二中財(cái)務(wù)管理制度

為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,合理使用資金,充分發(fā)揮有限資金的使用效益,努力為教育、教學(xué)服務(wù),根據(jù)《中小學(xué)學(xué)校財(cái)務(wù)制度》有關(guān)規(guī)定,結(jié)合我校具體實(shí)際,制定我校財(cái)務(wù)管理制度如下:

一、總則

(1)學(xué)校財(cái)務(wù)管理的基本原則是:貫徹國家有關(guān)法律、法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度,堅(jiān)持勤儉辦學(xué)的方針;正確處理事業(yè)發(fā)展和資金供給的關(guān)系、社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益的關(guān)系及國家、學(xué)校和個(gè)人的關(guān)系。

(2)學(xué)校財(cái)務(wù)管理的任務(wù)是:依法多渠道籌集資金,合理編制學(xué)校預(yù)算,并對(duì)預(yù)算執(zhí)行過程進(jìn)行控制和管理;努力節(jié)約支出,提高資金使用效益;加強(qiáng)資產(chǎn)管理,防止國有資產(chǎn)流失;建立健全規(guī)章制度,如實(shí)反映學(xué)校財(cái)務(wù)狀況,對(duì)學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的合法性、合理性進(jìn)行監(jiān)督。學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)人員及全體教職工,都要自覺遵守各有關(guān)部門制定的財(cái)務(wù)制度,團(tuán)結(jié)一致,密切配合,實(shí)行民主理財(cái)、科學(xué)理財(cái),使我校有限資金發(fā)揮最大效益。

二、收入管理

學(xué)校的一切資金,包括財(cái)政拔款、學(xué)雜費(fèi)、學(xué)校創(chuàng)收、各種代管代收資金以及以學(xué)校名義收取的各種收費(fèi)都要納入學(xué)校財(cái)會(huì)部門的統(tǒng)一管理,不準(zhǔn)設(shè)立任何形式的小金庫,凡應(yīng)交學(xué)校財(cái)會(huì)部門管理的資金都要及時(shí)交回,凡對(duì)外收款的收據(jù),都要使用市財(cái)政局印制的統(tǒng)一收據(jù)、學(xué)校財(cái)會(huì)部門匯總后交財(cái)政非稅收入專戶。

三、支出管理

(1)實(shí)行計(jì)劃管理、國庫統(tǒng)一支付制度

學(xué)校經(jīng)費(fèi)支出按照市財(cái)政管理體制改革的要求,嚴(yán)格執(zhí)行國庫直接支付的管理辦法。每年年底,學(xué)校各處室結(jié)合本部門實(shí)際,科學(xué)、合理地做出本處室下一年度的日常支出和政府采購項(xiàng)目預(yù)算,報(bào)學(xué)校審批后,由財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一編制全校的預(yù)算計(jì)劃,各處室要根據(jù)教育局核定后的預(yù)算數(shù)額或采購項(xiàng)目,嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算。

(2)加強(qiáng)支出的計(jì)劃管理。

日常各處室業(yè)務(wù)支出,要提前半個(gè)月做出計(jì)劃,送交總務(wù)處,一般采購支出要提前二周做出購物計(jì)劃(緊急情況例外)送學(xué)校審批由總務(wù)處統(tǒng)一安排,擅自購物的不予報(bào)銷;不提前送交購物計(jì)劃的,不予采購或不予保證及時(shí)供應(yīng)。在零星采購過程中,一般物品由學(xué)校采購員按計(jì)劃購置,專業(yè)性較強(qiáng)的特殊物品經(jīng)總務(wù)處同意后由總務(wù)處采購員和部門專業(yè)人員聯(lián)合購置。

四、資產(chǎn)管理

(1)資產(chǎn)是指學(xué)校占有或使用的能以貨幣計(jì)量的經(jīng)濟(jì)資源,包括流動(dòng)資產(chǎn),固定資產(chǎn),無形資產(chǎn)和對(duì)外投資等。

(2)流動(dòng)資產(chǎn)是指可以在一年內(nèi)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn),包括現(xiàn)金、各種存款,應(yīng)收及暫付款項(xiàng),借出款、存貨等。存貨是學(xué)校在開展教學(xué)、后勤及其他活動(dòng)過程中,為耗用而儲(chǔ)存的大宗材料、消耗物資,低值易耗品等。

