

4、加強財產物資、貨幣資金、債權債務的核算與管理,參與經濟合同的簽訂。

5、按時報送會計報表、財務計劃、財務分析。對經濟前景和經濟活動進行科學預測,并參與經濟決策。

6、對全院財務人員進行業務指導,實施財務監督檢查。

7、負責財務人員的業務培訓和考核,協同有關部門組織財會技術職務的申報考試工作。

8、完成上級交辦的各項臨時工作。

篇3:醫院財務科工作職責

醫院財務科職責(五)

一、財務科科長職責

1.在分管院長領導下,負責本單位的財務會計工作,教育財會人員樹立為醫療一線服務的思想,盡可能的為醫療一線提供工作方便。

2.貫徹執行《會計法》和財經政策、制度,遵守國家財經法律,接受財政部門、上級主管部門和有關部門的指導和監督。

3.以身作則、廉潔奉公、遵守職業道德,樹立嚴謹的工作作風,嚴守工作紀律,熟悉醫院經濟業務,運用會計信息和會計方法,為改善醫院管理提高經濟效益服務。

4.根據事業計劃,組織醫院經濟活動及會計業務,依據醫院特點、業務需要和節約開支的原則,精打細算,監督醫院資金正確合理使用,保證國有資產的安全,并使之保值增值。

5.嚴格執行物價政策,做到按規范收費,合理組織醫院收入。

6.負責、檢查、督促、協調全院財務會計工作,起草醫院內部各類財會會計工作制度,規定各類會計人員崗位職責。

7.負責做好財務方面病人、家屬的來信、來訪及費用查詢。

8.認真貫徹國務院頒發會計職權條例有關規定。

9.組織編制醫院預決算,定期進行醫院經濟活動分析,做好醫院領導的參謀工作。

10.及時完成院領導臨時交辦的其它工作。

副科長協助科長做好相應職責。

二、出納人員職責

出納人員不得兼任收入、支出費用、債權、債務賬戶登記和稽核、會計檔案管理。

1.辦理現金收付和銀行結算業務

嚴格遵守《現金管理暫行條例》和《銀行結算制度》,根據稽核人員審核簽章的憑證,復核辦理款項收付,并在付款憑證上加蓋“付訖”戳記。

不得以白條、有價證券抵庫,更不得挪用資金;嚴格控制簽發空白支票,如因特殊情況而簽發不填寫金額的轉賬支票時,須經財會負責人批準,支票上應寫明收款單位、款項用途、簽發日期、規定限額等,并由領用人在登記簿中簽章。不得將空白支票交給其他單位或個人簽發。對填寫錯誤的支票必須加蓋“作廢”戳記,與存根一并保存,支票遺失要及時辦理掛失手續。要隨時掌握銀行余額,嚴禁簽發空頭支票,以防出現銀行透支。

嚴禁出租、出借銀行賬戶,嚴禁任何單位或個人利用本單位銀行賬戶套取現金。

每日收繳門診、住院處現金、支票,認真復核,詳細核對票據和收入日報表,使之與交款金額完全相符。

2.及時登記現金和銀行日記賬,編制出納日報表

根據已辦理完畢的憑證,按順序逐筆登記現金和銀行存款日記賬。庫存現金要日清月結,每日編制出納收支日報表。銀行存款賬面余額要及時與銀行對賬單核對,未達賬項要及時查詢、清理。出納人員不得編制銀行余額調節表,應由財會負責人安排其他會計人員編制。

3.負責保管庫存現金

對現金要確保安全和完整,發現長短款,及時向財會負責人匯報,查明原因,按有關規定處理。要保守保險柜密碼,保管好鑰匙,不得任意轉交他人代管。要遵守現金庫存限額的規定,超過庫存限額部分的現金要及時存入銀行。

4.保管有關印章和空白支票

出納人員所管印章必須妥善保管,嚴格按規定用途使用。但簽發銀行結算憑證使用的各印章,不得由出納一人保管。對空白支票必須嚴格管理,專設登記簿登記,并認真按規定辦理領用、注銷手續。

三、憑證編制人員職責

根據審核無誤的各類原始憑證、原始憑證匯總表等,按醫院會計制度規定的會計科目,編制記賬憑證。要求科目運用正確,摘要簡明扼要并能說明經濟業務的內容和往來關系,憑證內容完整,手續齊備,填制及時,記賬憑證必須連續編號。

四、稽核員職責

(一)原始憑證審核

按《會計法》和有關法規、財務制度、收支標準等規定,對本單位發生的一切經濟事項逐筆審核。審核人員必須熟悉國家有關的方針、政策、法令、規定、制度及單位的有關規定,掌握費用開支標準,并做好宣傳解釋工作。原始憑證的審核應從以下幾方面進行:

1.合法性審核。即審核經濟業務是否符合國家有關規定的要求,有無違反財經紀律和財務制度的現象,及原始憑證本身是否合法等。

2.合理性審核。審核所發生的經濟業務是否是工作所需要的,是否符合厲行節約、有利于提高社會效益和經濟效益的原則。

3.正確性審核。審核原始憑證是否存在計算方面的錯誤。

4.完整性審核。審核原始憑證的內容、附件是否完整,手續是否完備。

原始憑證審核后,應根據不同的審核結果,進行不同的處理。

(二)復核記賬憑證

對記賬憑證的審核,應從以下幾方面進行:

1.填制依據是否真實,所附原始憑證手續是否齊全,記賬憑證內容與所附原始憑證內容是否一致。

2.審核記賬憑證內容是否完整。如日期、摘要、編號、會計科目名稱、金額、附件張數、有關人員簽章等。

3.審核會計科目使用是否準確,科目使用前后是否一致。

4.審核金額是否正確。

五、記賬員職責

按統一的會計科目,設置總分類賬、明細分類賬及備查賬簿。按確定的會計核算形式和程序及時登記。

各單位啟用新的賬簿時,應當在賬簿封面上寫明單位名稱和賬簿名稱,并填寫賬簿扉頁上的“啟用表”,相關人員調動時,也應在啟用表上注明交接記錄,并由交接雙方和監交人簽字。

登記賬簿時,應將憑證日期、編號、摘要、金額等資料逐項記入賬簿內,并按頁次順序連續登記,不得跳頁、隔頁,登賬錯誤應按規定的方法進行更正。凡需結出余額的賬戶,應定期結出余額。

月末終了,要編制總賬科目余額平?表,并與各明細賬核對,各明細賬與有關備查賬核對,保證賬賬相符。同時,還要定期根據賬簿記錄與庫存實物、貨幣資金、有價證券、往來單位或個人等進行互相核對,做到賬證、賬實相符。

六、編制人員職責

每月要根據總賬和有關明細分類賬的賬戶余額及其他有關資料,按國家規定統一的報表格式和要求編制會計報表。要求做到數字真實、計算正確、內容完整、說明清楚、編報及時。

報表編制完畢,應對表表之間有對應關系的數字進行邏輯性審核。然后將各種會計報表連同財務情況說明書,加具封皮,裝訂成冊,由財務負責人簽名蓋章后,交財務主管領導和法人代表審核并簽名蓋章,蓋單位公章后上報主管部門。

七、工資核算員職責

1.編制名冊、發放工資

根據勞動人事部門的通知,編制工資發放名冊,并按期正確發放。工資名冊應裝訂成冊,注明憑證編號,按會計檔案管理要求妥善保管。

2.提供工資資料

根據成本核算要求,向有關成本核算崗位提供工資分配的明細資料。

3.負責各項代扣代繳

按國家有關規定,正確計算職工個人所得稅、住房公積金、養老保險金、失業保險金和醫療保險金等各項稅費,并進行代扣代繳。

八、財產物資核算員職責

(一)固定資產核算崗位

1.掌握醫院財務制度、固定資產的管理辦法及核算方法。

2.負責固定資產的明細核算,根據會計憑證登記固定資產賬卡,定期進行核對,做到賬賬、賬卡、賬實相符。對購置、有償調入或調出、無償調入或調出、內部轉移、租賃、捐獻、封??、報損和報廢的固定資產,要按規定及時清理或督促有關部門辦理報批手續,及時進行賬務處理。

3.按有關規定認真計算提取固定資產修購基金,按成本核算要求送相關核算崗位。按期編報固定資產增減變動情況表。

4.參與固定資產的清查盤點。定期或不定期對固定資產進行分類盤點或清查,發現盤盈、盤虧和毀損的按規定進行賬務處理,同時要查明原因,分清責任,按規定審批權限辦理報批手續。發現未使用及保管、使用、維護不當的固定資產,要及時向領導匯報,并提出處理意見。

5.對固定資產進行效益分析。會同有關部門對固定資產的使用狀況、利用效果進行分析,促進固定資產的合理使用,并督促有關部門加強維護、保養、挖掘潛力提高利用率。

(二)藥品、材料核算崗位

1.掌握藥品、材料管理規定與核算辦法。對藥品、衛生材料、其他材料、在加工材料、低值易耗品等要編制分類目錄,并就藥品、材料的收發、調價、盤點清查、報廢和破損等按規定及時進行會計處理。督促有關部門執行藥品、材料的采購、驗收、領用、報損、賠償等制度。

2.參與制訂藥品、材料儲備定額,控制庫存成本。

3.負責藥品、材料的明細核算和有關往來業務的核算。對購入藥品、材料發票、賬單等結算憑證要認真審查,并按保管地點、類別、品種、規格及時登記明細賬。按期根據會計核算和成本核算的要求報送收發存報表。

4.參與藥品、材料和清查盤點。要定期、不定期地對藥品、材料進行分類盤點,年終要進行全面清查。對盤盈、盤虧和報損的藥品、材料要查明原因,分別不同情況,經批準后進行處理。

5.分析庫存藥品、材料的儲備情況。要了解藥品、材料儲備情況,對滯留積壓藥品、材料要分析原因,提出處理意見,對保??不善造成損失的要及時向分管領導和財務主管領導報告,追究責任。

6.認真執行國家價格政策,當藥品價格變動時,應及時調整財務和庫存藥品賬。

九、往來業務結算員職責

1.進行往來業務的明細核算

對各往來款項,要嚴格審核其真實性,并按收付單位、個人設置明細賬,根據憑證逐筆登記、核銷。

2.負責往來款項的清理

應建立必要的往來清算和管理制度,對往來款項要及時進行清理、核對。定期對應收款項進行賬齡分析,對長期未處理的往來款項,應及時向財務負責人匯報,對確實無法收回的應收款和確無法支付的應付款,應查明原因,按有關規定報批后處理。實行備用金的科室或個人,要核定備用金定額,并按規定辦理領用及核銷手續。

十、成本核算員職責

1.擬訂成本支出管理辦法

根據國家的有關規定,結合本單位的特點和需要擬訂成本管理辦法。

2.擬訂成本核算程序

根據醫院成本支出的特點和成本管理的規定,對各項直接成本、間接成本的核算,成本對象和成本中心的確定,費用的歸集、分配等擬定詳細的核算程序。

3.加強成本管理的基礎工作。

會同有關部門建立定額、原始記錄、內部結算價格等制度,為正確計算醫院成本提供可靠的依據。