(3)財(cái)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)建立、健全現(xiàn)金及各種存款的內(nèi)部管理制度,對(duì)應(yīng)收及暫付款應(yīng)當(dāng)及時(shí)清理結(jié)算,不得長期掛帳。對(duì)確實(shí)無法收回的壞帳、呆帳,要查明原因,分清責(zé)任,按規(guī)定程序批準(zhǔn)后核銷。對(duì)存貨應(yīng)當(dāng)定期或不定期的清查盤點(diǎn),保證帳實(shí)相符。

(4)固定資產(chǎn)是指一般設(shè)備單位價(jià)值在500元以上,專用設(shè)備單位價(jià)值在800元,使用期限在一年以上,并在使用過程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。單位價(jià)值雖未達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn),但耐用時(shí)間在一年以上的大批同類物資,也作為固定資產(chǎn)管理。

(5)學(xué)校的固定資產(chǎn)分為五類:房屋和建筑物、專用設(shè)備、一般設(shè)備、圖書資料,其他固定資產(chǎn)等。

(6)固定資產(chǎn)報(bào)廢和轉(zhuǎn)讓:由財(cái)產(chǎn)管理部門組織進(jìn)行技術(shù)鑒定,按國家相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定程序核銷報(bào)損。固定資產(chǎn)的變價(jià)收入應(yīng)及時(shí)繳會(huì)計(jì)室,轉(zhuǎn)入修購基金,任何部門不得截留或私分。

(7)學(xué)校財(cái)務(wù)部門應(yīng)會(huì)同相關(guān)業(yè)務(wù)部門,定期或者不定期地對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn),做到帳、物、卡三相符。

(8)對(duì)外投資是指學(xué)校利用貨幣資金、實(shí)物、無形資產(chǎn)等向校辦產(chǎn)業(yè)和其他單位的投資,投資收益,按規(guī)定計(jì)入其他收入。

五、規(guī)范業(yè)務(wù)管理

(1)嚴(yán)格支出審批制度,明確審批權(quán)限,堅(jiān)持“一支筆”簽字原則,重大開支由校長辦公會(huì)決定。一般購物發(fā)票,要由經(jīng)手人、證明人、部門負(fù)責(zé)人簽字,維修材料、低值易耗品和固定資產(chǎn)還必須由保管員簽字后方可報(bào)銷。

(2)為學(xué)校購物借款,必須填寫一式三聯(lián)的借款單,經(jīng)校長簽字方可借款,購物后要在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù),市區(qū)內(nèi)購物,要在三天內(nèi)報(bào)銷,區(qū)外購物,不得超過十天,超過十天不辦理報(bào)銷手續(xù),從本人工資中扣除所借款項(xiàng)。

(3)嚴(yán)禁白條入帳(非正規(guī)發(fā)票即視為白條),遇特殊情況確實(shí)開不上發(fā)票,要寫明原因,填寫支出報(bào)銷單,由采購人員、保管人員簽字方可報(bào)銷。

(4)加強(qiáng)控制旅差費(fèi)開支,因公出差,市內(nèi)要經(jīng)本處室負(fù)責(zé)人批準(zhǔn),市外要經(jīng)校長批準(zhǔn),要指定路線,確定借款金額,返回后一周內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù),違者從第二個(gè)月起扣除借款人的工資,直至還清為止。

(5)財(cái)務(wù)人員要隨時(shí)掌握銀行存款余額,不準(zhǔn)開出空頭支票,因開空頭支票罰款,要追究出納員的責(zé)任;嚴(yán)格控制簽發(fā)空白支票,如確需要開出時(shí),必須在支票上寫明收款單位、用途及簽發(fā)日期。

(6)加強(qiáng)現(xiàn)金管理,庫存現(xiàn)金不得超過銀行規(guī)定的限額,超過部分,及時(shí)存入銀行;1000元以上的支出,一般要用轉(zhuǎn)帳支票,庫存現(xiàn)金帳的余額,應(yīng)與實(shí)有數(shù)相符,不得以白條抵充現(xiàn)金。

(7)財(cái)會(huì)人員要盡職盡責(zé),做執(zhí)行財(cái)務(wù)制度遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律的模范,充分發(fā)揮監(jiān)督保證作用,對(duì)不合理的開支,有權(quán)拒絕,學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)和全體教職工要全力支持財(cái)會(huì)人員的工作。

六.財(cái)務(wù)報(bào)告及財(cái)務(wù)監(jiān)督

(1)會(huì)計(jì)室在總務(wù)處的直接領(lǐng)導(dǎo)下,要認(rèn)真履行崗位職責(zé),要健全會(huì)計(jì)帳目,做到按時(shí)記帳、對(duì)帳、結(jié)帳,按時(shí)報(bào)銷,帳目要日清月結(jié),及時(shí)核對(duì),年初做好預(yù)算,年終做好決算。對(duì)帳薄、表冊(cè)、單據(jù)等要妥善保存,以便備查,不準(zhǔn)丟失,銷毀,轉(zhuǎn)移,涂改和弄虛作假,帳目筆跡工整,書寫清楚,一目了然。

(2)校長每月審閱一次會(huì)計(jì)報(bào)表及相關(guān)賬目。學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)要關(guān)心財(cái)務(wù)工作,每季聽取一次總務(wù)處財(cái)務(wù)工作匯報(bào),每年總務(wù)處要向全體教代會(huì)代表匯報(bào)一次經(jīng)費(fèi)收支情況、財(cái)務(wù)管理狀況,把財(cái)務(wù)工作置于群眾的監(jiān)督之下。

(3)公開內(nèi)容

1.財(cái)務(wù)收支情況表(含收入情況明細(xì)表、支出情況明細(xì)表),凡收、支每次在500元以上的按次公開,100元以下及收費(fèi)許可證上收費(fèi)歸類公開。

2.基建(維修)和大宗物品采購合同、驗(yàn)收單、決算書按項(xiàng)目公開。

3.差旅費(fèi)、郵電費(fèi)、及規(guī)定以外的獎(jiǎng)金補(bǔ)貼公開到人。

4.資料訂購費(fèi)、公醫(yī)費(fèi)、教學(xué)體育用品購置費(fèi)等項(xiàng)目公開,其他項(xiàng)目結(jié)合實(shí)際情況決定。

5.公開時(shí)間:每月公開一次,于次月10日前公開。基建、維修和大宗物品采購及時(shí)公開。

公開方式:將各公布項(xiàng)目以民主理財(cái)監(jiān)督小組審核后張榜公布。

會(huì)計(jì)年度自每年一月一日起至十二月三十一日止

本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行

篇2:石油公司財(cái)務(wù)管理制度

石油公司財(cái)務(wù)管理

第一條公司對(duì)下屬公司財(cái)務(wù)控制沿用集團(tuán)公司對(duì)所屬單位的財(cái)務(wù)控制原則和和內(nèi)容,其中主要包括:會(huì)計(jì)核算、全面預(yù)算管理、資金管理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的委派等方面。財(cái)務(wù)管理應(yīng)遵循的原則包括:

(一)會(huì)計(jì)核算統(tǒng)一原則:公司及所屬單位依照集團(tuán)公司統(tǒng)一確定的會(huì)計(jì)核算政策、會(huì)計(jì)核算方法、會(huì)計(jì)科目和會(huì)計(jì)報(bào)表進(jìn)行核算,編制財(cái)務(wù)報(bào)表。

(二)全面預(yù)算管理原則:公司預(yù)算涵蓋所有所屬單位的經(jīng)營、投資、財(cái)務(wù)等方面,堅(jiān)持“全面、全額、全員”的原則;

(三)資金統(tǒng)一管理原則:所屬單位的資金實(shí)行集中統(tǒng)一管理,提高資金的流轉(zhuǎn)效率,增強(qiáng)財(cái)務(wù)資源的聚合協(xié)同效應(yīng);

(四)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人委派原則:建立財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人委派制度。受派單位的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人由公司統(tǒng)一委派,委派人員承擔(dān)財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)監(jiān)督的雙重職責(zé)。

第二條會(huì)計(jì)核算

公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部遵照財(cái)務(wù)、稅務(wù)管理的法律法規(guī)和集團(tuán)公司要求,制訂統(tǒng)一的會(huì)計(jì)核算辦法,提高會(huì)計(jì)核算水平;確定各類財(cái)務(wù)報(bào)表的格式與要求;明確合并報(bào)表的范圍并組織合并。全資公司執(zhí)行與公司統(tǒng)一的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。控參股公司可以在公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部的指導(dǎo)下,結(jié)合本企業(yè)實(shí)際情況,在公司的財(cái)務(wù)管理制度框架內(nèi)制定本企業(yè)的財(cái)務(wù)管理制度。

第三條全面預(yù)算管理

公司年度預(yù)算編制、審批的程序如下:

(一)公司依據(jù)集團(tuán)公司預(yù)算編制原則和要求,結(jié)合產(chǎn)品經(jīng)銷公司實(shí)際,由預(yù)算管理委員會(huì)根據(jù)產(chǎn)品經(jīng)銷公司中長期發(fā)展規(guī)劃,并提出下一年度的預(yù)算目標(biāo)。

(二)產(chǎn)品經(jīng)銷公司所屬各單位、機(jī)關(guān)有關(guān)部室按照職責(zé)分工編制分部預(yù)算,要求上報(bào)前歸口論證,具體落實(shí)到人。所報(bào)預(yù)算經(jīng)討論確定后,報(bào)公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部,由財(cái)務(wù)資產(chǎn)部匯總、調(diào)整編制產(chǎn)品經(jīng)銷公司收入、費(fèi)用、利潤等預(yù)算草案,提交公司預(yù)算管理委員會(huì)審查。

全資和控股公司編制本公司預(yù)算,經(jīng)本公司決策機(jī)構(gòu)審議后,提交公司預(yù)算管理委員會(huì)審查;參股公司自行編制預(yù)算,經(jīng)參股公司內(nèi)部審批后提交公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部備案。

(三)公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部根據(jù)公司預(yù)算管理委員會(huì)的審查意見,通過“自上而下,上下反復(fù)”的原則,會(huì)同企業(yè)管理部(法律事務(wù)部)等相關(guān)部門對(duì)預(yù)算草案進(jìn)行修改完善,直至預(yù)算管理委員會(huì)審查通過,報(bào)集團(tuán)審批。

(四)根據(jù)集團(tuán)公司批復(fù),公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部下達(dá)次年預(yù)算。所屬各單位應(yīng)根據(jù)年度預(yù)算編制分季度、分月預(yù)算,以分期預(yù)算控制方式確保年度預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

(五)各級(jí)公司嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算,按期進(jìn)行實(shí)際財(cái)務(wù)狀況與預(yù)算的差異分析。

第四條對(duì)外資本性投資

全資公司以本公司名義實(shí)施的對(duì)外資本性投資,由本公司提出投資方案,由產(chǎn)品經(jīng)銷公司黨政聯(lián)席會(huì)審議,報(bào)集團(tuán)公司審批后組織實(shí)施。

控參股公司由公司決策機(jī)構(gòu)作出決策,產(chǎn)品經(jīng)銷公司通過委派董事長/董事將相關(guān)融資事項(xiàng)呈報(bào)公司董監(jiān)事管理委員會(huì)、黨政聯(lián)席會(huì)研究討論后形成決策意見,外派董事在董事會(huì)會(huì)議上表達(dá)管理意見。

第五條權(quán)益性融資管理

全資公司以本公司名義實(shí)施的融資,由本公司提出融資方案,由產(chǎn)品經(jīng)銷公司黨政聯(lián)席會(huì)審議,報(bào)集團(tuán)公司審批后組織實(shí)施。

控參股公司由公司決策機(jī)構(gòu)做出,產(chǎn)品經(jīng)銷公司通過委派董事長/董事將相關(guān)融資事項(xiàng)呈報(bào)公司董監(jiān)事管理委員會(huì)、黨政聯(lián)席會(huì)研究討論后形成決策意見,外派董事在董事會(huì)會(huì)議上表達(dá)管理意見。

第六條債務(wù)性融資管理

集團(tuán)公司依據(jù)下屬公司的管理性質(zhì)對(duì)債務(wù)性融資實(shí)行“統(tǒng)管”與“監(jiān)管”兩種模式。對(duì)統(tǒng)管單位實(shí)行“統(tǒng)借統(tǒng)還”,統(tǒng)一由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)資金籌集、運(yùn)作;對(duì)監(jiān)管單位實(shí)行“總量監(jiān)管”,由其根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營及項(xiàng)目建設(shè)需求,年初提出籌資計(jì)劃,報(bào)集團(tuán)公司審批。產(chǎn)品經(jīng)銷公司及全資公司為集團(tuán)統(tǒng)管單位,控參股公司為監(jiān)管單位。

產(chǎn)品經(jīng)銷公司及全資公司的債務(wù)性融資管理統(tǒng)一由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)資金籌集、運(yùn)作;銀行授信業(yè)務(wù)統(tǒng)一由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)中心辦理;對(duì)外擔(dān)保、向非銀行金融機(jī)構(gòu)融資需上報(bào)集團(tuán)審批。

控參股公司債務(wù)性融資由公司決策機(jī)構(gòu)做出,產(chǎn)品經(jīng)銷公司通過委派董事長/董事將相關(guān)融資事項(xiàng)呈報(bào)公司董監(jiān)事管理委員會(huì)、黨政聯(lián)席會(huì)研究討論后形成決策意見,外派董事在董事會(huì)會(huì)議上表達(dá)管理意見。

第七條資金管理

(一)公司及所屬全資公司資金管理執(zhí)行集團(tuán)公司“收支兩條線”管理模式,即公司及所屬全資公司所有的收入資金通過網(wǎng)上銀行全部上劃集團(tuán)公司財(cái)務(wù)中心,所有的支出資金由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)中心根據(jù)審批的資金預(yù)算或用款計(jì)劃通過網(wǎng)上銀行下?lián)苤凉炯八鶎偃Y公司。

(二)公司機(jī)關(guān)及所屬全資公司開立、變更及撤銷賬戶應(yīng)遵照《陜西zz石油(集團(tuán))有限責(zé)任公司資金管理制度》的規(guī)定,經(jīng)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)公司核準(zhǔn)后方可辦理。未經(jīng)批準(zhǔn)不得隨意變更及私自開設(shè)各類銀行賬戶,不得私自辦理賬戶撤銷。

控股公司開立、變更及撤銷資金賬戶工作由公司自行處理,賬戶主要信息報(bào)財(cái)務(wù)公司備案;參股公司資金賬戶管理工作自行處理。

(三)利用有價(jià)證券對(duì)外投資、融資、擔(dān)保、理財(cái)、抵押等業(yè)務(wù)時(shí),均需向集團(tuán)公司提出申請(qǐng),經(jīng)集團(tuán)公司審批同意后方可執(zhí)行。

(四)所屬全資公司發(fā)生資金管理重大事項(xiàng)應(yīng)編制重大資金事項(xiàng)報(bào)告,經(jīng)由所屬單位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及領(lǐng)導(dǎo)審批后,上報(bào)公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部。

(五)內(nèi)部資金結(jié)算、所屬單位資金支付、融資以及單位之間的資金調(diào)劑等事項(xiàng)由集團(tuán)公司統(tǒng)一辦理和審批。

第八條財(cái)務(wù)人員委派

(一)產(chǎn)品經(jīng)銷公司的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人由集團(tuán)公司委派,其人事關(guān)系、檔案等均在集團(tuán)公司,以保持相對(duì)獨(dú)立地位,充分保證監(jiān)督效果;

(二)所屬單位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人任用方式:根據(jù)公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部的推薦人選建議,由公司黨群工作部征詢公司主要領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)、所屬單位主管領(lǐng)導(dǎo)意見后,會(huì)同紀(jì)檢監(jiān)察室組織提名、考察、公示等工作,經(jīng)公司黨政聯(lián)席會(huì)會(huì)議審議,報(bào)集團(tuán)公司審批、聘任。

(三)所屬單位委派的財(cái)務(wù)人員薪酬由集團(tuán)公司制定,依據(jù)集團(tuán)公司要求執(zhí)行,在所屬單位兌現(xiàn)。具體按照集團(tuán)公司《委派財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人管理制度》(陜油發(fā)【2010】13號(hào))及相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。績(jī)效考核由所屬單位根據(jù)集團(tuán)公司、公司相關(guān)要求自行擬定考核方案,經(jīng)內(nèi)部審批后自行組織實(shí)施,考核方案報(bào)公司企業(yè)管理部(法律事務(wù)部)備案。

第九條財(cái)務(wù)信息化管理

產(chǎn)品經(jīng)銷公司、全資公司和西部有限公司使用集團(tuán)公司統(tǒng)一的財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)(會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)、全面預(yù)算系統(tǒng)),其他所屬單位自行決定使用財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)。

產(chǎn)品經(jīng)銷公司、全資公司和西部有限公司財(cái)務(wù)信息建設(shè)項(xiàng)目需報(bào)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部審核,并以專項(xiàng)計(jì)劃形式報(bào)集團(tuán)相關(guān)決策會(huì)議審批后實(shí)施。

第十條

稅務(wù)籌劃

產(chǎn)品經(jīng)銷公司稅務(wù)籌劃方案報(bào)公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部主管領(lǐng)導(dǎo)審核,報(bào)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部審批。

全資公司的稅務(wù)籌劃方案報(bào)公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部分管領(lǐng)導(dǎo)審批;控參股公司稅務(wù)籌劃方案自行審批并實(shí)施。

篇3:民爆物品財(cái)務(wù)管理制度

第一條編制公司年度經(jīng)營計(jì)劃時(shí),要把安全教育培訓(xùn)計(jì)劃、安技措計(jì)劃、維修、專項(xiàng)資金計(jì)劃等列入其中,保證所需資金足夠投入、發(fā)放和使用,公司董事會(huì)決定,鑒于目前財(cái)稅系統(tǒng)沒有明確規(guī)定準(zhǔn)許預(yù)提安全費(fèi)用,凡是用于安全投入和技改的資金均實(shí)行實(shí)報(bào)實(shí)銷,并保證公司安全生產(chǎn)所需投入得以有效實(shí)施;

第二條保證公司勞保用品、消防器材、職業(yè)病防治等費(fèi)用合理使用;

第三條按規(guī)定繳納工傷保險(xiǎn)、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)等費(fèi)用,協(xié)同有關(guān)部門作好理賠工作;

第四條對(duì)需上報(bào)的書面材料、文件、數(shù)據(jù)和其它涉及公民個(gè)人的證明,必須經(jīng)嚴(yán)格審查或領(lǐng)導(dǎo)審定,方可蓋上企業(yè)或有關(guān)部門印鑒,執(zhí)印人員必須謹(jǐn)慎履行工作職責(zé),保證印鑒安全;

第五條財(cái)務(wù)部門的資料和票據(jù),按照規(guī)定分門別類建檔歸檔,作好保存待查,并作好防火、防蛀蝕工作;

第六條嚴(yán)格現(xiàn)金、有價(jià)證券管理,按照銀行庫存限額規(guī)定,每天庫存現(xiàn)金,不得超過規(guī)定限額。發(fā)放工資、獎(jiǎng)金,當(dāng)天未發(fā)完的又超過限額的現(xiàn)金,應(yīng)及時(shí)存入銀行或采取其它安全保衛(wèi)措施;

第七條向銀行提取大額現(xiàn)金,必須兩人以上辦理,萬元以上的,應(yīng)派專車護(hù)送;

第八條出納人員必須嚴(yán)格執(zhí)行國家現(xiàn)金管理制度,不準(zhǔn)私自向任何單位或個(gè)人提供銀行賬戶和現(xiàn)金儲(chǔ)存情況。

第九條財(cái)務(wù)科的票據(jù)保管室、現(xiàn)金存放室、應(yīng)采取鐵門、鐵窗、鐵柜、報(bào)警裝置的安全措施。

第十條嚴(yán)格審驗(yàn)經(jīng)濟(jì)往來中的現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票、匯票的真?zhèn)?嚴(yán)防有關(guān)印鑒被盜蓋等詐騙犯罪活動(dòng)的發(fā)生。

第十一條用戶購買民用爆炸物品,必須堅(jiān)持用戶轉(zhuǎn)賬或到銀行進(jìn)賬,出納不準(zhǔn)收取現(xiàn)金。

有違反以上各條的情形之一的,公司將根據(jù)情節(jié)和后果予以追究。